Рабочая программа по курсу региональные и местные налоги и сборы с организаций
| Вид материала | Рабочая программа |
- Рабочая программа по курсу федеральные налоги и сборы с организаций, 357.87kb.
- Учебно-методический комплекс специальности 080107 Налоги и налогообложение Москва, 2225.14kb.
- Аннотация рабочей программы учебной дисциплины по выбору студентов региональные, местные, 64.95kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине «Региональные и местные налоги и сборы», 17.15kb.
- Государственная налоговая инспекция при министерстве финансов кыргызской республики, 618.27kb.
- Учебный план повышения квалификации по программе: «Региональные и местные налоги, сборы, 41.96kb.
- Тематический план по видам занятий по курсу "Налоговая система", 21.96kb.
- Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Федеральные налоги, 338.42kb.
- Темы для курсовых и дипломных работ Финансовое право в правовой системе России, 19.47kb.
- Налоговый кодекс, 307.79kb.
Рабочая программа по курсу
РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ
НАЛОГИ И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ
Составитель:
К.э.н., доцент кафедры налогов и налогообложения
Дерина Ольга Викторовна
Саранск 2010
ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ
Дисциплина «Региональные и местные налоги и сборы с организаций» базируется на знаниях студентов, полученных ими в процессе изучения основ экономической теории, бухгалтерского учета и анализа хозяйственной деятельности, финансов, теории и истории налогообложения.
Цель преподавания дисциплины – сформировать у студентов знания теории и практики исчисления и взимания региональных и местных налогов и сборов, которые уплачивают организации, а также привить навыки применения полученных знаний в практической деятельности.
Основные задачи дисциплины: изучение действующей системы региональных и местных налогов и сборов с организаций; уяснение их роли в социально-экономическом развитии территорий и формировании доходов территориальных бюджетов; ознакомление с методикой исчисления и уплаты в бюджет региональных и местных налогов и сборов, взимаемых с организаций; формирование практических навыков по исчислению и уплате региональных и местных налогов и сборов.
Требования к уровню освоения содержания курса. В результате изучения дисциплины «Региональные и местные налоги и сборы с организаций» студенты будут знать перспективы развития налоговой системы РФ, основы налогового законодательства РФ; смогут понять роль региональных и местных налогов и сборов в экономическом и социальном развитии регионов и муниципальных образований; смогут усвоить механизм исчисления региональных и местных налогов и сборов, уплачиваемых организациями, а также выявлять проблемы в области налогообложения на региональном и местном уровнях государственного управления и находить пути их решения.
Формы проведения занятий: лекции, семинарские и практические занятия.
Семинарские занятия способствуют углублению знаний, полученных на лекции, позволяют приобрести навыки решения конкретных практических ситуаций, дают возможность преподавателям контролировать степень усвоения лекционного материала, законодательных и нормативных актов, материалов учебных пособий и периодической печати по вопросам курса.
Объем дисциплины «Региональные и местные налоги и сборы с организаций» и виды учебной работы (для студентов очной формы обучения)
| Виды занятий | Всего часов | В том числе по семестрам |
| 7-й | ||
| Общая трудоемкость Аудиторные занятия Лекции Практические и семинарские занятия Самостоятельная работа Контрольная работа Форма итогового контроля | 70 36 18 18 34 2 работы экзамен | 70 36 18 18 34 2 работы экзамен |
Объем дисциплины «Региональные и местные налоги и сборы с организаций» и виды учебной работы (для студентов заочной формы обучения)
| Виды занятий | Всего часов | В том числе по семестрам |
| 9-й | ||
| Общая трудоемкость Аудиторные занятия Лекции Практические и семинарские занятия Самостоятельная работа Контрольная работа Форма итогового контроля | 70 12 8 4 58 1 работа экзамен | 70 12 8 4 58 1работа экзамен |
Календарно-тематический план учебной дисциплины
«Региональные и местные налоги и сборы с организаций»
| № п/п | Наименование тем | Всего часов | Аудиторные занятия | Самостоя-тельная работа студентов | |||||
| лекции | семинары | ||||||||
| очн | заочн | очн | заочн | очн | заочн | очн | заочн | ||
| 1 | Экономическое и финансовое значение региональных налогов | 8 | 7 | 2 | 1 | 2 | - | 4 | 6 |
| 2 | Налог на имущество организаций | 13 | 13 | 4 | 2 | 4 | 1 | 5 | 10 |
| 3 | Транспортный налог | 8 | 9 | 2 | 1 | 2 | 1 | 4 | 7 |
| 4 | Налог на игорный бизнес | 8 | 9 | 2 | 1 | 2 | 1 | 4 | 7 |
| 5 | Инвестиционный налоговый кредит | 7 | 7 | 1 | 1 | 1 | - | 5 | 6 |
| 6 | Экономическое и финансовое значение местных налогов | 7 | 6 | 1 | - | 2 | - | 4 | 6 |
| 7 | Земельный налог | 13 | 13 | 4 | 2 | 4 | 1 | 5 | 10 |
| 8 | Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов с юридических лиц | 6 | 6 | 2 | - | 1 | - | 3 | 6 |
| Всего | 70 | 70 | 18 | 8 | 18 | 4 | 34 | 58 | |
ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
«РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ»
Тема 1. Экономическое и финансовое значение
региональных налогов
Состав и общая характеристика региональных налогов, их место и значение в налоговой системе РФ.
2. Роль региональных налогов в экономическом и социальном развитии субъектов РФ. Права и полномочия органов государственной власти субъектов РФ в области налогообложения.
3. Налоговый потенциал региона и пути его повышения.
Состав региональных налогов и порядок их введения на территориях соответствующих субъектов РФ. Изменение перечня региональных налогов в ходе реформирования налоговой системы РФ. Общая характеристика региональных налогов, их значение в налоговой системе РФ.
Региональные финансы в широком и узком смысле. Региональные бюджетные системы. Региональные налоги как составная часть региональных бюджетов. Функции региональных бюджетных систем. Права и полномочия органов государственной власти субъектов РФ в области налогообложения.
Налоговый потенциал региона и факторы, влияющие на его величину. Пути увеличения налогового потенциала региона.
Тема 2. Налог на имущество организаций
1. Налог на имущество организаций, его значение. Плательщики налога.
2. Объект налогообложения и порядок определения налоговой базы.
3. Льготы по налогу на имущество, их классификация. Ставки налога.
4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.
Экономическая сущность налога на имущество организаций, его фискальное и регулирующее значение. Налогоплательщики налога на имущество организаций. Организации, не признаваемые плательщиками налога.
Объект налогообложения для российских организаций; для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства; для иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства, но имеющих недвижимое имущество на территории РФ. Объекты движимого и недвижимого имущества, которые не являются объектами налогообложения.
Среднегодовая стоимость имущества как налоговая база по налогу. Порядок ее определения в соответствии со ст. 376 НК РФ. Налоговая база в отношении объектов недвижимого имущества иностранных организаций.
Особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества или договора о совместной деятельности в соответствии со ст. 377 НК РФ.
Налоговый и отчетные периоды по налогу.
Перечень организаций, имущество которых не подлежит обложению налогом на имущество (ст. 381). Налоговая ставка по налогу на имущество организаций. Возможность установления дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий налогоплательщиков и (или) имущества, признаваемого объектом налогообложения.
Порядок исчисления налога на имущество организаций и авансовых платежей по налогу в соответствии со ст. 382 НК РФ. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Сроки представления налоговой декларации (налогового расчета) в налоговые органы.
Тема 3. Транспортный налог
Порядок и цель введения транспортного налога.
- Плательщики и объект налогообложения.
- Налоговая база, налоговый период и ставки налога.
- Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.
Экономическое содержание транспортного налога, порядок и цель его введения. Установление транспортного налога Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ.
Плательщики транспортного налога. Объект налогообложения в соответствии со ст. 358 НК РФ. Перечень транспортных средств, не признаваемых объектом налогообложения.
Порядок определения налоговой базы по налогу в зависимости от категории объекта налогообложения. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки и их дифференциация. Право законодательных органов субъектов Российской Федерации изменять ставки налога.
Порядок исчисления транспортного налога и авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Сроки представления налоговой декларации (налогового расчета) в налоговые органы.
Тема 4. Налог на игорный бизнес
Сущность и назначение налога на игорный бизнес. Основные понятия игорного бизнеса.
- Плательщики и объект налогообложения.
- Налоговая база, налоговый период, ставки налога.
- Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.
Налог на игорный бизнес как региональный налог. Порядок и цель его введения. Основные понятия игорного бизнеса.
Плательщики налога на игорный бизнес. Объекты налогообложения и порядок их регистрации.
Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога и их дифференциация (ст. 369 НК РФ).
Порядок исчисления налога на игорный бизнес в соответствии со ст. 370 НК РФ. Особенности исчисления суммы налога в зависимости от даты установки или выбытия объектов налогообложения. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
Тема 5. Инвестиционный налоговый кредит
1.Понятие и назначение инвестиционного налогового кредита.
2.Условия и порядок предоставления инвестиционного налогового кредита. Договор об инвестиционном налоговом кредите.
3.Прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
Понятие инвестиционного налогового кредита, его назначение. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита. Договор об инвестиционном налоговом кредите и его содержание. Прекращение действия инвестиционного налогового кредита в соответствии со ст. 68 НК РФ.
Тема 6. Экономическое и финансовое значение
местных налогов
1. Экономическое значение местных налогов и сборов, их роль в формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.
2. История формирования и развития системы местного налогообложения в России.
3. Состав и общая характеристика местных налогов в современных условиях.
Экономическое содержание местных налогов, их значение в налоговой системе РФ. Изменение перечня местных налогов в ходе реформирования налоговой системы РФ. Роль местных налогов в формировании доходов местных бюджетов. Права и полномочия представительных органов муниципальных образований при установлении местных налогов.
История формирования и развития системы местного налогообложения в России.
Состав местных налогов в современных условиях, их общая характеристика. Порядок введения местных налогов на территориях соответствующих муниципальных образований.
Тема 7. Земельный налог
1. Земельный налог как форма платы за землю. Цель введения платы за землю.
2. Плательщики земельного налога, объект налогообложения и порядок определения налоговой базы.
3. Ставки земельного налога, налоговый период и льготы.
4. Порядок исчисления и сроки уплаты земельного налога.
Осуществление платы за землю в трех формах: земельный налог, арендная плата, нормативная цена земли. Цель введения платы за землю. Установление земельного налога Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.
Плательщики земельного налога. Объект налогообложения в соответствии со ст. 389 НК РФ. Налоговая база по земельному налогу и порядок ее определения.
Ставки земельного налога и их дифференциация в зависимости от целевого использования земельных участков (ст. 394 НК РФ). Налоговый и отчетные периоды. Перечень налоговых льгот в соответствии со ст. 395 НК РФ.
Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей по налогу (ст. 396 НК РФ). Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Сроки представления налоговой декларации (налогового расчета) в налоговые органы.
Тема 8. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов с юридических лиц
1. Формы проведения налогового контроля.
2. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков – юридических лиц.
3. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора налогоплательщиками – юридическими лицами.
Порядок постановки на учет и снятия с учета организаций в соответствии со ст. 84 НК РФ. Формы налогового контроля: налоговые проверки, получение объяснений налогоплательщиков и налоговых агентов, проверка данных учета и отчетности, осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли), а также другие формы (ст. 82 НК РФ). Камеральные и выездные налоговые проверки налогоплательщиков – юридических лиц и порядок их проведения (ст. 88, 89 НК РФ).
Права и обязанности налогоплательщиков – юридических лиц. Виды ответственности: финансовая, имущественная, уголовная.
Исполнение обязанности по уплате налога или сбора налогоплательщиками – юридическими лицами. Взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика – юридического лица в банке (ст. 46 НК РФ). Взыскание налога за счет иного имущества налогоплательщика – юридического лица (ст. 47 НК РФ).
ЗАДАНИЯ ДЛЯ СЕМИНАРСКИХ И ПРАКТИЧЕСКИХ
ЗАНЯТИЙ
Тема 1. Экономическое и финансовое значение
региональных налогов
1. Состав и общая характеристика региональных налогов. Место и значение региональных налогов в налоговой системе РФ.
2. Роль региональных налогов в экономическом и социальном развитии субъектов РФ.
3. Права и полномочия органов государственной власти субъектов РФ в области налогообложения.
4. Налоговый потенциал региона и пути его повышения.
5. Региональные налоги и перспективы их развития.
Вопросы для самоконтроля и задания
для самостоятельной работы
1. В соответствии с какими документами должны вводиться в действие региональные налоги?
2. Какие элементы налога вправе устанавливать (определять) органы государственной власти субъектов РФ при введении налога?
3. Что такое налоговый потенциал региона? Каковы пути его повышения?
4. На основе статистических данных проанализировать структуру налоговых поступлений консолидированного бюджета и указать долю поступлений от региональных и местных налогов.
Темы рефератов
1. Система формирования, использования и оценки налогового потенциала региона.
2. Проблемы формирования налогового потенциала региона.
3. Налоговый потенциал региона и резервы его роста.
4. Роль региональных налогов в современном развитии региональных бюджетов.
5. Региональная налоговая политика в условиях реформирования налоговой системы РФ.
6. Система планирования налоговых доходов регионального бюджета и направления ее совершенствования.
Тема 2. Налог на имущество организаций
1. Налог на имущество организаций, его роль в формировании доходной части регионального бюджета. Регулирующее значение налога.
2. Плательщики налога и объект налогообложения.
3. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество организаций.
4. Льготы по налогу на имущество организаций, их классификация, значение.
5. Ставка налога на имущество организаций и возможности ее изменения.
6. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу на имущество организаций. Сроки уплаты налога в бюджет.
7. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организациями, в состав которых входят обособленные подразделения.
Вопросы для самоконтроля и задания
для самостоятельной работы
1. Какое имущество организации не является объектом обложения налогом?
2. Для чего и как рассчитывается среднегодовая стоимость имущества?
3. Каковы особенности определения налоговой базы по налогу на имущество иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории РФ через постоянное представительство?
4. Изучите проблемы налогообложения имущества организаций. Предложите пути их решения.
5. Соберите статистические данные о налоге на имущество организаций для
оберите статистические данные о налоге на имущество организаций для оценки его фискальной и регулирующей роли и указать долю пооценки его фискальной и регулирующей роли.
Темы рефератов
1. Развитие имущественного налогообложения юридических лиц в Российской Федерации.
2. Совершенствование налогообложения имущества организаций.
3. Налогообложение имущества организаций: зарубежный опыт и возможности его применения в отечественной практике.
4. Проблемы налогообложения недвижимости в России.
5. Налогообложение недвижимости в РФ: современное состояние и перспективы развития.
Тема 3. Транспортный налог
1. Порядок и цель введения транспортного налога.
2. Плательщики налога и объект налогообложения.
3. Налоговая база и налоговый период. Ставки транспортного налога и возможности органов власти субъектов РФ по изменению ставок налога.
4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога (авансовых платежей по налогу) в бюджет.
Вопросы для самоконтроля
1. Какие налоги заменил транспортный налог?
2. Какие права предоставлены законодательным (представительным) органам субъектов РФ при установлении налога?
3. Какие транспортные средства не относятся к объектам налогообложения?
4. Как определяется налоговая база по транспортному налогу?
5. Каков порядок исчисления и уплаты транспортного налога организациями?
Темы рефератов
1. Транспортный налог – новый этап развития налогообложения транспортных средств.
2. Транспортный налог: проблемы исчисления и взимания.
3. Перспективы развития налогообложения транспортных средств в Российской Федерации.
4. Зарубежный опыт налогообложения транспортных средств и возможности его применения в отечественной практике.
Тема 4. Налог на игорный бизнес
1. Назначение налога на игорный бизнес. Основные понятия игорного бизнеса.
2. Плательщики налога и объект налогообложения.
3. Порядок определения налоговой базы по налогу на игорный бизнес. Налоговый период и ставки налога.
4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.
Вопросы для самоконтроля
1. Чем вызвана необходимость введения в Российской Федерации налога на игорный бизнес?
2. Каковы принципиальные особенности установления ставок налога на игорный бизнес?
3. Каков порядок исчисления налога на игорный бизнес?
Темы рефератов
1. Проблемы исчисления и взимания налога на игорный бизнес в Российской Федерации.
2. Налогообложение игорного бизнеса: история и современность.
3. Совершенствование налогообложения игорного бизнеса в РФ.
Тема 5. Инвестиционный налоговый кредит
1. Понятие и назначение инвестиционного налогового кредита.
2. Условия и порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.
3. Содержание договора об инвестиционном налоговом кредите.
4. Прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
Вопросы для самоконтроля и задания
для самостоятельной работы
1. По каким налогам предоставляется инвестиционный налоговый кредит?
2. На основании каких документов предоставляется инвестиционный налоговый кредит?
3. В каком случае действие инвестиционного налогового кредита прекращается досрочно?
4. Возможно ли и в каком размере предоставление инвестиционного налогового кредита при следующих условиях:
а) изменение срока уплаты платежа на 8 месяцев при условии проведения научно-исследовательских работ в размере 750 тыс. руб.;
б) изменение срока уплаты платежа на 2 года при внедрении новой технологии, при условии проведения в отношении этого предприятия производства по делу о налоговых правонарушениях;
в) изменение срока уплаты платежа на 4 года при проведении технического перевооружения. Размер средств на перевооружение 1 млн. руб.;
г) изменение срока уплаты платежа при условии списывания за каждый отчетный период (1 месяц) в течение 1,5 лет 60% суммы налога.
Темы рефератов
1. Инвестиционный налоговый кредит: порядок предоставления и направления развития.
2. Налоговое регулирование инвестиционной деятельности предприятия.
3. Совершенствование налогообложения инвестиционной деятельности предприятия.
Тема 6. Экономическое и финансовое значение
местных налогов
1. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в формировании доходов местных бюджетов.
2. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.
3. Исторический аспект формирования и развития местных налогов и сборов на территории РФ.
4. Состав и общая характеристика местных налогов в современных условиях.
Вопросы для самоконтроля
1. В соответствии с какими документами должны вводиться в действие местные налоги?
2. Какие элементы налога вправе устанавливать (определять) представительные органы муниципальных образований при введении налога?
Темы рефератов
1. Система местного налогообложения: современное состояние и перспективы развития.
2. Местные налоги и сборы: зарубежный опыт и возможности его применения в отечественной практике.
3. Современные проблемы взимания местных налогов и пути их решения.
Тема 7. Земельный налог
1. Земельный налог как форма платы за землю, его значение для местных бюджетов. Цель введения платы за землю.
2. Плательщики земельного налога и объект налогообложения.
3. Порядок определения налоговой базы по земельному налогу.
4. Ставки земельного налога, их дифференциация. Налоговый период.
5. Льготы по земельному налогу и порядок их предоставления.
6. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
Вопросы для самоконтроля
1. В каких формах в России осуществляется взимание платы за землю? Кто является плательщиком каждой из этих форм платы?
2. Каков порядок определения и взимания арендной платы за землю?
3. Что представляет собой нормативная цена земли?
4. Каков порядок определения нормативной цены земли?
5. Что такое кадастровая стоимость земли?
6. Какие существуют льготы по земельному налогу? Кто их устанавливает?
7. Каков порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей по налогу?
Темы рефератов
1. Развитие налогообложения земли в Российской Федерации.
2. Земельный налог: проблемы взимания и перспективы развития.
3. Нормативная цена земли: назначение и порядок определения.
4. Совершенствование налогообложения земли в РФ.
5. Роль и значение ресурсных налогов в решении экологических проблем.
Тема 8. Контроль налоговых органов за правильностью
исчисления и своевременностью уплаты налогов
с юридических лиц
1. Формы проведения налогового контроля.
2. Камеральные и выездные налоговые проверки налогоплательщиков – юридических лиц.
3. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков – юридических лиц.
4. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора налогоплательщиками – юридическими лицами.
5. Ответственность налогоплательщиков – юридических лиц за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на них обязанностей.
Вопросы для самоконтроля
1. Каков порядок постановки на учет в налоговом органе и снятия с учета организаций?
2. На основании каких документов осуществляется постановка на учет в налоговом органе организаций?
3. Что такое идентификационный номер налогоплательщика?
4. Каковы основные права налоговых органов, установленные Налоговым кодексом РФ?
5. Что такое пеня? Кто ее начисляет и в каких случаях?
6. Каков порядок взыскания налога за счет имущества налогоплательщика – юридического лица?
7. Что должно содержать постановление о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика – организации?
8. Какие важнейшие обязанности возложены законом на налоговые органы?
9. Какие виды налоговых проверок установлены Налоговым кодексом РФ? В чем их принципиальные различия?
10.Какой документ составляется по результатам выездной налоговой проверки?
11.Что такое налоговая тайна?
Темы рефератов
1. Организация контроля за налогообложением юридических лиц (на примере города, района).
2. Информационное обеспечение налогового контроля в современных условиях.
3. Совершенствование регионального налогового контроля.
4. Организация проведения выездных налоговых проверок.
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ
1. Состав и общая характеристика региональных налогов, их место и значение в налоговой системе РФ.
2. Роль региональных налогов в экономическом и социальном развитии субъектов РФ.
3. Права и полномочия органов государственной власти субъектов РФ в области налогообложения.
4. Налоговый потенциал региона и пути его повышения.
5. Налог на имущество организаций, его значение. Плательщики налога.
6. Объект налогообложения налогом на имущество организаций. Имущество, не признаваемое объектом налогообложения.
7. Налоговая база по налогу на имущество организаций и порядок ее определения
8. Льготы по налогу на имущество организаций, их классификация. Ставки налога и налоговый период.
9. Порядок исчисления налога на имущество организаций и авансовых платежей по налогу.
10.Порядок и сроки уплаты налога на имущество организаций и авансовых платежей по налогу в бюджет.
11.Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество организаций в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности).
12.Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организациями, в состав которых входят обособленные подразделения.
13.Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций в отношении объектов недвижимого имущества, находящегося вне местонахождения организации или ее обособленного подразделения.
14.Порядок и цель введения транспортного налога.
15.Плательщики транспортного налога и объект налогообложения.
16.Налоговая база, налоговый период и ставки транспортного налога.
17.Порядок исчисления и сроки уплаты транспортного налога в бюджет.
18.Назначение налога на игорный бизнес и основные понятия игорного бизнеса.
19.Плательщики налога на игорный бизнес и объект налогообложения.
20.Налоговая база, налоговый период и ставки налога на игорный бизнес.
21.Порядок исчисления и сроки уплаты налога на игорный бизнес в бюджет.
22.Понятие и назначение инвестиционного налогового кредита.
23.Условия и порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.
24.Договор об инвестиционном налоговом кредите и его содержание.
25.Прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
26.Экономическое значение местных налогов и сборов, их роль в формировании доходов местных бюджетов.
27.Права органов местного самоуправления в области налогообложения.
28.Исторический аспект формирования местных налогов и сборов на территории РФ.
29.Состав и общая характеристика местных налогов в современных условиях.
30.Земельный налог как форма платы за землю. Цель введения платы за землю.
31.Плательщики земельного налога и объект налогообложения.
32.Порядок определения налоговой базы по земельному налогу.
33.Ставки земельного налога и налоговый период.
34.Налоговые льготы по земельному налогу.
35.Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей по налогу.
36.Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по налогу в бюджет.
37.Нормативная цена земли, ее назначение и порядок определения.
38.Формы проведения налогового контроля.
39.Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков- юридических лиц.
40.Исполнение обязанности по уплате налога или сбора налогоплательщиками - юридическими лицами.
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ
1. Формирование и развитие налоговой системы в Российской Федерации.
2. Налоговая система РФ и перспективы ее развития.
3. Региональные налоги и сборы: эволюция, перспективы развития.
4. Региональные налоги и их роль в экономическом и социальном развитии субъектов РФ.
5. Экономическое и финансовое значение региональных и местных налогов.
6. Роль региональных налогов в современном развитии региональных бюджетов.
7. Региональная налоговая политика в условиях реформирования налоговой системы РФ.
8. Налоговые доходы региональных (местных) бюджетов.
9. Проблемы формирования налоговых доходов бюджетов субъектов РФ.
10.Проблемы формирования налогового потенциала региона.
11.Система формирования, использования и оценки налогового потенциала региона.
12.Налоговый потенциал региона и пути его повышения.
13.Реализация фискальной и регулирующей функций региональных (местных) налогов в современных условиях.
14.Реформирование региональных налогов в свете Налогового кодекса РФ.
15.Региональная налоговая политика: реализация в условиях реформирования налоговой системы России.
16.Исторический аспект формирования местных налогов и сборов на территории РФ. Их развитие в современных условиях.
17.Система местного налогообложения: современное состояние и перспективы развития.
18.Местные налоги: зарубежный опыт и возможности его применения в отечественной практике.
19.Проблемы совершенствования местных налогов и сборов, усиление их взаимосвязи с решением социально-экономических проблем территории.
20.Налоговые льготы и их роль в создании справедливой налоговой системы (сделать акцент на льготы по региональным и местным налогам).
21.Инвестиционный налоговый кредит: порядок и условия предоставления.
22.Прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
23.Контроль за налогообложением юридических лиц и направления его совершенствования.
24.Совершенствование деятельности региональных налоговых органов.
25.Совершенствование регионального налогового контроля.
26.Организация проведения выездных налоговых проверок.
27.Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
28.Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций в отношении иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории РФ.
29.Налогообложение имущества организаций: проблемы и пути их решения.
30.Развитие имущественного налогообложения юридических лиц в Российской Федерации.
31.Совершенствование налогообложения имущества организаций в Российской Федерации.
32.Зарубежный опыт имущественного налогообложения юридических лиц и возможности его применения в России.
33.Налог на недвижимость: характеристика, проблемы введения в Российской Федерации.
34.Проблемы налогообложения недвижимости в России.
35.Транспортный налог – новый этап развития налогообложения транспортных средств.
36.Транспортный налог: история развития и современность.
37.Порядок исчисления и взимания транспортного налога.
38.Проблемы налогообложения транспортных средств в России и пути их решения.
39.Перспективы развития налогообложения транспортных средств в Российской Федерации.
40.Налог на игорный бизнес: порядок исчисления и уплаты в бюджет.
41.Проблемы исчисления и взимания налога на игорный бизнес в Российской Федерации.
42.Налогообложение игорного бизнеса: история и современность.
43.Совершенствование налогообложения игорного бизнеса в РФ.
44.Плата за землю в условиях рыночной экономики, ее значение, проблемы взимания.
45.Порядок исчисления и уплаты в бюджет земельного налога.
46.Развитие налогообложения земли в Российской Федерации.
47.Земельный налог: проблемы и перспективы развития.
48.Нормативная цена земли: назначение и порядок определения.
49.Совершенствование налогообложения земли в РФ.
50.Современные проблемы взимания местных налогов и пути их решения.
КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ
Оценка «отлично» выставляется студенту, который:
глубоко и осмысленно усвоил в полном объеме программный материал, излагает его на высоком научном уровне; изучил обязательную и дополнительную литературу, умело использует этот материал в ответах;
- свободно владеет методологией данной дисциплины, знает сущность категорий и понятий в области налогообложения юридических лиц, устанавливает их взаимозависимость;
- творчески применяет теоретические знания при решении практических задач и в конкретных налоговых ситуациях, дает экономическое обоснование решения этих задач, используя современные методы исследования;
- стремится самостоятельно пополнять и обновлять знания в процессе дальнейшей учебы и в профессиональной деятельности.
Оценка «хорошо» выставляется студенту, если он;
полно раскрыл материал, предусмотренный программой, изучил обязательную литературу;
- владеет методологией данной дисциплины, современными методами исследования; знает определения категорий и понятий в области налогообложения юридических лиц, может устанавливать связь между ними;
- умеет применять теоретические знания при решении практических задач и в конкретных налоговых ситуациях, обосновывая свои действия;
- допустил небольшие ошибки при изложении материала, не исказив содержание ответа по существу вопроса.
Оценка «удовлетворительно» выставляется, если студент:
1) владеет материалом в пределах программы курса, знает определения основных категорий и понятий в области налогообложения юридических лиц;
2) обладает достаточными знаниями для дальнейшего продолжения обучения и для профессиональной деятельности;
3) способен решить практическую задачу, разобраться в конкретной налоговой ситуации.
Оценка «неудовлетворительно» выставляется студенту, который:
1) показал пробелы в знаниях основного учебного материала, не может дать четкого определения основных категорий и понятий в области налогообложения юридических лиц;
2) не умеет решать практические задачи, не разбирается в конкретной налоговой ситуации;
3) не способен успешно продолжать дальнейшее обучение в связи с недостаточным объемом знаний.
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
Бюджетный кодекс РФ // СПС «КонсультантПлюс»
- Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая: текст с изменениями и дополнениями на 10 февраля 2010 г. – М.: Эксмо, 2010. – 560 с.
- Аникин, П. В. Налоги и налогообложение / П. В. Аникин, Е. Ю. Жидкова. – М.: Эксмо. 2008. – 496 с.
- Барулин, С. В. Налоговый менеджмент: учебное пособие для вузов / С. В. Барулин, Е. А. Ермаков, В. В. Степаненко. – М.: Омега – Л, 2008. – 269с.
- Дадашев, А. З. Налогообложение коммерческих банков в РФ: учебное пособие для вузов/ А. З. Дадашев.– М.: Издательство Книжный Мир, 2008.–88 с.
- Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / [И. А. Майбуров и др.]; под ред. И. А. Майбурова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 519 с.