Правительства Республики Коми от 29. 06. 2009 №183 о доклад
| Вид материала | Доклад |
- Правительства Республики Коми от 27 марта 2006 года №45 (в редакции от 26 января 2009, 612.38kb.
- Правительства Республики Коми от 29 июня 2009 года №183 о доклад, 472.32kb.
- Правительства Республики Коми от 29. 06. 2009 г. №183 и Методическими рекомендациями, 244.64kb.
- Правительства Республики Коми от 29. 06. 2009 №183 о доклад, 202.6kb.
- Правительства Республики Коми от 26 июня 2009 г. №183 о доклад, 9.12kb.
- Агентства Республики Коми по печати и массовым коммуникациям доклад, 452.79kb.
- Агентства Республики Коми по печати и массовым коммуникациям доклад, 611.18kb.
- Доклад о результатах за 2009 год и основных направлениях деятельности, 513.23kb.
- Правительства Республики Коми от 29. 06. 2009 года №183 о доклад, 604.5kb.
- Правительства Республики Коми от 29. 06. 2009 г. №183, Методическими рекомендациями, 116.35kb.
Министерство финансов
Республики Коми
Доклад
о результатах и основных направлениях деятельности
на 2012-2014 годы
Ноябрь, 2011 г.
Введение
Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Министерства финансов Республики Коми на 2012-2014 годы подготовлен в целях реализации постановления Правительства Республики Коми от 29.06.2009 №183 «О докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования в Республике Коми» и в соответствии с методическими рекомендациями по подготовке, представлению и оценке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования в Республике Коми, утвержденными в приложении №1 к совместному приказу Министерства финансов Республики Коми и Министерства экономического развития Республики Коми от 31 марта 2011 года № 66/88.
Подготовка Доклада осуществлена в целях реализации практики бюджетного планирования, ориентированного на достижение конечных общественно значимых и измеримых результатов и повышения уровня открытости органов исполнительной власти Республики Коми, государственных органов Республики Коми, образованных Главой Республики Коми или Правительством Республики Коми, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств.
В соответствии с постановлением Правительства Республики Коми от 29 декабря 2009 г. № 409 «О Министерстве финансов Республики Коми» Министерство финансов Республики Коми является органом исполнительной власти Республики Коми, обеспечивающим в пределах своей компетенции проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в Республике Коми и координирующим деятельность в данной сфере министерств и иных органов исполнительной власти Республики Коми. Также Министерством финансов Республики Коми осуществляются функции и полномочия учредителя в отношении следующих государственных учреждений Республики Коми:
- «Центр правового обеспечения»;
- «Центр бухгалтерского обслуживания и материально-технического обеспечения»;
- «Центр обеспечения организации и проведения торгов».
Раздел «Цели, тактические задачи и показатели их достижения»
Стратегическими целями Министерства финансов Республики Коми являются:
1. Повышение эффективности управления общественными финансами Республики Коми.
2. Развитие системы государственного управления.
Министерство финансов Республики Коми исполняет три типа государственных функций:
1) правоустанавливающие – регулирование, в том числе нормативно-правовое, и участие в пределах своей компетенции в выработке бюджетной политики Республики Коми;
2) правоприменительные – непосредственное администрирование и управление, в том числе выполнение административных функций, администрирование государственных расходов Республики Коми (функции разработки проекта республиканского бюджета, управления государственным долгом, организации исполнения республиканского бюджета);
3) контрольные – контроль за исполнением налогового и бюджетного законодательства.
Специфика деятельности Министерства финансов Республики Коми состоит в существенной роли правоустанавливающей (регулятивной) деятельности, которая направлена не непосредственно на потребителей услуг (физические и юридические лица), а на общество в целом.
Цель 1. Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Республики Коми.
Ключевая функция Министерства финансов Республики Коми состоит в обеспечении полного и своевременного исполнения расходных обязательств Республики Коми, установленных нормативными правовыми актами.
Необходимыми условиями устойчивости бюджетной системы являются соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям государственной власти и оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования этих функций.
Административная функция Министерства финансов Республики Коми по достижению данной цели заключается в своевременной качественной подготовке проекта закона Республики Коми о республиканском бюджете, а также обеспечении исполнения республиканского бюджета и формировании бюджетной отчетности.
При подготовке и исполнении бюджета Министерство финансов Республики Коми учитывает необходимость обеспечения всех расходных обязательств Республики Коми ресурсами бюджетной системы. Ввиду ограниченности ресурсов Министерство финансов Республики Коми в рамках своей компетенции обеспечивает поддержание приемлемого объема расходных обязательств, в частности, путем оптимизации уже существующих и сдерживания неоправданного возникновения новых обязательств.
Показателем достижения данной цели является полное и своевременное исполнение расходных обязательств.
Важными условиями, необходимыми для достижения цели 1, являются предоставление субъектами бюджетного планирования документов в сроки, установленные графиком разработки проекта закона Республики Коми о республиканском бюджете, а также активные действия главных распорядителей бюджетных средств по совершенствованию системы финансового менеджмента.
Задача 1.1. Своевременная и качественная подготовка проекта закона Республики Коми о республиканском бюджете на очередной финансовый год.
Конечным результатом решения данной задачи является принятый в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства закон о республиканском бюджете на очередной финансовый год.
Непосредственные результаты регулятивной деятельности Министерства финансов Республики Коми по выполнению данной задачи будут выражаться в применении среднесрочного финансового планирования, улучшении качества прогнозирования основных бюджетных параметров на среднесрочную перспективу. Ключевым условием разработки принятия бюджета также является надежность и обоснованность бюджетных прогнозов.
С 2012 года будет осуществлён переход к формированию и утверждению республиканского бюджета Республики Коми на трёхлетний период. Программой Правительства Республики Коми по повышению эффективности бюджетных расходов Республики Коми на период до 2012 года предусмотрен новый этап развития бюджетного процесса, в рамках которого предполагается осуществление постепенного перехода к бюджетному планированию по программному принципу.
Непосредственными результатами функции администрирования Министерства финансов Республики Коми в рамках выполнения данной задачи является своевременно и качественно подготовленный проект республиканского бюджета Республики Коми на очередной финансовый год и плановый период. При этом важным направлением деятельности является методологическая поддержка субъектов бюджетного планирования при подготовке проекта республиканского бюджета.
Задача 1.2. Организация исполнения республиканского бюджета и формирование бюджетной отчетности.
Конечным результатом решения данной задачи является утверждение законом Республики Коми отчёта об исполнении республиканского бюджета.
Решение этой задачи предполагает организацию исполнения республиканского бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства при минимальном по значению и в полном объеме, обоснованном отклонении от утвержденных законом Республики Коми о республиканском бюджете параметров, реализацию концепции функционирования Единого казначейского счета, обеспечивающего сокращение потребности в краткосрочных заимствованиях.
Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении республиканского бюджета позволяет оценить выполнение расходных обязательств Республики Коми, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, обеспечить подотчетность деятельности правительственных органов и администраторов бюджетных средств, оценить финансовое состояние государственных учреждений.
Непосредственными результатами регулятивной деятельности Министерства финансов Республики Коми, направленной на организацию исполнения республиканского бюджета и формирование бюджетной отчетности, является обеспечение налогово-бюджетной прозрачности, а также наличие эффективной системы исполнения бюджета, что будет способствовать прозрачности и подконтрольности исполнения бюджета, и соответственно, снижению нецелевого использования бюджетных средств.
Административная функция Министерства финансов Республики Коми заключается в создании условий для своевременного исполнения бюджета получателями средств республиканского бюджета и предоставления отчёта о его исполнении.
Непосредственным результатом реализации функции администрирования является исполненный в установленном порядке республиканский бюджет, а также составленный согласно законодательным требованиям отчет о его исполнении.
Цель 2. Повышение эффективности управления бюджетными ресурсами Республики Коми.
Необходимость реализации приоритетов в области расходов, особенно в условиях ограничения доходных источников бюджетной системы, выделяет как самостоятельную цель повышение эффективности управления бюджетными ресурсами.
Необходимой составляющей реализации данного направления является повышение прозрачности и эффективности процедур планирования и формирования республиканского бюджета Республики Коми на трёхлетний период, процедур размещения государственного заказа, принципов формирования межбюджетных трансфертов и формирование оптимальной долговой нагрузки на бюджет.
На постоянной основе ведется работа по инвентаризации всех имеющихся расходных обязательств и их анализ с целью определения соответствия приоритетам развития, чувствительности к изменениям макроэкономических условий.
Конечным результатом достижения данной цели является обеспечение сбалансированности республиканского бюджета в среднесрочной перспективе с учетом имеющихся реальных возможностей мобилизации доходов.
Для достижения цели 2 Министерство финансов Республики Коми, исполняя свои регулятивные функции, посредством подготовки проектов нормативных правовых актов в области управления бюджетными ресурсами, обеспечивает формирование и утверждение республиканского бюджета Республики Коми на трёхлетний период. Данная функция осуществляется, в том числе с помощью внедрения методов управления общественными финансами.
Административные функции Министерства финансов Республики Коми в рамках достижения этой цели состоят в качественном прогнозировании и максимизации аккумулирования доходов и эффективном управлении средствами республиканского бюджета.
Задача 2.1. Проведение предсказуемой бюджетной политики.
Предсказуемая бюджетная политика подразумевает долгосрочную сбалансированность республиканского бюджета.
Начиная с 2012 года республиканский бюджет будет составляться на трехлетний период с применением метода «скользящей трехлетки».
В основе бюджетного планирования лежит известный в международной практике метод «скользящей трёхлетки», при котором ранее утвержденные проектировки второго и третьего года трехлетнего периода становятся основой следующего бюджета с ежегодным добавлением к ним проектировок нового третьего года. Данный подход обеспечивают преемственность и предсказуемость не только бюджетной политики, способствуют повышению устойчивости бюджетной системы при различных сценариях социально-экономического развития республики, повышают обоснованность планирования бюджетных расходов.
В рамках решения данной задачи Министерство финансов Республики Коми руководствуется принципами ответственного управления общественными финансами, направленными на внедрение среднесрочного финансового планирования, наличие системы прогнозирования бюджетных параметров, а также обеспечение реалистичности экономических прогнозов. Одним из направлений решения рассматриваемой задачи является внедрение новых информационных технологий, позволяющих обеспечить более высокий уровень финансового планирования.
Конечным результатом решения данной задачи является надежное прогнозирование, планирование и формирование трёхлетнего бюджета, а также его исполнение в соответствии с планами социально-экономического развития.
Регулятивная деятельность Министерства финансов Республики Коми по решению данной задачи состоит в подготовке проектов нормативных правовых актов в области бюджетной политики и бюджетного процесса.
Административные функции Министерства финансов Республики Коми в рамках выполнения данной задачи сводятся к формированию проекта республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Задача 2.2. Увеличение доходов республиканского бюджета Республики Коми.
Увеличение доходов республиканского бюджета является определяющим условием возможности безусловного исполнения расходных обязательств республики.
Решение этой задачи предполагает организацию работы с главными администраторами по прогнозированию доходов, выявлению резервов увеличения налоговой базы по администрируемым ими налогам и сборам, совершенствование налогового законодательства Республики Коми. Качественное проведение анализа поступления в республиканский бюджет налогов и сборов позволяет выявлять причины сокращения платежей по тем или иным доходам и принимать меры по их увеличению, для чего проводится, в том числе работа с крупными налогоплательщиками, принимаются меры по повышению эффективности управления государственной собственностью Республики Коми.
Конечным результатом достижения данной задачи является максимизация поступления доходов с учетом имеющихся реальных возможностей увеличения мобилизации доходных инструментов и как следствие - обеспечение исполнения расходных обязательств республиканского бюджета.
Для достижения рассматриваемой задачи Министерство финансов Республики Коми, исполняя свои регулятивные функции, осуществляет подготовку и экспертизу проектов нормативных правовых актов по вопросам налогового законодательства, направленных, в том числе на увеличение поступления налогов и сборов.
Административные функции Министерства финансов Республики Коми в рамках выполнения данной задачи сводятся к организации работы с главными администраторами и крупными налогоплательщиками по прогнозированию доходов, проведению анализа поступления в республиканский бюджет налогов и сборов, разработке рекомендаций по повышению эффективности управления государственной собственностью Республики Коми.
Задача 2.3. Повышение эффективности расходования средств республиканского бюджета Республики Коми.
Повышение эффективности расходования бюджетных средств в рамках четко определенных приоритетов направлено на обеспечение устойчивости бюджетной системы и также связано с осуществлением преобразований в области бюджетного процесса. В то же время все составляющие реформы бюджетной системы являются взаимосвязанными, и достижение максимально положительного результата возможно только при одновременно успешном и последовательном осуществлении реформирования государственного сектора в целом.
Так, бюджетное планирование, ориентированное на результат, является одним из элементов системы взаимодополняющих мер по повышению эффективности и прозрачности в расходовании средств республиканского бюджета Республики Коми. Ввиду важности на сегодняшнем этапе решения задач внедрения бюджетирования, ориентированного на результат, в бюджетный процесс данная новация выделена министерством в отдельную цель 5, где и более детально характеризуется.
Еще одним элементом указанной системы является совершенствование организации системы закупок товаров, работ и услуг для государственных нужд путем проведения торгов, в том числе проведения аукционов в электронной форме.
Показателем достижения данной задачи является обеспечение принятия новых обязательств с четко просматриваемой результативностью использования средств только в пределах реальных возможностей по их финансовому обеспечению в условиях долгосрочной сбалансированности бюджета, а также реальная экономия средств бюджета в рамках процедур размещения государственного заказа.
Кроме того, значительным вкладом в повышение эффективности расходования средств является реализация мероприятий по совершенствованию правового положения государственных учреждений Республики Коми. Проводимые мероприятия меняют механизм финансового обеспечения бюджетных учреждений со сметного финансирования на субсидии в рамках выполнения государственного задания, расширяются их права на самостоятельное использование полученных доходов, распоряжение имуществом (за исключением недвижимого и особо ценного движимого).
Таким образом, создаются стимул и мотивация к ответственному управлению финансами, оптимизации и повышению эффективности деятельности бюджетных учреждений.
Регулятивная деятельность Министерства финансов Республики Коми по решению данной задачи состоит в подготовке проектов нормативных правовых актов в области бюджетного планирования, ориентированного на конечные результаты, совершенствования правового положения государственных учреждений в соответствии с утверждённым планом, а так же в области порядка взаимодействия Министерства финансов Республики Коми, как уполномоченного органа на осуществление функций по размещению заказов путем проведения торгов, с государственными заказчиками Республики Коми.
В рамках исполнения административной функции Министерство финансов Республики Коми осуществляет ведение реестра государственных контрактов, размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных заказчиков Республики Коми, при этом расширяет применение средств автоматизации в процессе размещения государственных заказов, обеспечивает соблюдение предусмотренной законодательством регламентации процедур закупок для государственных нужд и взаимодействие с государственными заказчиками при проведении торгов.
Задача 2.4. Повышение эффективности управления государственным долгом Республики Коми.
Повышение эффективности управления государственным долгом является крайне актуальной задачей в современных условиях. Ее достижение предполагает решение вопросов обеспечения приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры государственного долга Республики Коми финансовым возможностям Республики Коми по его обслуживанию и погашению, совершенствования механизмов управления государственным долгом.
Конечным результатом достижения данной цели должно стать поддержание объёма государственного долга на экономически безопасном уровне и снижение расходов на его обслуживание, при соблюдении ограничений в части объёмов заимствований.
Регулятивная деятельность Министерства финансов Республики Коми по достижению этого результата состоит в подготовке и экспертизе нормативных правовых актов, предполагающих внутренние заимствования.
В рамках администрирования Министерство финансов Республики Коми на основе основных параметров республиканского бюджета, а также в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики определяет и обосновывает оптимальную долговую нагрузку, организует обслуживание и погашение государственного долга, размещение долговых обязательств, осуществляет ведение долговой книги Республики Коми, программу государственных внутренних заимствований, программу государственных гарантий.
Цель 3. Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления.
Основы финансовых взаимоотношений между публично-правовыми образованиями закреплены в Бюджетном кодексе и ряде федеральных законов.
Одной из целей деятельности Министерства финансов Республики Коми является повышение прозрачности и эффективности этих взаимоотношений. При этом важной задачей является обеспечение финансовых стимулов для повышения эффективности управления общественными финансами на местном уровне.
Конечным результатом достижения этой цели должно стать снижение значительных различий в финансовом обеспечении отдельных муниципальных услуг между муниципальными образованиями Республики Коми, а также повышение доли межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета, распределяемых по утвержденным методикам.
Регулятивная деятельность Министерства финансов Республики Коми направлена на внедрение принципов ответственного управления общественными финансами в части межбюджетных отношений.
Ключевой административной функцией в рамках достижения данной цели является прозрачное и предсказуемое распределение межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета, что позволит обеспечить удлинение горизонта финансового планирования для муниципальных органов власти.
Задача 3.1. Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами.
В условиях расширения бюджетной самостоятельности и ответственности местных органов власти, возрастает значение механизмов поддержки проводимых на местном уровне реформ, направленных на повышение эффективности функционирования бюджетного сектора и качества управления общественными финансами.
Решение этой задачи обеспечивается применением различных, предусмотренных бюджетным законодательством инструментов.
Конечным результатом решения данной задачи будет являться соблюдение в муниципальных образованиях требований бюджетного законодательства, а также повышение качества управления муниципальными финансами.
Следуя принципам ответственного управления финансами в части организации межбюджетных отношений, Министерства финансов Республики Коми обеспечивает реализацию своей регулятивной функции. Реализация данных принципов осуществляется посредством подготовки проектов нормативных правовых актов.
В целях повышения ответственности органов местного самоуправления за соблюдение норм бюджетного законодательства Российской Федерации, бюджетного законодательства Республики Коми и условий предоставления местным бюджетам межбюджетных трансфертов, Министерство финансов Республики Коми в рамках реализации контрольной функции осуществляет регулярный анализ соблюдения органами местного самоуправления установленных ограничений и нормативов, применяя к нарушителям предусмотренные законодательством санкции.
Непосредственные результаты административной функции Министерства финансов Республики Коми будут связаны с выявлением и предупреждением возникновения нарушений требований Бюджетного кодекса в муниципальных образованиях. Данная функция реализуется путем осуществления регулярного мониторинга качества управления муниципальными финансами, заключения соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета с муниципальными образованиями, подпадающими под соответствующие ограничения по бюджетному законодательству.
Задача 3.2. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Республики Коми и содействие обеспечению сбалансированности местных бюджетов.
Выравнивание доступа граждан к муниципальным услугам, предоставляемым за счет бюджетов муниципальных образований, является одной из основных задач государственной политики. Ее решение обеспечивается путем предоставления в соответствии с законом Республики Коми о республиканском бюджете дотаций из фондов финансовой поддержки муниципальных образований в рамках единой нормативной правовой базы.
Конечным результатом решения данной задачи является проведение выравнивания на основе прозрачности, объективной и не дестимулирующей наращивание налоговых и неналоговых доходов методики распределения дотаций.
Регулятивная функция Министерства финансов Республики Коми в рамках данной задачи осуществляется с помощью внедрения и следования принципам ответственного управления общественными финансами.
В рамках исполнения административной функции Министерство финансов Республики Коми разрабатывает методику распределения дотаций из республиканского бюджета, проводит расчёт объёма дотаций и последующее их распределение.
Кроме того, Министерство финансов Республики Коми содействует реализации на уровне местных бюджетов принципа сбалансированности, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации, путем предоставления дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, а также посредством использования механизма бюджетного кредитования.
Задача 3.3. Финансовое обеспечение полномочий делегированных органам местного самоуправления.
В соответствии с федеральным и республиканским законодательством выполнение полномочий, делегируемых органам местного самоуправления, осуществляется за счет субвенций из республиканского бюджета.
Конечным результатом решения данной задачи является отсутствие просроченной задолженности по расходным обязательствам, делегированным муниципальным образованиям.
Регулятивная деятельность Министерства финансов Республики Коми заключается в разработке и проведении экспертизы нормативных правовых актов, устанавливающих делегирование расходных обязательств. Ее непосредственным результатом является следование принципам ответственного управления финансами в части распределения субвенций на исполнение делегированных полномочий.
В рамках административной функции Министерства финансов Республики Коми обеспечивается разработка методик распределения субвенций местным бюджетам и методическая поддержка главных распорядителей средств республиканского бюджета по разработке указанных методик. Результатом этой деятельности являются утвержденные законом о республиканском бюджете распределения указанных субвенций.
Задача 3.4. Софинансирование расходов муниципальных образований в рамках приоритетных направлений социального и экономического развития Республики Коми.
Для реализации приоритетных направлений государственной политики во многих случаях необходимо принятие, в том числе определенных обязательств на муниципальном уровне, финансирование которых обеспечивается за счет субсидий из республиканского бюджета.
Конечным результатом решения данной задачи является соответствие расходных обязательств муниципальных образований приоритетам государственной политики.
Регулятивная деятельность Министерства финансов Республики Коми по решению этой задачи состоит в экспертизе проектов нормативных правовых актов, предусматривающих софинансирования полномочий муниципальных образований.
Административная деятельность состоит в предоставлении в установленном порядке субсидий.
Цель 4. Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы.
Прозрачная и надежная бюджетная система является основой исполнения социальных обязательств государства перед гражданами Республики Коми и условием развития экономики республики.
Конечным результатом достижения этой цели должно стать открытость достоверной, актуальной и полной информации о состоянии общественных финансов Республики Коми, и как следствие повышение доверия общества к бюджетной и экономической политике Правительства Республики Коми.
Регулятивная деятельность по решению данной цели состоит в повышении качества и открытости бюджетной информации.
Данные функции осуществляются в частности с помощью внедрения передовых методов управления общественными финансами.
Административная деятельность состоит в осуществлении контроля соблюдения бюджетного законодательства.
Задача 4.1. Организация и осуществление в пределах предоставленной компетенции контроля за соблюдением законодательства и нормативно-правовых актов.
Контроль за целевым и эффективным использованием бюджетных средств, соблюдением требований бюджетного законодательства является неотъемлемой частью работы Министерства финансов Республики Коми по обеспечению исполнения расходных обязательств. Такой контроль обеспечивает соблюдение финансовой дисциплины, ответственности и подотчетности в использовании бюджетных средств, способствуя повышению эффективности и прозрачности управления государственными финансами.
Конечным результатом решения данной задачи должно стать снижение количества нарушений бюджетного законодательства при исполнении республиканского бюджета, в том числе снижение объема и случаев нецелевого использования бюджетных средств. Кроме того, должно повыситься соотношение устраненных и выявленных нарушений бюджетного законодательства.
Регулятивная деятельность Министерства финансов Республики Коми по решению этой задачи состоит в разработке регламентов в сфере контроля.
Административная деятельность состоит в проведении контрольных мероприятий.
Задача 4.2. Повышение качества и доступности финансовой информации.
Наличие доступной, достоверной, актуальной и полной информации о состоянии общественных финансов является необходимым условием для обеспечения подотчетности и прозрачности деятельности органов государственной власти.
Конечным результатом деятельности по повышению качества и доступности бюджетной информации должен стать рост доверия общества к бюджетной политике.
Регулятивная деятельность Министерства финансов Республики Коми по решению данной задачи состоит во внесении изменений в нормативные правовые акты в части раскрытия информации о бюджете и повышении ее оперативности, качества и достоверности.
Административная деятельность Министерства финансов Республики Коми способствует раскрытию бюджетной информации на всех стадиях бюджетного процесса.
Задача 4.3. Обеспечение безопасности информационных систем, обслуживающих исполнение бюджетов.
Безопасная и стабильная работа информационных систем, обслуживающих исполнение бюджетов является неотъемлемой частью работы Министерства финансов Республики Коми по обеспечению исполнения расходных обязательств.
Конечным результатом деятельности по повышению качества и доступности бюджетной информации должно являться обеспечение стабильной, бесперебойной работы информационных систем и обеспечение полной сохранности баз данных.
Регулятивная деятельность Министерства финансов Республики Коми по решению рассматриваемой задачи состоит в разработке регламентов осуществления работы в информационных системах и структурировании разграничения прав доступа к базам данных информационных систем.
Административная деятельность Министерства финансов Республики Коми направлена на поддержание в рабочем состоянии технических, аппаратных средств, программных оболочек, своевременное резервное копирование баз данных, устранение выявленных сбоев в максимально сжатые сроки.
Цель 5. Создание экономических, правовых и организационных условий для обеспечения повышения эффективности деятельности органов исполнительной власти Республики Коми, государственных органов Республики Коми, образованных Главой Республики Коми или Правительством Республики Коми.
В условиях нестабильной макроэкономической ситуации создание экономических, правовых и организационных условий для обеспечения повышения эффективности деятельности органов исполнительной власти является особо актуальной целью, что нашло отражение в Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2010-2012 годах и в Основных направлениях бюджетной и налоговой политики Республики Коми на 2010 год и на плановый период 2011-2012 годов.
Составляющей реализации данного направления является внедрение в бюджетный процесс принципов бюджетирования, ориентированного на результат, а также непосредственно повышение эффективности деятельности Министерства финансов Республики Коми как органа исполнительной власти Республики Коми.
Конечным результатом достижения данной цели должно стать повышение самостоятельности и ответственности участников бюджетного процесса и администраторов бюджетных средств, повышение эффективности и результативности деятельности органов исполнительной власти Республики Коми, а также повышение доли расходов республиканского бюджета Республики Коми, формируемых в соответствии с принципами бюджетирования, ориентированного на результат.
Для достижения цели 5 Министерство финансов Республики Коми исполняет регулятивные функции посредством подготовки и экспертизы проектов нормативных правовых актов в области управления бюджетными ресурсами.
Административные функции в рамках достижения этой цели состоят в регулярном мониторинге и оценке внедрения передовых технологий управления бюджетным процессом.
Задача 5.1. Внедрение в бюджетный процесс принципов бюджетирования, ориентированного на результат.
Внедрение и использование в бюджетном процессе инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, является основой повышения эффективности функционирования бюджетного сектора и качества управления общественными финансами. Для повышения результативности расходов бюджетной системы Министерством финансов Республики Коми совместно с органами исполнительной власти Республики Коми разработана комплексная система мер по повышению эффективности бюджетных расходов, которая утверждена в Программе Правительства Республики Коми по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года распоряжением Правительства Республики Коми от 31.12.2010 № 613-р.
Целью реализации Программы является создание благоприятных условий для социально-экономического развития Республики Коми в соответствии с долгосрочными приоритетами и целями развития региона, повышения эффективности деятельности органов исполнительной власти Республики Коми по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан в государственных услугах, увеличению доступности и качества их предоставления.
Решение данной задачи в том числе предполагает определение стоимости государственных услуг на основе нормативных затрат, формирование государственных заданий на оказание (выполнение) государственных услуг (работ) государственными учреждениями Республики Коми, проведение мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств республиканского бюджета Республики Коми, переход преимущественно к программно-целевым методам бюджетного планирования.
Конечным результатом решения данной задачи должна стать систематическая реализация главными распорядителями средств республиканского бюджета мероприятий, направленных на повышение качества управления бюджетным процессом, а также увеличение доли расходов республиканского бюджета, формируемых на основании принципов бюджетирования, ориентированного на результат, и с использованием программно-целевых методов. В течение 1-2 бюджетных циклов планируется осуществить переход на формирование и утверждение республиканского бюджета в программном виде.
Функция регулирования Министерства финансов Республики Коми в рамках данной задачи реализуется путем разработки и экспертизы проектов нормативных правовых актов в области внедрения в бюджетный процесс принципов бюджетирования, ориентированного на результат.
Административная функция реализуется путем постоянного проведения мониторинга внедрения в бюджетный процесс инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, их использования при составлении и исполнении республиканского бюджета, обобщения и распространение «лучшей практики» в данной области, оказания методической помощи главным распорядителям средств республиканского бюджета в разработке и реализации мер по повышению качества управления финансами.
Задача 5.2. Повышение эффективности деятельности Министерства финансов Республики Коми.
Повышение эффективности деятельности непосредственно Министерства финансов Республики Коми является задачей в целях развития системы государственного управления.
Решение данной задачи предполагает использование в деятельности Министерства финансов Республики Коми инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, обозначенных в задаче 5.1.
Анализ расхождений между плановыми и фактическими значениями показателей за отчетный год
Оценка результативности и эффективности использования финансовых ресурсов осуществляется исходя из степени достижения целей, тактических задач и запланированных показателей Министерства финансов Республики Коми. По всем поставленным стратегическим целям, тактическим задачам запланированные показатели выполнены.
При оценке результативности и эффективности бюджетных расходов Министерства финансов Республики Коми как субъекта бюджетного планирования следует учитывать специфику его деятельности, которая лишь частично направлена непосредственно на потребителей услуг (физических и юридических лиц). В бюджетной, кредитной, долговой и других сферах, ориентированных на государство в целом как потребителя предоставляемых услуг, количественные показатели не в полной мере характеризуют степень достижения результатов субъекта бюджетного планирования. Тем самым обусловлен значительный вес качественных показателей, которые в совокупности с количественными характеризуют эффективность Министерства финансов Республики Коми в подведомственных сферах деятельности.
В 2010 году Министерством финансов Республики Коми в рамках реализации задачи 1.1. обеспечена качественная подготовка проекта республиканского бюджета Республики Коми на 2011 год в сроки, соответствующие требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации. Республиканский бюджет утверждён Законом Республики Коми от 17.11.2010 № 117-РЗ.
Результаты реализации функций Министерства финансов Республики Коми по выполнению задачи по организации исполнения республиканского бюджета и формирование бюджетной отчетности в 2010 году (задача 1.2.) достигнуты в полной мере, что подтверждается итогами внешней проверки годового отчёта Контрольно-счётной палатой Республики Коми и утверждением отчёта об исполнении республиканского бюджета Республики Коми за 2010 год Законом Республики Коми.
В части решения Задачи 2.1. в 2010 году распоряжением Правительства Республики Коми от 29.09.2010 № 437-р утверждён среднесрочный финансовый план на 2011-2013 годы.
В целях решения Задачи 2.2. в 2010 году проведён комплекс мероприятий в части взаимоотношений с крупными налогоплательщиками, направленных, во-первых, на стабилизацию ситуации по возврату из республиканского бюджета переплаты по налогу на прибыль и, во-вторых, на выработку подходов по обоюдному планированию текущих объёмов поступлений по указанному налогу в бюджетном году.
Министерство финансов Республики Коми осуществляет меры, направленные на повышение эффективности бюджетных расходов и качества управления затратами и результатами (Задача 2.3.).
В целях эффективного использования средств республиканского бюджета в системе закупок для государственных нужд внедрено проведение открытых аукционов в электронной форме. В целом же экономия средств республиканского бюджета и внебюджетных источников по результатам проведенных торгов в 2010 году по сравнению с начальной ценой контракта составила 308,3 млн. рублей.
Задача по повышению эффективности управления государственным долгом (Задача 2.4.) реализовывалась в условиях макроэкономической нестабильности и дефицита собственных финансовых ресурсов бюджета. С учётом указанных факторов данная задача в 2010 году была решена в полной мере. Параметры государственного долга утверждаются законом о бюджете и должны соответствовать ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации. По итогам 2010 года объём государственного долга Республики Коми соответствует принятому в программе государственных внутренних заимствований и не превышает предельных значений, установленных требованиями бюджетного законодательства.
Деятельность Министерства финансов Республики Коми по решению Задачи 3.1. базируется на контроле соблюдения в муниципальных образованиях требований бюджетного законодательства, а также на стимулирование органов местного самоуправления к повышению качества управления муниципальными финансами.
В 2010 году под действие п.4 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации подпадали 1 городской округ и 10 муниципальных районов. В 2010 году заключены 11 соглашений с органами местного самоуправления о повышении эффективности использования бюджетных средств и увеличении доходов местных бюджетов.
В адрес органов местного самоуправления муниципальных образований, подпадающих под действие п.4 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Министерством финансов Республики Коми подготовлены и направлены заключения о соответствии требованиям Бюджетного кодекса проектов решений о местных бюджетах на очередной финансовый год.
В 2010 году Министерством финансов Республики Коми на ежеквартальной основе проводился мониторинг качества управления финансами и платёжеспособности местных бюджетов. В марте текущего года проведён годовой мониторинг качества управления финансами и платёжеспособности местных бюджетов за 2010 год, результаты которого опубликованы на официальном сайте Министерства финансов Республики Коми.
Проведено 10 комплексных проверок местных бюджетов, по итогам которых составлены акты и внесены предложения по устранению выявленных нарушений и недостатков.
Деятельность Министерства финансов Республики Коми по выполнению Задачи 3.2. в отчётном году выражалась в следующем.
Объём предоставленных местным бюджетам дотаций составил 3 524,3 млн. рублей, в том числе дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности местных бюджетов – 1 484,1 млн. рублей, дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов – 2 043,2 млн. рублей.
В 2010 году на основании анализа поступивших заявок от администраций муниципальных образований и расчетный данных потребности местных бюджетов в бюджетных кредитах и параметров (ограничений), установленных ст. 92.1, 107, 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и утвержденных Решениями Советов муниципальных образований городских округов (муниципальных районов), из республиканского бюджета Республики Коми предоставлены кредиты местным бюджетам на общую сумму 337,3 млн. рублей. Восьми муниципальным образованиям на сумму 198,5 млн. рублей предоставлены кредиты на покрытие временного кассового разрыва, возникающего при исполнении местного бюджета, сроком до одного года, в 2010 году впервые девяти муниципальным образованиям предоставлены кредиты на частичное покрытие дефицита местного бюджета сроком до трех лет на сумму 138,8 млн. рублей.
В рамках мер по финансовому обеспечению решения органами местного самоуправления делегированных полномочий (Задача 3.3.) в 2010 году Министерством финансов Республики Коми осуществлялось администрирование предоставление местным бюджетам следующих видов субвенций:
- на осуществление первичного воинского учёта на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты;
- на составление (изменение) списков кандидатов в присяжные заседатели судов общей юрисдикции в Российской Федерации;
- на осуществление переданных государственных полномочий Республики Коми по расчету и предоставлению субвенций бюджетам поселений на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в соответствии с Законом Республики Коми от 24 ноября 2008 года № 137-РЗ «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов в Республике Коми государственными полномочиями по расчету и предоставлению субвенций бюджетам поселений на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»;
- на осуществление полномочий по подготовке и проведению Всероссийской переписи населения на 2010 год;
- на исполнение государственных полномочий по расчёту и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в Республике Коми.
Общий объём указанных субвенций составил 34,2 млн. рублей. Предоставление субвенций осуществлялось в соответствии с требованиями соответствующих Постановлений Правительства Российской Федерации, и постановлением Правительства РК от 21.12.2009 № 380 «О мерах по реализации Закона Республики Коми «О республиканском бюджете Республики Коми на 2010 год».
В рамках мер по софинансированию расходов муниципальных образований (Задача 3.4.) в 2010 году Министерством финансов Республики Коми осуществлялось администрирование предоставления местным бюджетам следующих видов субсидий:
- на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счёт средств республиканского бюджета Республики Коми;
- на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств, поступивших от гос. корпорации «Фонд содействия реформирования ЖКХ»;
- на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники;
- на доставку топлива в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности с ограниченными сроками завоза грузов;
- на расходы по оплате договоров на оказание коммунальных услуг, заключённых бюджетными учреждениями.
Общий объём указанных субсидий составил 2 000,4 млн. рублей. Предоставление субсидий осуществлялось в соответствии с требованиями соответствующих Постановлений Правительства Российской Федерации, и постановлением Правительства РК от 21.12.2009 № 380 «О мерах по реализации Закона Республики Коми «О республиканском бюджете Республики Коми на 2010 год».
В 2010 году Министерством финансов Республики Коми осуществлялся текущий и последующий финансовый контроль за обеспечением правомерного, целевого и эффективного использования бюджетных средств (Задача 4.1.).
В прошлом году специалистами Министерства финансов Республики Коми проведено 755 контрольных мероприятий, в том числе в 135 контрольных мероприятиях установлены финансовые нарушения на общую сумму 24,3 млн. рублей.
По результатам ревизий и проверок возмещено в бюджеты 2,2 млн. рублей, или 25%, подготовлены 128 представлений об устранении выявленных нарушений на общую сумму 7,0 млн. рублей, по результатам 8 проверок было возбуждено 16 дел об административных правонарушениях за нецелевое использование средств республиканского бюджета Республики Коми. По результатам рассмотрения административных дел 5 должностных лиц привлечено к административной ответственности с назначением административного штрафа в общей сумме 20 тыс. руб.
В целях повышения качества и доступности финансовой информации (Задача 4.2.) начиная с закона о республиканском бюджете на 2011 год, проект закона проходит процедуру публичных слушаний. Кроме того, в настоящее время на официальном сайте Министерства финансов Республики Коми осуществляется регулярное размещение информации о деятельности Министерства, данных об исполнении республиканского и консолидированного бюджета Республики Коми, сведений о государственном долге Республики Коми. Также, указанная информация ежемесячно предоставляется для публикации информационному агентству «КомиОнлайн».
В информационном обмене документами между Минфином РК и получателями средств республиканского бюджета используются средства криптографической защиты информации и электронно-цифровая подпись, имеющая юридическую силу (Задача 4.3.). Обязанности удостоверяющего центра исполняет ГУ РК «ЦИТ», имеющий все необходимые сертификаты и лицензии. Доступ в системы АЦК «Финансы» и АЦК «Госзаказ» предоставляется только авторизованным пользователям.
С целью сохранения данных разработан порядок резервирования и резервного копирования ключевых элементов информационных систем. Данные дублируются также на внешних носителях. Своевременно проводится проверка созданных резервных копий. Соблюдается микроклимат в помещениях, в которых находится оборудование информационных систем.
Важнейшими направлениями деятельности министерства в 2010 году оставались реализация бюджетной реформы, развитие практики бюджетирования, ориентированного на результат, оптимизация бюджетной сети (задача 5.1). Основной целью реализации данных направлений была следующая – повышение эффективности предоставления государственных и муниципальных услуг, при условии сохранения (либо снижения) темпов роста бюджетных расходов на их предоставление.
В течение года по данному направлению реализованы следующие мероприятия:
- сформирована нормативная база по внедрению государственных заданий, нормативных затрат на оказание государственных услуг, финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Коми;
- проведены межведомственные рабочие совещания, семинары с органами местного самоуправления и финансовыми органами по вопросам внедрения в практику бюджетирования, ориентированного на результат;
- составлены, утверждены и размещены на Интернет-портале Республики Коми государственные задания государственных учреждений Республики Коми на 2010 год и 2011 год, а также отчеты об исполнении государственных заданий за 2010 год всеми субъектами бюджетного планирования;
- 7 главными распорядителями бюджетных средств социально-культурной сферы представлены обоснования по статьям расходов в разрезе подведомственных учреждений.
В целях осуществления мероприятий по дальнейшему совершенствованию бюджетного процесса и повышения эффективности управления общественными финансами в Республике Коми распоряжением Правительства Республики Коми от 09.03.2010 № 69-р утверждён план-график мероприятий, направленных на внедрение в Республике Коми принципов бюджетирования, ориентированного на результат. С 1 января 2011 года данное распоряжение Правительства Республики Коми, признано утратившим силу.
Начиная с 2011 года реализация мероприятий, направленных на повышение эффективности расходования бюджетных средств, осуществляется в соответствии с Программой Правительства Республики Коми по повышению эффективности бюджетных расходов Республики Коми на период до 2012 года.
В целях реализации задачи по повышению эффективности деятельности непосредственно Министерства финансов Республики Коми (Задача 5.2.) утверждены следующие административные регламенты:
- в 2009 году - исполнения государственной функции по размещению государственного заказа на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных заказчиков Республики Коми путём проведения торгов;
- в 2010 году - предоставления государственной услуги по рассмотрению обращений граждан, поступивших в Министерство финансов Республики Коми;
- в 2011 году:
предоставления государственной услуги по выдаче архивных справок, архивных копий, архивных выписок по запросам граждан и юридических лиц по архивным документам Министерства финансов Республики Коми;
исполнения государственной функции по управлению государственным долгом Республики Коми.
В целях формирования системы внутреннего аудита осуществляется предварительный и текущий контроль при исполнении сметы расходов, последующий контроль в соответствии с планом контрольно-экономической работы Министерства финансов Республики Коми, а также разработаны и утверждены приказом Правила проведения антикоррупционной экспертизы правовых актов Министерства финансов Республики Коми, их проектов; Положение о порядке проведения служебной проверки в Министерстве финансов Республики Коми, Порядок уведомления государственными гражданскими служащими Министра финансов Республики Коми об обращениях к ним в целях склонения к совершению коррупционных правонарушений.
Необходимо подчеркнуть, что все вышеуказанные результаты были достигнуты без увеличения затрат и численности занятых сотрудников Министерства финансов Республики Коми.
Следует отметить, что с 1 января 2010 года упразднены территориальные финансовые органы в городах и районах с сокращением штатных единиц.
Таким образом, снижение расходов за счёт средств республиканского бюджета составило более чем 300,0 млн. рублей.
Значительно повысилась централизация управленческих, и, прежде всего, контрольных функций Министерства финансов Республики Коми в условиях ограниченности имеющихся ресурсов, что становится возможным осуществить только при условии повышения эффективности деятельности Министерства.
В соответствии с Указом Главы Республики Коми от 10.05.2011 № 64 «Об оптимизации численности государственных гражданских служащих и работников государственных органов Республики Коми» в Министерстве финансов Республики Коми до 1 марта 2013 года предусматривается осуществить поэтапное сокращение численности на 20% от установленной на 1 января 2011 года (или на 42 штатные единицы).
С 2011 года Министерством финансов Республики Коми осуществляются функции и полномочия учредителя в отношении трех государственных учреждений Республики Коми:
- ГБУ РК «Центр правового обеспечения»;
- ГБУ РК «Центр бухгалтерского обслуживания и материально-технического обеспечения»;
- ГБУ РК «Центр обеспечения организации и проведения торгов».
Основная деятельность данных государственных учреждений Республики Коми направлена на выполнение государственных работ в рамках государственного задания, а именно:
- по правовому обеспечению деятельности органов исполнительной власти Республики Коми, государственных учреждений Республики Коми,
- по обеспечению ведения бухгалтерского учета органов исполнительной власти Республики Коми, государственных учреждений Республики Коми;
- по обеспечению организации и проведения торгов Министерства финансов Республики Коми.
Для повышения ответственности подведомственных Министерству финансов Республики Коми государственных учреждений Республики Коми в части выполнения показателей государственных заданий планируется осуществлять оценку качества выполняемых ими государственных работ.
В целях внедрения программно-целевых принципов бюджетного планирования в 1 квартале 2012 года Министерством финансов Республики Коми планируется разработка государственной программы «Управление государственными финансами и государственным долгом».
Начиная с 2011 года Министерством реализуются 2 ведомственные целевые программы:
- «Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) в Республике Коми (2011-2013 годы)»;
- «Управление государственным долгом Республики Коми (2011-2013 годы)».
Ведомственные целевые программы используются для реализации правоприменительных и контрольных (административных) функций непосредственно Министерства финансов Республики Коми, реализация которых оценена количественными показателями.
