Администрации муниципального образования «смоленский район» смоленской области постановлени е
| Вид материала | Доклад |
- «Смоленский район», 269.29kb.
- Администрация муниципального образования «гагаринский район» смоленской области распоряжение, 94.17kb.
- Администрация муниципального образования “кардымовский район” смоленской области постановлени, 276.05kb.
- Администрация муниципального образования, 232.65kb.
- Муниципальной целевой программы «Повышение инвестиционной привлекательности муниципального, 117.8kb.
- Ведомственная целевая программа организация культурно-досугового обслуживания населения, 48.98kb.
- Методика проведения ежеквартального анализа исполнения бюджета муниципального образования, 172.36kb.
- Целевой программы «Развитие системы образования муниципального образования «Гагаринский, 541.63kb.
- Пояснительная записка к докладу Главы муниципального образования «Сафоновский район», 214.34kb.
- Российский гуманитарный научный фонд администрация смоленской области ноу впо смоленский, 40.1kb.
ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«СМОЛЕНСКИЙ РАЙОН» СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
от_________ №____
Об утверждении положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования «Смоленский район» Смоленской области и методических рекомендаций по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования «Смоленский район» Смоленской области
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, в целях реализации Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить прилагаемое Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования «Смоленский район» Смоленской области согласно приложению 1.
2. Утвердить Методические рекомендации по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования «Смоленский район» Смоленской области согласно приложению 2.
3. Отделам, управлениям, комитетам Администрации муниципального образования «Смоленский район» Смоленской области, руководствоваться настоящим постановлением при подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности.
4. Финансовому управлению и отделу экономики и комплексного развития Администрации муниципального образования «Смоленский район» Смоленской области осуществлять совместную экспертизу докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования на предмет их соответствия Положению, утвержденным настоящим Постановлением.
5. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя главы Администрации муниципального образования «Смоленский район» Смоленской области Тимошенкова В.Н.
6. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания.
Глава
Администрации муниципального образования В.С.Макаров
Приложение 1
к постановлению главы Администрации муниципального образования
«Смоленский район»
Смоленской области
от ________ 2011 г. N _____
ПОЛОЖЕНИЕ
о докладах, о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования
«Смоленский район» Смоленской области
1. Настоящее Положение о докладах, о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Администрации муниципального образования «Смоленский район» Смоленской области (далее - Положение) разработано в соответствии с Концепцией реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации, постановлением Правительства РФ «Об утверждении положения о докладах, о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования «Смоленский район» Смоленской области (далее – муниципального района), направленными на повышение результативности бюджетных расходов и оптимизацию управления бюджетными средствами на всех уровнях бюджетной системы Российской Федерации, и устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального района (далее - доклады).
2. Понятия, используемые в настоящем Положении, означают следующее:
субъекты бюджетного планирования – главные распорядители средств бюджета муниципального района;
бюджет субъекта бюджетного планирования - используемая для целей бюджетного планирования сумма расходов, представляемая субъектом бюджетного планирования муниципального района для формирования бюджетных проектировок в финансовое управление Администрации муниципального образования «Смоленский район» Смоленской области (далее – финансовое управление) (включая оценки расходов, финансируемых за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности) и распределяемая по подведомственным ему распорядителям, получателям средств бюджета муниципального района;
отчетный период - период, составляющий два года (включая текущий), предшествующий году, на который разрабатывается проект бюджета муниципального района;
плановый период - период, составляющий три года, в том числе год, на который разрабатывается проект бюджета муниципального района, и последующие два года;
стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций органов местного самоуправления в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;
тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных, количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования муниципального района по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;
исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - включенные в бюджет субъекта бюджетного планирования муниципального района расходы на исполнение федеральных законов и нормативных правовых актов Российской Федерации и Смоленской области, нормативных правовых актов и заключенных органами местного самоуправления муниципального района договоров и соглашений (отдельных статей, пунктов, подпунктов, абзацев нормативных правовых актов, договоров и соглашений), предусматривающих возникновение расходных обязательств муниципального района, которые в соответствии с законодательством подлежат исполнению за счет средств бюджета субъекта бюджетного планирования, включая расходы подведомственных ему получателей средств бюджета муниципального район;
результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.
3. Подготовка докладов осуществляется в целях расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.
Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение Администрации муниципального образования «Смоленский район» Смоленской области (далее – Администрация) и финансового управления информацией, характеризующей ожидаемые результаты деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального района (далее – субъект бюджетного планирования), степень достижения и соответствия стратегическим целям развития муниципального района, выполнение тактических задач, обоснование соответствия бюджетных расходов результатам деятельности субъектов бюджетного планирования, повышение эффективности использования бюджетных средств. Материалы докладов также используются для формирования среднесрочного финансового плана и проекта бюджета муниципального района (далее – местный бюджет) на очередной финансовый год, исходя из наиболее эффективного использования средств местного бюджета для достижения планируемых результатов проведения бюджетной политики в целом и в отдельных сферах деятельности соответствующих органов исполнительной власти муниципального района.
4. Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования с участием подведомственных им получателей средств местного бюджета, по которым субъект бюджетного планирования в соответствии с порядком разработки среднесрочного финансового плана и проекта местного бюджета на очередной финансовый год формирует бюджетные проектировки.
5. Доклады включают в себя следующие разделы:
1) цели, задачи и результаты деятельности;
2) формирование доходов;
3) распределение расходов по целям, задачам, программам, функциям и мероприятиям;
4) результативность бюджетных расходов.
6. В первом разделе доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему бюджетных учреждений и организаций. Для каждой стратегической цели приводятся формулировки и краткие характеристики соответствующих тактических задач (основных направлений деятельности) субъекта бюджетного планирования. Кроме того, в данном разделе по каждой стратегической цели, тактической задаче приводятся фактические, ожидаемые и планируемые значения основных показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного планирования, по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению.
Стратегические цели, тактические задачи и мероприятия формулируются в соответствии с функциями и полномочиями органов местного самоуправления, бюджетных учреждений утвержденными положениями и иными актами, регламентирующими деятельность соответствующих органов местного самоуправления, бюджетных учреждений.
В докладе должна прослеживаться связь между реестром расходных обязательств муниципального района и задачами, поставленными главными распорядителями средств местного бюджета. Расходные обязательства субъектов бюджетного планирования должны быть отражены в целях, задачах и мероприятиях.
7. Во втором разделе доклада дается оценка администрируемых субъектом бюджетного планирования доходов, поступающих в местный бюджет.
Субъекты бюджетного планирования, являющиеся главными администраторами доходов, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению.
8. В третьем разделе доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам, муниципальным и отраслевым целевым программам, функциям и мероприятиям по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению.
При отсутствии данных для полного распределения отчетных и планируемых расходов по целям и (или) задачам могут приводиться выборочные данные по отдельным целям, задачам и (или) краевым, муниципальным, отраслевым целевым программам с указанием объема (доли) не распределенных в соответствующем году расходов.
В случае если программа направлена на достижение нескольких целей (решение нескольких задач) и невозможно распределение расходов на ее реализацию между этими целями (задачами), допускается учет указанной программы и расходов на ее реализацию по нескольким целям (задачам) с приведением общего объема расходов на данные программы ("повторного счета") в соответствующей строке формы приложения 3 к настоящему Положению.
Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.
9. В четвертом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования и по форме согласно приложению 4 к настоящему Положению даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на
ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между субъектами бюджетного планирования с
учетом результатов их деятельности, совершенствование системы муниципальных закупок и так далее).
10. При формировании проекта местного бюджета на очередной финансовый год представление докладов субъектами бюджетного планирования в финансовое управление и отдел экономики и комплексного развития Администрации производится в срок до 1 сентября текущего финансового года для осуществления экспертизы на предмет их соответствия Положению и методическим рекомендациям по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального района.
11. По итогам проведенного анализа докладов, представленных субъектами бюджетного планирования, финансовое управление и отдел экономики и комплексного развития Администрации готовят и представляют в межведомственную комиссию по повышению результативности бюджетных расходов заключение на доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.
12. Межведомственная комиссия по повышению результативности бюджетных расходов на основе заключения финансового управления и отдел экономики и комплексного развития Администрации на доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования принимает решения о распределении средств местного бюджета между субъектами бюджетного планирования. Принятые решения реализуются финансовым управлением при составлении проекта местного бюджета на очередной финансовый год.
13. С целью контроля за достижением планируемых результатов деятельности субъекты бюджетного планирования проводят мониторинг достижения результатов деятельности по подведомственным им, получателям средств местного бюджета в соответствии с порядками, устанавливаемыми субъектами бюджетного планирования.
14. Мониторинг достижения планируемых целей и задач субъектами бюджетного планирования проводит финансовое управление и отдел экономики и комплексного развития Администрации.
До 1 апреля года, следующего за планируемым, субъекты бюджетного планирования представляют в финансовое управление отчет о достижении результатов деятельности по форме, установленной Администрацией. Итоги мониторинга достижения результатов деятельности субъектов бюджетного планирования обобщаются финансовым управлением и отделом экономики и комплексного развития Администрации и представляются на рассмотрение межведомственной комиссии по повышению результативности бюджетных расходов.
15. По итогам проведения мониторинга достижения результатов деятельности, при формировании проекта местного бюджета на очередной
финансовый год межведомственная комиссия по повышению результативности бюджетных расходов вправе принять решение:
об увеличении размера бюджетных ассигнований на реализацию достижения поставленных целей и задач;
о сокращении размера бюджетных ассигнований на реализацию достижения поставленных целей и задач;
о приостановлении реализации муниципальных отраслевых целевых программ и мероприятий с приостановлением финансирования из местного бюджета;
о прекращении реализации муниципальных отраслевых целевых программ и мероприятий с исключением расходов на их реализацию;
о направлении на доработку муниципальных отраслевых целевых программ и мероприятий с приостановлением финансирования из местного бюджета.
Приложение 1
к Положению о докладах о результатах
и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
муниципального образования
«Смоленский район» Смоленской области
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО
ПЛАНИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «СМОЛЕНСКИЙ РАЙОН» СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
| N п/п | Наименование цели, задачи, программы, показателя | Единица измерения | Отчетный период | Плановый период | |||
| первый год | второй год (текущий) | первый год (плановый) | второй год | третий год | |||
| 1. | Цель | ||||||
| 1.1. | Задача | | | | | | |
| | Показатель | | | | | | |
| | ... | | | | | | |
| 1.2. | Задача | | | | | | |
| | Показатель | | | | | | |
| | ... | | | | | | |
| 2. | Цель | ||||||
| 2.1. | Задача | | | | | | |
| | Показатель | | | | | | |
| | ... | | | | | | |
| 2.2. | Задача | | | | | | |
| | Показатель | | | | | | |
| | ... | | | | | | |
Приложение 2
к Положению о докладах о результатах
и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования
муниципального образования
«Смоленский район» Смоленской области
ОЦЕНКА
АДМИНИСТРИРУЕМЫХ СУБЪЕКТОМ БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
ДОХОДОВ В БЮДЖЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «СМОЛЕНСКИЙ РАЙОН» СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
(тыс. рублей)
| Вид дохода | Отчетный период | Плановый период | |||||
| первый год | текущий год | первый год | второй год | третий год | |||
| план | факт | план | факт (первого полугодия) | план | прогноз | прогноз | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| Всего | | | | | | | |
Приложение 3
к Положению о докладах о результатах
и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
муниципального образования
«Смоленский район» Смоленской области
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
СРЕДСТВ СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «СМОЛЕНСКИЙ РАЙОН» СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПО ЦЕЛЯМ, ЗАДАЧАМ, МУНИЦИПАЛЬНЫМ И ОТРАСЛЕВЫМ ЦЕЛЕВЫМ ПРОГРАММАМ, ФУНКЦИЯМ И МЕРОПРИЯТИЯМ
| N п/п | Наименование цели, задачи, программы | Отчетный период | Плановый период | ||||||||
| первый год | второй год (текущий) | первый год (плановый) | второй год | третий год | |||||||
| тыс. рублей | процентов | тыс. рублей | процентов | тыс. рублей | процентов | тыс. рублей | процентов | тыс. рублей | процентов | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1. | Цель | ||||||||||
| 1.1. | Задача | | | | | | | | | | |
| | Программа (функции, мероприятия) А | | | | | | | | | | |
| | Программа (функции, мероприятия) Б | | | | | | | | | | |
| | ... | | | | | | | | | | |
| 1.2. | Задача | | | | | | | | | | |
| | ... | | | | | | | | | | |
| 2. | Цель | ||||||||||
| 2.1. | Задача | | | | | | | | | | |
| | Программа (функции, мероприятия) А | | | | | | | | | | |
| | Программа (функции, мероприятия) Б | | | | | | | | | | |
| | ... | | | | | | | | | | |
| 2.2. | ... | | | | | | | | | | |
| | Всего распределено средств по целям | | | | | | | | | | |
| | в том числе распределено по задачам | | | | | | | | | | |
| | распределено средств по программам (функциям, мероприятиям) | | | | | | | | | | |
| | Итого бюджет субъекта бюджетного планирования Ставропольского края | | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | | 100 |
| | Справочно: расходы на программы (функции, мероприятия), направленные на решение нескольких целей (задач) (повторный счет) | | | | | | | | | | |
Приложение 4
к Положению о докладах о результатах
и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
муниципального образования
«Смоленский район» Смоленской области
ОЦЕНКА
РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ СУБЪЕКТА
БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «СМОЛЕНСКИЙ РАЙОН» СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
-
N
п/п
Наименование
цели, задачи,
показателя
Единица
измерения
Отчетный период
Плановый период
первый
год
второй
год
(текущий)
первый
год
(плановый)
второй
год
третий
год
план
факт
1.
Цель (формулировка)
1.1.
Задача (формулировка)
Результаты
Качественная
характеристика
Количественная
характеристика
Показатель
Показатель
...
Расходы
Всего
тыс.
рублей
в том числе
бюджетные
тыс.
рублей
внебюджетные
тыс.
рублей
1.2.
Задача (формулировка)
...
2.
Цель (формулировка)
2.1.
Задача (формулировка)
2.2.
...
Приложение 2
к постановлению главы Администрации муниципального образования
«Смоленский район»
Смоленской области
от ________ 2011 г. N _____