Відкрите акціонерне товариство
| Вид материала | Документы |
- Проект попаснянська міська рада шостого скликання двадцять четверта сесія рішення, 18.01kb.
- Ват «Київмедпрепарат» за 2011р, 592.66kb.
- Догов І р №, 125.8kb.
- Правила фонду фінансування будівництва «Севастополь» №1 ффб-а (Управитель: Відкрите, 443.36kb.
- Автономна Республіка Крим; ват відкрите акціонерне товариство; вр україни Верховна, 338.29kb.
- Україна Відкрите акціонерне товариство, 55.61kb.
- Відкрите акціонерне товариство “полтаваобленерго”, 1019.48kb.
- Протокол про розкриття пропозицій конкурсних торгів, 814.92kb.
- Протокол про розкриття пропозицій конкурсних торгів, 259.67kb.
- Відкрите акціонерне товариство «промхімсантехмонтаж», 24kb.
Таблиця 36.5 Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за попередній рік
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилучення | Усього | |||
| послуги корпоративним клієнтам | послуги фізичним особам | інвестиційна банківська діяльність | інші операції | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Процентні доходи | 40 171 | 25 096 | 2 135 | 7 410 | (7 410) | 67 402 |
| 2 | Комісійні доходи | 5 236 | 12 420 | 15 | 17 | (17) | 17 671 |
| 3 | Інші операційні доходи | 9 812 | 1 307 | 6 | 2 847 | (2) | 13 970 |
| 4 | Усього доходів | 55 219 | 38 823 | 2 156 | 10 274 | (7 429) | 99 043 |
| 5 | Процентні витрати | (22 068) | (8 537) | 0 | (7 410) | 7 410 | (30 605) |
| 6 | Комісійні витрати | (721) | (56) | 0 | (17) | 17 | (777) |
| 7 | Інші операційні витрати | 0 | 0 | 0 | (64 221) | 2 | (64 219) |
| 8 | Усього витрат | (22 789) | (8 593) | 0 | (71 648) | 7 429 | (95 601) |
| 9 | Результат сегмента | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10 | Нерозподілені доходи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11 | Нерозподілені витрати | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12 | Частка у фінансовому результаті асоційованої компанії після оподаткування | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13 | Прибуток/(збиток) до оподаткування | 32 430 | 30 230 | 2 156 | (61 374) | 0 | 3 442 |
| 14 | Витрати за податком на прибуток | 0 | 0 | 0 | (869) | 0 | (869) |
| 15 | Прибуток/(збиток) | 32 430 | 30 230 | 2 156 | (62 243) | 0 | 2 573 |
Таблиця 36.6 Активи та зобов'язання звітних сегментів за попередній рік
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилучення | Усього | |||
| послуги корпоративним клієнтам | послуги фізичним особам | інвестиційна банківська діяльність | Інші операції | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Довгострокові активи, утримувані для продажу (чи груп вибуття) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Інші активи сегментів | 506 199 | 415 678 | 19 847 | 0 | | 941 724 |
| 3 | Усього активів сегментів | 506 199 | 415 678 | 19 847 | 0 | | 941 724 |
| 4 | Інвестиції в асоційовані компанії | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | Поточні та відстрочені податкові активи | 0 | 0 | 0 | 1 005 | 0 | 1 005 |
| 6 | Інші нерозподілені активи | 0 | 0 | 0 | 216 091 | 0 | 216 091 |
| 7 | Усього активів | 506 199 | 415 678 | 19 847 | 217 096 | | 1 158 820 |
| 8 | Зобов'язання, що безпосередньо пов'язані з довгостроковими активами, утримуваними для продажу (чи груп вибуття) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9 | Інші зобов'язання сегментів | 831 287 | 252 769 | 0 | 0 | 0 | 1 084 056 |
| 10 | Усього зобов'язань сегментів | 831 287 | 252 769 | 0 | 0 | 0 | 1 084 056 |
| 11 | Поточні та відстрочені податкові зобов'язання | 0 | 0 | 0 | 3 756 | 0 | 3 756 |
| 12 | Інші нерозподілені зобов'язання | 0 | 0 | 0 | 3 265 | 0 | 3 265 |
| 13 | Усього зобов'язань | 831 287 | 252 769 | 0 | 7 021 | 0 | 1 091 077 |
| | Інші сегментні статті | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 14 | Капітальні інвестиції* | 0 | 0 | 0 | 10 237 | 0 | 0 |
| 15 | Амортизаційні відрахування** | 0 | 0 | 0 | 6 277 | 0 | 0 |
| 16 | Зменшення корисності, що відображається у фінансових результатах | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17 | Зменшення корисності, що визнається безпосередньо у складі власного капіталу | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18 | Відновлення корисності, що відображається у фінансових результатах | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19 | Інші негрошові доходи/(витрати) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
* - в рядок 14 «Капітальні інвестиції» включені рахунки 4430, 4530
** - в рядок 15 «Амортизаційні відрахування» включені рахунки 4309, 4409, 4509
Таблиця 36.7. Інформація за географічними сегментами за звітний рік не заповнюється, оскільки банк не здійснює діяльність за межами України
Таблиця 36.8 Інформація за географічними сегментами за попередній рік не заповнюється, оскільки банк не здійснює діяльність за межами України
Примітка 37. Управління фінансовими ризиками
Кредитний ризик
Кредитний ризик - це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність сторони, що взяла на себе зобов'язання, виконати умови будь-якої фінансової угоди із банківською установою або в інший спосіб виконати взяті на себе зобов'язання.
Кредитний ризик присутній в усіх видах діяльності, де результат залежить від діяльності контрагента, емітента або позичальника. Він виникає кожного разу, коли Банк надає кошти, бере зобов'язання про їх надання, інвестує кошти або іншим чином ризикує ними відповідно до умов реальних чи умовних угод незалежно від того, де відображається операція - на балансі чи позабалансом.
Кредитний ризик Банку поділяється на індивідуальний та портфельний.
Управління кредитним ризиком здійснюється шляхом прийняття управлінських рішень, спрямованих на досягнення мети отримання максимально можливих доходів при мінімальному ризику збитків на основі проведення кількісного та якісного аналізу кредитного портфеля кожного бізнесу.
Управління кредитним ризиком здійснюється поетапно: ідентифікація ризику; оцінка ризику; вибір стратегії ризику; вибір і застосування способів зниження ступеню кредитного ризику; контроль за рівнем ризику.
Банк використовує наступні методи аналізу і контролю кредитного ризику:
- оцінка індивідуального кредитного ризику – передбачає оцінку кредитоспроможності окремого контрагента, тобто його індивідуальну спроможність своєчасно та в повному обсязі розрахуватися за прийнятими зобов'язаннями.
- оцінка портфельного кредитного ризику – передбачає класифікацію боргових зобов’язань за групами кредитного ризику (стандартні, нестандартні) залежно від фінансового стану позичальника, його спроможності щодо погашення основної суми боргу і процентів за ним, ступені забезпечення тощо; експертну оцінку надлишкових концентрацій кредитного ризику; експертну оцінку кредитного ризику у фінансовому значенні; стрес-тестування: „криза в економіці чи в конкретних галузях”, „настання ринкового ризику”, „криза ліквідності тощо”; обчислення матриці ймовірностей міграції кредитних рейтингів та експертна оцінка необхідних резервів під кредитні збитки у наступних періодах.
- мінімізація кредитного ризику – лімітування; резервування; диверсифікація (портфельна та географічна); забезпечення; цінова політика, яка базується на принципі „ризиковість-дохідність”; зниження негативного впливу концентрації кредитного ризику (ріст ціни ресурсів для клієнта, синдикування боргових зобов’язань (консорціумні кредити), збільшення капіталу банку, хеджування проти концентрації ризику); страхування та інші.
- метод коефіцієнтів – аналіз кредитного ризику за допомогою коефіцієнтів проводиться відповідно вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, що затверджена постановою Правління НБУ від 28 серпня 2001 року № 368 (зі змінами та доповненнями).
Протягом звітного періоду нормативи кредитного ризику Банком не порушувалися .
| Показник | станом на 01.01.2009р. |
| Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента(Н7), % | 13.36 |
| Норматив великих кредитних ризиків(Н8),% | 24.42 |
| Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру(Н9),% | 3.42 |
| Норматив максимального сукупного розміру кредитів , гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10),% | 3.56 |
Ринковий ризик
Ринковий ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через несприятливі коливання вартості цінних паперів та товарів і курсів іноземних валют за тими інструментами, які є в торговельному портфелі.
Ринковий ризик може включати в себе ризики кореляції, процентної ставки, кредитного спреду та валютний і товарний ризики.
Управління ринковим ризиком здійснюється шляхом прийняття управлінських рішень, спрямованих на досягнення мети отримання максимально можливих доходів при мінімальному ризику збитків на основі проведення кількісного та якісного аналізу інвестиційного портфелю Банку.
Управління ринковим ризиком здійснюється поетапно: ідентифікація ризику; оцінка ризику; вибір стратегії ризику; вибір і застосування способів зниження ступеню ринкового ризику; контроль за рівнем ризику.
Банк використовує наступні методи аналізу і контролю ринкового ризику:
- експертні оцінки ринкового ризику (оцінка фінансового стану емітента, сценарний підхід, стрес-тестування);
- метод коефіцієнтів (норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11); норматив загальної суми інвестування (Н12); норматив ризику загальної відкритої валютної позиції (Н13).
- мінімізація ринкового ризику – лімітування; резервування; диверсифікація (портфельна та географічна), цінова політика, яка базується на принципі „ризиковість-дохідність”; страхування та інші.