Тема 1: Предмет и система налогового права

Вид материала

Тематический план

Содержание Тема 2: Источники налогового права Нормативный материал Тема 3: Налоговая система Российской Федерации Тема 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов Тема 6: Сроки уплаты налогов и сборов Нормативный материал Тема 7. Налоговая тайна Нормативный материал Тема 8 : Налоговый контроль Тема 10: Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах Нормативный материал Алехин А.П., Пепеляев С.Г. Ответственность за нарушение налогового законодательства. М., 1992. Кучеров И.И. Налоговые преступления. М.,ЮР Инфо Р,1997 Нормативный материал Тема 1: Предмет и система налогового права Тема 2: Источники налогового права Нормативный материал Тема 3: Налоговая система Российской Федерации Тема 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов Тема 6: Сроки уплаты налогов и сборов ... Полное содержание

Подобный материал:

• Система и источники налогового права система налогового права, 497.87kb.
• Планы семинарских занятий по административному праву тема Предмет и метод административного, 426.64kb.
• Тема Налоговое право в системе российского права, 211.26kb.
• Тема предмет, метод и система российского трудового права, 331.26kb.
• Тема №1: Предмет, метод и система трудового права, 221kb.
• Карта компетенции дисциплины конституционное право, 312.07kb.
• Программа курса «трудовое право» общая часть тема Понятие, предмет, метод и система, 381.44kb.
• № Муниципальное права: понятие, предмет, место в системе отрасли права, 254.12kb.
• Тема предмет, метод, система трудового права, 4272.96kb.
• Примерный план Предмет общей теории права. Место теории права в системе иных наук., 523.28kb.

Тематический план лекций по дисциплине «Налоговое право»


Часть общая

Тема 1: Предмет и система налогового права

1. Понятие, предмет и метод налогового права.

2.Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.

3. Система налогового права.

4.Возникновение и развитие налогообложения.

5.Понятие налога и сбора. Признаки налога. Структура и элементы налога.


Нормативный материал

1. 
   Конституция Российской Федерации. Принята на Всенародном референдуме 12 декабря 1993. //Российская газета от 25 декабря 1993.
   
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят Государственной Думой 16 июля 1998 года. Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года. Подписан Президентом Российской Федерации Российской Федерации 31 июля 1998 года. С изменениями от 9 июля 1999 г., 5 августа 2000 г., 24 марта 2001 г., 9 июля 2002 г., 7 июля 2003 г., 29 июля 2004 г.,30.07.2010 г.) Введен в действие Федеральным законом от 31 июля 1998 г. № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 1999 года. //Собрание Законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. ст. 3824; 1999, № 28, ст. 3487; 2003, № 22, ст. 2066; № 27, ст. 2700; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3231; 8 ноября 2004 г. № 45 ст. 4377.
   
3. О первоочередных мерах по совершенствованию налоговой системы Российской Федерации. Указ Президента РФ от 21.07.1995 N 746. В ред. от 21.04.1996 // Собрание законодательства РФ, 24.07.1995, N 30, ст. 2906,Российская газета, N 143, 26.07.1995.
   
4. О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой налогового кодекса Российской Федерации. Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 41, Пленума ВАС РФ N 9 от 11.06.1999 // Российская газета, N 128, 06.07.1999.
   

Литература

1. 
   Радченко С.Д. Применение запрета злоупотребления правом в налоговых отношениях // Законодательство и экономика. 2005. N 9.
   
2. Герасименко Н.В. Актуальные вопросы государственно-правового регулирования налоговой сферы. // Законодательство и экономика.2003г. N 8.
   
3. Кашин В.А. Налоговая доктрина и налоговое право // Финансы.2001 N 7.
   
4. Карасев М.Н. Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах // Журнал российского права. 2001. N 7. 2001.
   
5. Лобанов Г. Безналоговое государство - перемены со знаком "плюс" // Бизнес-адвокат.1999. N 23.
   
6. Крутышев А.В. О правовой природе обязательных платежей в государственные внебюджетные фонды // Журнал российского права.1999. N 12.
   
7. Бойков О.В. Часть первая Налогового кодекса: новое для арбитражных судов // Вестник ВАС РФ.1998. N 11.
   

8 Налоги: Учебное пособие/Под ред. Д.Г. Черника. М.,Финансы и статистика,1997.

9. Налоги и налоговое право: Учебное пособие/ Под ред. А.В. Брызгалина. М., Аналитика-пресс,1998.

10.Окунева Л. Налоги и налогообложение в России. М.,1996.

11.Основы налогового права: Учебно-методическое пособие/ Под ред. С.Г. Пепеляева. М., Инвест Фонд,1995.

12.Петрова Г.В. Налоговое право. М.,ИНФРА-М- Норма,1997.

13.Химичева Н.И. Налоговое право. М.,БЕК,1997.

14.Финансовое право: Учебник/Отв. Ред. Н.И. Химичева, проф.,докт. Юридических наук, академик Международной академии наук высшей школы. М., Бек,1995

15.Финансовое право: Учебник/Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М., Юристъ,1996.

Тема 2: Источники налогового права

1. 
   Источники налогового права и система налогового законодательства РФ. Понятие налогового закона, его элементы.
   
2. Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.
   
3. Международные договоры в системе налогового законодательства России.
   

Нормативный материал

1. 
   Конституция Российской Федерации. Принята на Всенародном референдуме 12 декабря 1993. //Российская газета от 25 декабря 1993.
   
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят Государственной Думой 16 июля 1998 года. Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года. Подписан Президентом Российской Федерации Российской Федерации 31 июля 1998 года. С изменениями от 9 июля 1999 г., 5 августа 2000 г., 24 марта 2001 г., 9 июля 2002 г., 7 июля 2003 г., 29 июля 2004 г., 30.07.2010 г. г. Введен в действие Федеральным законом от 31 июля 1998 г. № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 1999 года. //Собрание Законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. ст. 3824; 1999, № 28, ст. 3487; 2003, № 22, ст. 2066; № 27, ст. 2700; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3231; 8 ноября 2004 г. № 45 ст. 4377.
   

3. О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой налогового кодекса Российской Федерации. Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 41, Пленума ВАС РФ N 9 от 11.06.1999 // Российская газета, N 128, 06.07.1999.
   
4. О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации Федеральный закон N 147-ФЗ. Принят Государственной Думой 16 июля 1998 года. Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года Подписан Президентом Российской Федерации 31 июля 1998 года. // Собрание законодательства РФ. 03.08.1998, N 31, ст. 3825, Российская газета, N 148-149, 06.08.1998.
   

Литература

1. 
   Паршкова А.Н. Проблемы источников налоговых норм // Современное право. 2005, N 6.
   
2. Третьяков С., Стрельников В. Применение норм налогового кодекса РФ об установлении региональных и местных налогов // Адвокат. 2005. N 3.
   
3. Зрелов А.П. Особенности правового статуса нормативных актов органов исполнительной власти в налоговых правоотношениях // Право и экономика. 2004. N 4 .
   
4. Евдокимова И.В. Проблемы соотношения налогового регулирования между Российской Федерацией и ее субъектами // Адвокат. 2000. N 8.
   
5. Соловьев В. "Публичное" и "частное" в налоговом праве// Законодательство и экономика.2000. N 8.
   
6. Евтеева М.Ю. О практике применения части первой Налогового Кодекса Российской Федерации // Вестник ВАС РФ.2000. N 4.
   
7. Петрова Г.В. Законодательство субъектов Российской Федерации о налогообложении // Право и экономика.1998. N 3.
   

8. Финансовое право: Учебник/Отв. Ред. Н.И. Химичева, проф.,докт. Юридических наук, академик Международной академии наук высшей школы. М., Бек,1995

9.Финансовое право: Учебник/ Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М., Юристъ,1996.

10.Налоги: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. М.,Финансы и статистика,1997.

11.Налоги и налоговое право: Учебное пособие/ Под ред. А.В. Брызгалина. М., Аналитика-пресс,1998.

12.Окунева Л. Налоги и налогообложение в России. М.,1996.

13.Основы налогового права: Учебно-методическое пособие/ Под ред. С.Г. Пепеляева. М., Инвест Фнд,1995.

14.Петрова Г.В. Налоговое право. М.,ИНФРА-М- Норма,1997.

15.Химичева Н.И. Налоговое право. М.,БЕК,1997.

Тема 3: Налоговая система Российской Федерации

1. Понятие и общая характеристика налоговой системы.

2.Налоговая система России: общая характеристика и структура.

3.Организационные принципы российской налоговой системы.

4.Установление, введение и отмена налогов. Налоговая реформа.

Регионы льготного налогообложения на территории России.


Нормативный материал

1. 
   О первоочередных мерах по совершенствованию налоговой системы Российской Федерации. Указ Президента РФ от 21.07.1995 N 746. В ред. от 21.04.1996 // Собрание законодательства РФ, 24.07.1995, N 30, ст. 2906, Российская газета, N 143, 26.07.1995.
   
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят Государственной Думой 16 июля 1998 года. Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года. Подписан Президентом Российской Федерации Российской Федерации 31 июля 1998 года. С изменениями от 9 июля 1999 г., 5 августа 2000 г., 24 марта 2001 г., 9 июля 2002 г., 7 июля 2003 г., 29 июля 2004 г.,30.07.2010 г. Введен в действие Федеральным законом от 31 июля 1998 г. № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 1999 года. //Собрание Законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. ст. 3824; 1999, № 28, ст. 3487; 2003, № 22, ст. 2066; № 27, ст. 2700; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3231; 8 ноября 2004 г. № 45 ст. 4377.
   
3. О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой налогового кодекса Российской Федерации. Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 41, Пленума ВАС РФ N 9 от 11.06.1999 // Российская газета, N 128, 06.07.1999.
   

Литература

1. 
   Герасименко Н.В. Актуальные вопросы государственно-правового регулирования налоговой сферы. // Законодательство и экономика.2003г. N 8.
   
2. Кашин В.А. Налоговая доктрина и налоговое право // Финансы.2001 N 7, 2001.
   
3. Соловьев В. "Публичное" и "частное" в налоговом праве" // Законодательство и экономика.2000. N 8.
   
4. Надеев Р.К. Об общих принципах налогообложения и сборов в Российской Федерации // Право и экономика.1998. N 10.
   
5. Балабин В. Разрешение споров о применении налоговых льгот. конституционные принципы. динамика законодательства. практика ВАС РФ // Хозяйство и право.1998. NN 3, 4.
   
6. Демин А. Общие принципы налогообложения // Хозяйство и право1998. NN 2, 3.
   

7.Финансовое право: Учебник/Отв. Ред. Н.И. Химичева, проф.,докт.юридических наук, академик Международной академии наук высшей школы. М., Бек,1995.

8.Финансовое право: Учебник/Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М., Юристъ,1996.


Тема 4: Налоговое правоотношение

1. 
   Понятие налогового правоотношения. Его элементы.
   
2. Субъекты налогового правоотношения.
   
3. Объекты налогового правоотношения.
   
4. Содержание налогового правоотношения.
   

Нормативный материал

1. 
   Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят Государственной Думой 16 июля 1998 года. Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года. Подписан Президентом Российской Федерации Российской Федерации 31 июля 1998 года. С изменениями от 9 июля 1999 г., 5 августа 2000 г., 24 марта 2001 г., 9 июля 2002 г., 7 июля 2003 г., 29 июля 2004 г., 30.07.2010 г.. Введен в действие Федеральным законом от 31 июля 1998 г. № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 1999 года. //Собрание Законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. ст. 3824; 1999, № 28, ст. 3487; 2003, № 22, ст. 2066; № 27, ст. 2700; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3231; 8 ноября 2004 г. № 45 ст. 4377.
   
2. Об исполнении обязанности по уплате налогов (сборов). Письмо МНС РФ от 30.08.2001 N ШС-6-14/668@ //Экономика и жизнь, N 38, 2001,Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету", N 10, 2001.
   
3. О первоочередных мерах по совершенствованию налоговой системы Российской Федерации. Указ Президента РФ от 21.07.1995 N 746. В ред. от 21.04.1996 // Собрание законодательства РФ, 24.07.1995, N 30, ст. 2906,Российская газета, N 143, 26.07.1995.
   
4. О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой налогового кодекса Российской Федерации. Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 41, Пленума ВАС РФ N 9 от 11.06.1999 // Российская газета, N 128, 06.07.1999.
   

Литература


1.Финансовое право: Учебник/Отв. Ред. Н.И. Химичева, проф.,докт. Юридических наук, академик Международной академии наук высшей школы. М., Бек,1995

2.Финансовое право: Учебник/ Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М., Юристъ,1996.

3.Налоги: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. М.,Финансы и статистика,1997.

4.Налоги и налоговое право: Учебное пособие/ Под ред. А.В. Брызгалина. М., Аналитика-пресс,1998.

5.Окунева Л. Налоги и налогообложение в России. М.,1996.

6.Основы налогового права: Учебно-методическое пособие/ Под ред. С.Г. Пепеляева. М., Инвест Фнд,1995.

7.Петрова Г.В. Налоговое право. М.,ИНФРА-М- Норма,1997.

8.Химичева Н.И. Налоговое право. М.,БЕК,1997.

Тема 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

1. 
   Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога и сбора.
   
2. Порядок исчисления налога.
   
3. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора.
   

Нормативный материал

1. 
   Конституция Российской Федерации. Принята на Всенародном референдуме 12 декабря 1993. //Российская газета от 25 декабря 1993.
   
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят Государственной Думой 16 июля 1998 года. Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года. Подписан Президентом Российской Федерации Российской Федерации 31 июля 1998 года. С изменениями от 9 июля 1999 г., 5 августа 2000 г., 24 марта 2001 г., 9 июля 2002 г., 7 июля 2003 г., 29 июля 2004 г.,24.07.2007 г. 30.07.2010 г. Введен в действие Федеральным законом от 31 июля 1998 г. № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 1999 года. //Собрание Законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. ст. 3824; 1999, № 28, ст. 3487; 2003, № 22, ст. 2066; № 27, ст. 2700; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3231; 8 ноября 2004 г. № 45 ст. 4377.
   
3. Об исполнении обязанности по уплате налогов (сборов). Письмо МНС РФ от 30.08.2001 N ШС-6-14/668@ //Экономика и жизнь, N 38, 2001,Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету", N 10, 2001.
   
4. О первоочередных мерах по совершенствованию налоговой системы Российской Федерации. Указ Президента РФ от 21.07.1995 N 746. В ред. от 21.04.1996 // Собрание законодательства РФ, 24.07.1995, N 30, ст. 2906,Российская газета, N 143, 26.07.1995.
   
5. О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой налогового кодекса Российской Федерации. Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 41, Пленума ВАС РФ N 9 от 11.06.1999 // Российская газета, N 128, 06.07.1999.
   

Литература

1. 
   Березова О.А Изменение срока исполнения налогового обязательства // Финансовое право. 2003. N 1.
   
2. Даниленков А.В. О порядке исчисления срока вступления в силу акта законодательства РФ о налогах // Юрист.2003.N 2.
   
3. Разгулин С.В. О некоторых вопросах установления налогов и сборов // Финансы.2001. N 10.
   
4. Кашин В.А. Налоговая доктрина и налоговое право // Финансы.2001 N 7, 2001)
   
5. Карасев М.Н. Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах // Журнал российского права. 2001. N 7. 2001.
   

6. Финансовое право: Учебник/Отв. Ред. Н.И. Химичева, проф.,докт. Юридических наук, академик Международной академии наук высшей школы. М., Бек,1995

7.Финансовое право: Учебник/ Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М., Юристъ,1996.

8.Налоги: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. М.,Финансы и статистика,1997.

9.Налоги и налоговое право: Учебное пособие/ Под ред. А.В. Брызгалина. М., Аналитика-пресс,1998.

10.Окунева Л. Налоги и налогообложение в России. М.,1996.

11.Основы налогового права: Учебно-методическое пособие/ Под ред. С.Г. Пепеляева. М., Инвест Фнд,1995.

12.Петрова Г.В. Налоговое право. М.,ИНФРА-М- Норма,1997.

13.Химичева Н.И. Налоговое право. М.,БЕК,1997.

Тема 6: Сроки уплаты налогов и сборов

1. 
   Понятие срока уплаты налогов. Порядок его установления, изменения.
   
2. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налогов и сборов.
   
3. Порядок и условия предоставления налогового кредита. Инвестиционный налоговый кредит.
   
4. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита.
   

Нормативный материал

1. 
   Конституция Российской Федерации. Принята на Всенародном референдуме 12 декабря 1993. //Российская газета от 25 декабря 1993.
   
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят Государственной Думой 16 июля 1998 года. Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года. Подписан Президентом Российской Федерации Российской Федерации 31 июля 1998 года. С изменениями от 9 июля 1999 г., 5 августа 2000 г., 24 марта 2001 г., 9 июля 2002 г., 7 июля 2003 г., 29 июля 2004 г.,24.07.2007 г. 30.07.2010 г. Введен в действие Федеральным законом от 31 июля 1998 г. № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 1999 года. //Собрание Законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. ст. 3824; 1999, № 28, ст. 3487; 2003, № 22, ст. 2066; № 27, ст. 2700; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3231; 8 ноября 2004 г. № 45 ст. 4377.
   
3. Об исполнении обязанности по уплате налогов (сборов). Письмо МНС РФ от 30.08.2001 N ШС-6-14/668@ //Экономика и жизнь, N 38, 2001,Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету", N 10, 2001.
   

4. О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой налогового кодекса Российской Федерации. Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 41, Пленума ВАС РФ N 9 от 11.06.1999 // Российская газета, N 128, 06.07.1999.

Литература

1. 
   Березова О.А Изменение срока исполнения налогового обязательства // Финансовое право. 2003. N 1.
   
2. Даниленков А.В. О порядке исчисления срока вступления в силу акта законодательства РФ о налогах // Юрист, N 2, 2003.
   
3. Бойков О.В. Часть первая налогового кодекса: новое для арбитражных судов // Вестник ВАС РФ.1998. N 11.
   

4. Финансовое право: Учебник/Отв. Ред. Н.И. Химичева, проф.,докт. Юридических наук, академик Международной академии наук высшей школы. М., Бек,1995.

5. Финансовое право: Учебник/ Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М., Юристъ,1996.

6. Налоги: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. М.,Финансы и статистика,1997.

7.Налоги и налоговое право: Учебное пособие/ Под ред. А.В. Брызгалина. М., Аналитика-пресс,1998.

8.Окунева Л. Налоги и налогообложение в России. М.,1996.

9.Основы налогового права: Учебно-методическое пособие/ Под ред. С.Г. Пепеляева. М., Инвест Фнд,1995.

10.Петрова Г.В. Налоговое право. М.,ИНФРА-М- Норма,1997.

11.Химичева Н.И. Налоговое право. М.,БЕК,1997.

Тема 7. Налоговая тайна

1.Налоговая тайна в системе мер защиты конфиденциальной экономической информации

2. Содержание информации, защищаемой в режиме налоговой тайны, и ее источники

3.Правовой режим доступа к информации, защищаемой в режиме налоговой тайны.

Нормативный материал

1. 
   Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят Государственной Думой 16 июля 1998 года. Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года. Подписан Президентом Российской Федерации Российской Федерации 31 июля 1998 года. С изменениями от 9 июля 1999 г., 5 августа 2000 г., 24 марта 2001 г., 9 июля 2002 г., 7 июля 2003 г., 29 июля 2004 г.,24.07.2007 г. 30.07.2010 г. Введен в действие Федеральным законом от 31 июля 1998 г. № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 1999 года. //Собрание Законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. ст. 3824; 1999, № 28, ст. 3487; 2003, № 22, ст. 2066; № 27, ст. 2700; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3231; 8 ноября 2004 г. № 45 ст. 4377.
   

Литература

1.Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учебное пособие. М.,2001. С. 26

2. Ясин Е.Г. Теория и нформации и экономические исследования. М., 1970. С.28

3. Баканов М.И.,Шеремет А.Д.,Теория экономического анализа: Учебник. 4-е

Изд. М., 2001. С. 64-65.

4. Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. С. 141.
   
5. Снытников А.А., Туманова Л.В. Обеспечение и защита права на информацию. М., 2001. С. 188.
   
6. Торшин А.В. Информация, охраняемая в режиме налоговой тайны, и ее источники // Финансовое право. 2001. № 2. С. 27.
   
7. Бачило И.Л., Лопатин В.Н., Федотов М.А. Информационное право: Учебник/ Под ред. Б.Н. Топорнина Спб., 2001. С. 557.
   
8. Гуев А.Н. Постатейный комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. 2-е изд.М., 2000. С. 420-425.
   
9. Рушайло В.Б. Административно-правовые режимы6 Монография. М., 2000. С. 11
   

Тема 8 : Налоговый контроль

1. 
   Понятие налогового контроля. Формы его проведения.
   
2. Виды налоговых проверок.
   
3. Средства, используемые при осуществлении налогового контроля.
   
4. Оформление действий при осуществлении налогового контроля.
   
5. Производство по делу о налоговом правонарушении.
   

Нормативный материал

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят Государственной Думой 16 июля 1998 года. Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года. Подписан Президентом Российской Федерации Российской Федерации 31 июля 1998 года. С изменениями от 9 июля 1999 г., 5 августа 2000 г., 24 марта 2001 г., 9 июля 2002 г., 7 июля 2003 г., 29 июля 2004 г.,24.07.2007 г. 30.07.2010 г. Введен в действие Федеральным законом от 31 июля 1998 г. № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 1999 года. //Собрание Законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. ст. 3824; 1999, № 28, ст. 3487; 2003, № 22, ст. 2066; № 27, ст. 2700; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3231; 8 ноября 2004 г. № 45 ст. 4377.
   

2. О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора). Федеральный закон.Принят
   

Государственной Думой 14 июля 2001 года. Подписан Президентом Российской Федерации 8 августа 2001 года // Российская газета, N 155-156, 11.08.2001, Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, N 33 (часть I), ст. 3436.


Литература


1. Колесниченко Ю.Ю Письменные разъяснения налоговых органов по налогам и сборам: проблемы конструктивного использования // Право и экономика.2002.N 4.

2.Карасев М.Н. Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах // Журнал российского права. 2001. N 7. 2001.

3.Бахрах Д., Кролис Л. Взыскание недоимок и пени с налогоплательщиков
// Хозяйство и право.1995. NN 9, 10.

4.Налоги и налоговое право: Учебное пособие/ Под ред. А.В. Брызгалина. М., Аналитика-пресс,1998.

5.Окунева Л. Налоги и налогообложение в России. М.,1996.

6.Основы налогового права: Учебно-методическое пособие/ Под ред. С.Г. Пепеляева. М., Инвест Фнд,1995.

7.Петрова Г.В. Налоговое право. М.,ИНФРА-М- Норма,1997.

8.Химичева Н.И. Налоговое право. М.,БЕК,1997.

9.Финансовое право: Учебник/Отв. Ред. Н.И. Химичева, проф.,докт. Юридических наук, академик Международной академии наук высшей школы. М., Бек,1995

10.Финансовое право: Учебник/ Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М., Юристъ,1996.

11.Налоги: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черник. М.,Финансы и статистика,1997.

12.Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника – 4-ое изд. – М.: Финансы и статистика, 1998.

13.Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина – М.: Аналитика-Пресс, 1997.

14.Черник Д.Г. Основы налоговой системы: Учебное пособие – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

15.Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для студентов вузов – М.: ИНФРА-М, 1998.

16.Глухов В. В., Дольдэ И.В.. Налоги. Теория и практика. Санкт-Петербург, «Специальная литература», 1996.


Тема 9: Нарушение законодательства о налогах и сборах

1. Общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговая безопасность государства.
   
2. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
   
3. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений
   
4. Классификация составов налоговых правонарушений.
   
5. Способы уклонения от уплаты налогов.
   

Нормативный материал

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят Государственной Думой 16 июля 1998 года. Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года. Подписан Президентом Российской Федерации Российской Федерации 31 июля 1998 года. С изменениями от 9 июля 1999 г., 5 августа 2000 г., 24 марта 2001 г., 9 июля 2002 г., 7 июля 2003 г., 29 июля 2004 г.,24.07.2007 г. 30.07.2010 г. Введен в действие Федеральным законом от 31 июля 1998 г. № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 1999 года. //Собрание Законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. ст. 3824; 1999, № 28, ст. 3487; 2003, № 22, ст. 2066; № 27, ст. 2700; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3231; 8 ноября 2004 г. № 45 ст. 4377.
   

Литература

1. Кучеров И.И. Преступления в сфере налогообложения: Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. М., 1999. С. 7.
   
2. Аброськина А.Е. Пути совершенствования уголовно-правовых мер борьбы с налоговыми преступлениями // Сотрудничество России и США в борьбе с новыми видами экономических преступлений. М., 1998. С. 57.
   
3. Огородов Д.Г. Налоговые ошибки. Ярославль, 1995. С. 5.
   
4. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики/ Под ред. В.Д. Грабовского, А.Ф. Лубина. Н. Новгород, 1996. С. 227.
   
5. Кучеров И.И. Налоговые преступления: Учебное пособие. М.. 1997. С. 77-110.
   

Тема 10: Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах

1. 
   Понятие юридической ответственности и условия ее наступления.
   
2. Понятие налогового правонарушения.
   
3. Налоговая ответственность. Понятие, признаки.
   
4. Общие условия привлечения к налоговой ответственности.
   

Нормативный материал

1. 
   Конституция Российской Федерации. Принята на Всенародном референдуме 12 декабря 1993. //Российская газета от 25 декабря 1993.
   
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят Государственной Думой 16 июля 1998 года. Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года. Подписан Президентом Российской Федерации Российской Федерации 31 июля 1998 года. С изменениями от 9 июля 1999 г., 5 августа 2000 г., 24 марта 2001 г., 9 июля 2002 г., 7 июля 2003 г., 29 июля 2004 г.,24.07.2007 г. 30.07.2010 г. Введен в действие Федеральным законом от 31 июля 1998 г. № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 1999 года. //Собрание Законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. ст. 3824; 1999, № 28, ст. 3487; 2003, № 22, ст. 2066; № 27, ст. 2700; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3231; 8 ноября 2004 г. № 45 ст. 4377.
   
3. Об ответственности, предусмотренной статьей 120 Налогового Кодекса Российской Федерации. Письмо Минфина РФ от 01.07.2004 N 07-02-14/160 // Налогообложение.2004 N 5.
   
4. О применении ответственности, предусмотренной статьей 119 НК РФ Письмо от 8 декабря 2003 г. N 14-3-04/3243-4-ау387 // Официальные документы. N 3, 28.01.2004 (еженедельное приложение к газете "Учет, налоги, право").
   
5. О списании задолженности по пеням на просроченные налоговые платежи, зачисляемые в федеральный бюджет и во внебюджетные фонды. Письмо МНС РФ от 03.10.2002 г. 05-6-08/394-аж977 // Налогообложение, N 1, 2003.
   
6. О списании денежных средств с расчетного счета плательщика. Письмо ПФ РФ от 17.06.1999 N КА-09-27/5674// Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету, N 11, 1999.
   
7. О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой налогового кодекса Российской Федерации. Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 41, Пленума ВАС РФ N 9 от 11.06.1999 // Российская газета, N 128, 06.07.1999.
   

8. Об ответственности налогоплательщиков и банков за непоступление в бюджет налогов. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного суда. Российской Федерации от 4 апреля 1996 года № 1. // Экономика и жизнь.1996. № 19.


Литература

1. 
   Аксенова И.О.Взыскание сумм финансовых санкций по искам налоговых органов.// Финансовая газета. 1998.№ 28.
   
2. Анохин А. Е.Ответственность за совершение налоговых правонарушений и ее место в системе юридической ответственности // Юрист. 2002. №5.
   
3. Базылев Б.Т. Юридическая ответственность (теоретические вопросы).-Красноярск: Наука, 1985.
   
4. Байтин М.И. Сущность права (Современное нормативное правопонимание на грани двух веков). Саратов, СГАП, 2001.
   
5. Белинский Е.С. Вопросы вины в налоговом законодательстве // Государство и право. 1996. № 6.
   
6. Белова Е.Всегда ли нужно платить штраф? // эж-юрист.2003.№ 13.
   
7. Берник В., Брызгалин А. Состав и виды финансовых правонарушений по российскому налоговому законодательству. // Хозяйство и право. 1995. № 5.
   
8. Богданов Е.В. Сущность и ответственность юридического лица // Государство и право. 1997. № 10.
   
9. Богданова М.С. О понимании юридической ответственности в современных условиях.// Юрист.1997.№7.
   
10. Бойков О. Налоговые споры в практике арбитражных судов. // Российская юстиция. 1999. № 1.
    
11. Бондарев А.В. Применение налоговых санкций. // Налоги и финансовое право.2002. №6.
    
12. Борисов Б.А. Налоговые органы и налогоплательщики. Законодательство. Ответственность. Арбитражные споры с участием налоговых органов.- М.: Филинъ,1996.
    
13. Брызгалин А. Ответственность за налоговые правонарушения: острые вопросы правоприменительной практики. // Хозяйство и право. 2001. № 3.
    
14. Брызгалин А., Зарипов В. Комментарий основных по­ложений Налогового кодекса Российской Федерации // Хозяйство и право. 1999. № 9.
    
15. Бутурлин А. Добросовестность, или разберемся по совести // эж-юрист.2004. № 26.
    
16. Валов М.А. Понятие вины в налоговом законодательстве.// Арбитражная практика.2002. №1.
    
17. Виговский Е.В.Принципы презумпции невиновности при совершении налоговых правонарушений.//Аудиторские ведомости. № 1.2002 г.
    
18. Герасименко Н.В. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и давность взыскания налоговых санкций // Законодательство и экономика. 2003. № 5.
    
19. Гогин А.А. Банки как субъекты налоговой ответственности. // Юрист. 2004. №6.
    
20. Гуреев В.И. Российское налоговое право. - М.: Эконо­мист, 1997.
    
21. Гутников О.В.Ответственность за налоговые правонарушения. // Главбух. 1999. №16.
    
22. Драчук Л.Д. Применение отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации. // Арбитражная практика. Тематический выпуск «Налоговые споры». 2002.
    
23. Духно Н.А. Ивакин В.И. Понятие и виды юридической ответственности.// Государство и право.2000. №6.
    
24. Емельянов А.С. Меры финансово-правового принуждения. // Правоведение. 2001. № 6.
    
25. Емельянов А.С. Правонарушения в сфере налогов и сборов и ответственность за них: сравнительный ана­лиз законодательства о налогах и сборах и законода­тельства об административных правонарушениях. // Налоговый вестник. 2002. № 11.
    
26. Ефремова Е.С. Ответственность за совершение налоговых правонарушений: понятие, признаки, функции. // Правоведение. 2002.№2.
    
27. Желтухов Е.В. Проблематика вины в налоговых правонарушениях. // Налоговые споры: теория и практика. 2003.№.10.
    
28. Жернаков М.В. Сторона и субъект налоговых правоотношений: соотношение понятий. // Финансовое право. 2004. №4.
    
29. Журавлева О.О. Финансовая ответственность в системе юридической ответственности. // Финансовое право. 2004. №4.
    
30. Зайцев Д.А., Налоговый кодекс РФ - ответственность за налоговые правонарушения. // Главбух. 1999. № 2.
    
31. Зимин А.В. Специфика налоговой ответственности организаций // Правоведение.2001. №6.
    
32. Золотухин А.В. Роль решений Конституционного Суда в развитии института ответственности за налоговые правонарушения. // Законодательство и экономика.2003. №10.
    
33. Золотухин А.В. Теоретические аспекты развития института ответственности за совершение налогового правонарушения. // Законодательство и экономика. 2003.№ 8.
    
34. Иванов М.Д. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. // Налоговый вестник. 2002. № 2.
    
35. Иванова Г.Г. Штрафные санкции за налоговые правонарушения // Налоговый вестник. 2003. № 8.
    
36. Карасев М.Скрытые механизмы ответственности в Налоговом кодексе Российской Федерации. // Хозяйство и право. 2003. № 6.
    
37. Карасева М.В. С какого возраста гражданин может быть субъектом налогового правоотношения? // Российская юстиция. 1996. № 6.
    
38. Ковалевская Д.Е. Обстоятельства, смягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.//Налоговый вестник. 2003 № 4.
    
39. Комментарий к Налоговому кодексу РФ. / Под ред. А.В. Брызгалина. - М.: Паритет - М,1999.
    
40. Костин А.А. Добросовестность как одно из неотъемлемых условий. Критерии недобросовестности налогоплательщика для применения налоговых льгот. // Аудиторские ведомости. 2002.№ 8.
    
41. Крохина Ю.А. Ответственность за нарушение налогового законодательства. // Хозяйство и право. 2003. №5.
    
42. Крохина Ю.А. Теоретические основы финансово-правовой ответственности. // Журнал российского права. 2004. №3.
    
43. Крохина Ю.А. Финансовое правонарушение: понятие, состав и санкции. // Финансовое право. 2004. № 3.
    
44. Крохина Ю.Неисполнение налоговой обязанности как основание юридической ответственности // Уголовное право. 2003.№1.
    
45. Курбатов А. Вопросы применения налоговой ответственности за нарушение налогового законодательства. // Хозяйство и право.1995. № 1.
    
46. Курбатов А.Я. Ответственность а нарушение налогового законодательства. // Налоги. 1993. № 1.
    
47. Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. -М.: АО «Центр ЮрИнфоР». 2001.
    
48. Липинский Д.А. Карательная и восстановительная функции налоговой ответственность.// Юрист. 2003. № 8.
    
49. Лиховидов К.С.Актуальные проблемы теории юри­дической ответственности. // Юрист. 2002.№ 3.
    
50. МакаренкоТ.Н. Ответственность за совершение налогового правонарушений (теоретический аспект). // Финансовое право. 2003. №5.
    
51. Макаров Д.М. Проблемы и пути криминализации явлений, связанных с уклонением от уплаты налогов. // Юридический мир.2002 . №2.
    
52. Малашин Е.В, Позняков Л.Н Налоговый кодекс Российской Федерации: налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. // Аудиторские ведомости.1999. № 7.
    
53. Митрохина Р.Н. К вопросу о правовой природе налоговых санкций. // Налоговый вестник. № 10. 2002.
    
54. Мудрых В.В. Анализ норм об ответствен­ности за нарушения налогового законодательства. // Юридический мир. 2000.№ 12.
    
55. Музыченко А. Применение налоговых санкций. // Экономика и жизнь.2002. выпуск 9.
    
56. Муравьева Е.О составе налоговых правонарушений и размеров налагаемых за эти правонарушения налоговых санкций // Финансовая газета .2000. №8.
    
57. Мурзина Е. Предложение об уплате штрафа как способ досудебного урегулирования налогового спора.// Российская юстиция. 2002. №5.
    
58. Мусаткина А.А. Финансовая ответственность как вид юридической ответственности // Журнал российского права. 2005. N 10.
    
59. Нагорная Э.Н. Спорные вопросы привлечения к налоговой ответственности.// Арбитражная практика. 2001. №2.
    
60. Налоги: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. М.,Финансы и статистика,1997.
    
61. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть пер­вая: Постатейный комментарий. / Под общей ред. В.И. Слома. - М.: Статут, 1998. 710 с.
    
62. Никонов А.А Разграничение некоторых составов налоговых правонарушений // Российский налоговый курьер. 2001.№ 3.
    
63. Окунева Л. Налоги и налогообложение в России. М.,1996.
    
64. Омельчак Д. Ответственность за налоговые правонарушения в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации // Финансовая газета. 2000.№ 2.
    
65. Осин А.Санкция: заплатить или подождать? // эж-юрист. 2003.№ 38.
    
66. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие / Под ред. С.Г.Пепеляева. - М.: Инвест Фонд, 1995.
    
67. Основы налогового права: Учебно-методическое пособие/ Под ред. С.Г. Пепеляева. М., Инвест Фнд,1995.
    
68. Панина Л.А. Начисление пеней и привлечение к налоговой ответственности налогового агента за неуплату налога на доходы физических лиц. // Налоговый вестник. 2002. №11.
    
69. Парыгина В.А. Источники налогового права. // Законодательство и экономика. 2003. №7.
    
70. Пастухов И., Яни П. Каждый обязан платить! // эж-юрист. 2003. № 28.
    
71. Пепеляев С. Г. Общие положения об ответствен­ности за совершение налоговых правонарушений //Налоговый вестник.2000.№1.
    
72. Петрова Г.В. Налоговое право. М.,ИНФРА-М- Норма,1997.
    
73. Подпорин Ю. Ответственность за налоговые правонарушения // Экономика и жизнь.2004. Выпуск 20.
    
74. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу РФ. Часть первая./ Под ред. Слома В.И., Макарова А.М.- М.: ТЕИС, 2000.
    
75. Разгильдиева М.Б. Правовое регулирова­ние ответственности за совершение налоговых право­нарушений: итоги и перспективы развития. // Юрист. 2002. № 9.
    
76. Разгулин С.В. О презумпции добросовестности налогоплательщика в отношениях, связанных с исполнением обязанности по уплате налога. // Налоговый вестник. 2004 г. № 8.
    
77. Ржевский А. Карательные санкции - по решению суда. // Бизнес-адвокат.2002. № 11.
    
78. Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права. - М.: Госюриздат,1960.
    
79. Свиридов В.А. Становление налоговой ответственнос­ти. Проблемы теории и практики правового регулиро­вания.2000.№ 6.
    
80. Сергеев В.И. Объективная сторона - один из важнейших признаков состава налогового преступления // Право и экономика.2001. N 3.
    
81. Соловьев В. Правовосстановительная ответствен­ность частного субъекта в налоговом законодательстве // Хозяйство и право.2002. № 4.
    
82. Стрельников В.В. Пеня — санкция нормы налого­вого права // Финансовое право 2001. № 2.
    
83. Тернова Л.В. Налоговая ответственность — самостоя­тельный вид юридической ответственности. // Финансы. 1998. №9.
    
84. Тимохина Е., Масленников М. Изменения в налоговом законодательстве. Произведенные и предстоящие. // Экономика и жизнь. 1998. Выпуск 22 .
    
85. Украинский Р.В. Налоговый кодекс о налоговой ответственности.// Законодательство.1999.№ 5.
    
86. Финансовое право: Учебник/ Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М., Юристъ,1996.
    
87. Ткач А.Н.Налоговая и административная ответственность за правонарушения, связанные с уплатой налогов и сборов. // Право и экономика. 2003. № 9.
    
88. Финансовое право: Учебник/Отв. Ред. Н.И. Химичева, проф.,докт. Юридических наук, академик Международной академии наук высшей школы. М., Бек,1995
    
89. Хаменушко И.В. О правовой природе финансовых санкций. // Финансовые и бухгалтерские консультации.1997. №2.
    
90. Шиндяпина М.Д. Стадии юридической ответственности: Учеб­ное пособие. — М.: Книжный мир, 1998.
    
91. Якушев Ю. Возможно ли «безобманное» налоговое преступление. // Уголовное право.2003. №
    
92. Шубин Д.А.О несоответствии статьи 40 Налогового Кодекса Российской Федерации Конституции Российской Федерации.// Финансовые и бухгалтерские консультации.2002.№2.
    
93. Щекин Д.М. Презумпция добросовестности налогоплательщика. // Ваш налоговый адвокат.2001.№1.
    

Тема 11: Защита прав налогоплательщиков

1. Право на обжалование.
   
2. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
   
3. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
   

Нормативный материал

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят Государственной Думой 16 июля 1998 года. Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года. Подписан Президентом Российской Федерации Российской Федерации 31 июля 1998 года. С изменениями от 9 июля 1999 г., 5 августа 2000 г., 24 марта 2001 г., 9 июля 2002 г., 7 июля 2003 г., 29 июля 2004 г.,24.07.2007 г. 30.07.2010 г. Введен в действие Федеральным законом от 31 июля 1998 г. № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 1999 года. //Собрание Законодательства Российской Федерации. 1998. № 31. ст. 3824; 1999, № 28, ст. 3487; 2003, № 22, ст. 2066; № 27, ст. 2700; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3231; 8 ноября 2004 г. № 45 ст. 4377.

Литература

1. Алехин А.П., Пепеляев С.Г. Ответственность за нарушение налогового законодательства. М., 1992.

2. Гуреев В.И. Налоговое право. М.,1997.
   
3.