Загальна інформація про діяльність банку

Вид материала

Документы

Содержание Ринковий ризик Валютний ризик Таблиця 37.1. Аналіз валютного ризику На кінець дня 31 грудня 2008 року На кінець дня 31 грудня 2008 року Середньозважений валютний курс 2008 року Процентний ризик

Подобный материал:

• Загальна інформація про діяльність Банку Найменування Банку, 760.15kb.
• Загальна інформація про діяльність Банку Найменування Банку, 2181.51kb.
• Загальна інформація про діяльність Банку Найменування Банку, 1974.92kb.
• Загальна інформація про діяльність Банку, 7282.52kb.
• Загальна інформація про діяльність Банку, 7547.22kb.
• Примітка Облікова політика Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 481.64kb.
• Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 493.85kb.
• Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 194.91kb.
• Загальна інформація про діяльність Банку, 796.08kb.
• Загальна інформація про діяльність закритого акціонерного товариства акціонерного банку, 2758.68kb.

Ринковий ризик

Банк розглядає ринковий ризик як сукупність процентного і валютного ризиків, тобто неспроможність забезпечити перевищення доходами (у тому числі процентними) витрат/видатків (у тому числі процентних) у розрізі валют/банківських металів в обсязі, необхідному для виконання зобов’язань та/або утримання в прийнятних для Банку діапазонах ризиків ліквідності та достатності капіталу.

Головним джерелом ринкового ризику Банк вважає неоднаковість коливань у часі ринкових обмінних курсів різних валют/банківських металів, у яких Банк придбаває і утримує активи та надає зобов’язання при невідповідності сум та/або строків отримання доходів за активами та сплати видатків за зобов’язаннями Банку.

Головною метою управління ринковим ризиком є забезпечення перевищення доходів/надходжень у розрізі валют/банківських металів над витратами/видатками у таких самих валютах/банківських металах у необхідному для виконання зобов’язань та утримання в прийнятних для Банку діапазонах ризиків ліквідності та достатності капіталу обсязі, на певний період часу у майбутньому.

Банк здійснює управління ринковим ризиком за принципом системного поєднання:

• управління процентним ризиком;
  
• управління валютним ризиком.
  

Управління ринковим ризиком полягає у забезпеченні прийнятного для Банку ступеня перевищення доходами (у тому числі процентними) витрат/видатків (у тому числі процентних) у розрізі валют/банківських металів в обсязі, необхідному для виконання зобов’язань та/або утримання ризиків ліквідності та достатності капіталу в прийнятних для Банку діапазонах на певний період часу у майбутньому, та здійснюється шляхом:

• встановлення цільових (оптимальних та прийнятних для Банку), критичних (небажаних, але достатньо керованих) та граничних (таких, що потребують негайних заходів) значень ключових показників ринкового (процентного і валютного) ризику;
  
• постійного моніторингу фактичних значень ключових показників ринкового (процентного і валютного) ризику;
  
• застосування адекватних заходів реагування у разі наближення фактичних значень ключових показників ринкового (процентного та/або валютного) ризику до критичних та/або граничних значень.
  

Ключові показники ринкового (процентного і валютного) ризику, їх цільові, критичні та граничні значення уточнюються не рідше одного разу на рік, затверджуються Правлінням Банку та вводяться в дію наказом.


Валютний ризик

Банк розглядає валютний ризик як неспроможність забезпечити перевищення надходжень у розрізі валют/банківських металів над видатками у таких самих валютах/банківських металах в обсязі, необхідному для утримання в прийнятних для Банку діапазонах ризиків ліквідності та достатності капіталу. Головним джерелом валютного ризику Банк вважає неоднаковість коливань у часі ринкових обмінних курсів різних валют/банківських металів, у яких Банк придбаває і утримує активи та надає зобов’язання.

Головною метою управління валютним ризиком є забезпечення перевищення валютних надходжень у розрізі валют/банківських металів над валютними видатками у таких самих валютах/банківських металах у необхідному для утримання в прийнятних для Банку діапазонах ризиків ліквідності та достатності капіталу обсязі, на певний період часу у майбутньому, для досягнення стратегічних цілей та виконання поточних завдань банку, зокрема визначених у Політиці управління ризиками та Плані розвитку Банку.

Банк здійснює управління валютним ризиком за принципом системного поєднання:

• структурного (стратегічного) і поточного (оперативного) управління активами у розрізі валют/банківських металів, спрямованого на забезпечення прийнятних структури та обсягу надходжень у кожній валюті/банківському металі, у яких Банк придбаває і утримує активи в коротко-, середньо- і довгостроковому періодах часу в майбутньому, з урахуванням прогнозованих та не прогнозованих змін у ринкових обмінних курсах валют/банківських металів;
  
• структурного (стратегічного) і поточного (оперативного) управління пасивами, спрямованого на забезпечення прийнятних структури та обсягу видатків у кожній валюті/банківському металі, у яких Банк надає зобов’язання в коротко -, середньо- і довгостроковому періодах часу в майбутньому, з урахуванням прогнозованих та не прогнозованих змін у ставках ринкових обмінних курсів валют/банківських металів у коротко -, середньо - і довгостроковому періодах часу в майбутньому, з урахуванням прогнозованих та не прогнозованих змін у ринкових обмінних курсах валют/банківських металів.
  

Управління валютним ризиком полягає у забезпеченні прийнятного для Банку ступеня перевищення валютних надходжень над валютними видатками в обсязі, необхідному для утримання ризиків ліквідності та достатності капіталу в прийнятних для Банку діапазонах на певний період часу у майбутньому, та здійснюється шляхом:

• встановлення цільових (оптимальних та прийнятних для Банку), критичних (небажаних, але достатньо керованих) та граничних (таких, що потребують негайних заходів) значень ключових показників валютного ризику;
  
• постійного моніторингу фактичних значень ключових показників валютного ризику;
  
• застосування адекватних заходів реагування у разі наближення фактичних значень ключових показників валютного ризику до критичних та/або граничних значень.
  

Ключові показники валютного ризику, їх цільові, критичні та граничні значення уточнюються не рідше одного разу на рік, затверджуються Правлінням Банку.

Голова Правління	А.І. Циктор
Головний бухгалтер	С.Г. Гребенюк

Таблиця 37.1. Аналіз валютного ризику

(тис. грн.)

Рядок	Найменування валюти	На кінець дня 31 грудня 2009 року			На кінець дня 31 грудня 2008 року
		монетарні активи	монетарні зобов’язання	чиста позиція	монетарні активи	монетарні зобов’язання	чиста позиція
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Долари США	462641	371963	90678	538446	559901	(21454)
2	Євро	1716	21593	(19877)	1564	29715	(28151)
3	Фунти стерлінги	16	33	(17)	245	0	245
4	Інші	138	0	138	710	42	667
5	Усього	464511	393589	70922	540964	589658	(48694)

Дані таблиці включають балансові та позабалансові активи та зобов’язання.

Голова Правління	А.І. Циктор
Головний бухгалтер	С.Г. Гребенюк

Таблиця 37.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими

(тис. грн.)

Рядок	Найменування валюти	На кінець дня 31 грудня 2009 року		На кінець дня 31 грудня 2008 року
		вплив на прибуток / (збиток)	вплив на власний капітал	вплив на прибуток / (збиток)	вплив на власний капітал
1	2	3	4	5	6
1	Зміцнення долара США на 5%	(4534)	-	(1073)	-
2	Послаблення долара США на 5%	4534	-	1073	-
3	Зміцнення євро на 5%	(994)	-	(1408)	-
4	Послаблення євро на 5%	994	-	1408	-
5	Зміцнення фунта стерлінга на 5%	(1)	-	12	-
6	Послаблення фунта стерлінга на 5%	1	-	(12)	-
7	Зміцнення інших валют	(6)	-	33	-
8	Послаблення інших валют	6	-	(33)	-

Голова Правління	А.І. Циктор
Головний бухгалтер	С.Г. Гребенюк

Таблиця 37.3. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінного курсу, що встановлений як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими


(тис. грн.)

Рядок	Найменування валюти	Середньозважений валютний курс 2009 року		Середньозважений валютний курс 2008 року
		вплив на прибуток / (збиток)	вплив на власний капітал	вплив на прибуток / (збиток)	вплив на власний капітал
1	2	3	4	5	6
1	Зміцнення долара США на 5%	(4534)	-	(721)	-
2	Послаблення долара США на 5%	4534	-	721	-
3	Зміцнення євро на 5%	(994)	-	(1006)	-
4	Послаблення євро на 5%	994	-	1006	-
5	Зміцнення фунта стерлінга на 5%	(1)	-	11	-
6	Послаблення фунта стерлінга на 5%	1	-	(11)	-
7	Зміцнення інших валют	(6)	-	27	-
8	Послаблення інших валют	6	-	(27)	-

Голова Правління	А.І. Циктор
Головний бухгалтер	С.Г. Гребенюк

Процентний ризик

Банк розглядає процентний ризик як неспроможність забезпечити перевищення процентними доходами процентних витрат в обсязі, необхідному для виконання процентних зобов’язань та/або утримання в прийнятних для Банку діапазонах ризиків ліквідності та достатності капіталу. Головним джерелом процентного ризику Банк вважає невідповідність сум та/або строків отримання процентів за активами та сплати процентів за зобов’язаннями Банку.

Головною метою управління процентним ризиком є забезпечення перевищення процентними доходами процентних витрат в необхідному для виконання процентних зобов’язань та утримання в прийнятних для Банку діапазонах ризиків ліквідності та достатності капіталу обсязі, у певний період часу у майбутньому.

Банк розглядає управління процентним ризиком як невід’ємну складову технології всіх операцій банку, що здійснюються на підставі внутрішніх регламентних документів (політик, положень, порядків, процедур, методик тощо), у тому числі в умовах можливого негативного впливу внутрішніх та зовнішніх факторів.

Банк здійснює управління процентним ризиком за принципом системного поєднання:

• структурного (стратегічного) і поточного (оперативного) управління процентними активами, спрямованого на забезпечення прийнятних структури та обсягу процентних доходів (надходжень) у коротко -, середньо - і довгостроковому періодах часу в майбутньому, з урахуванням прогнозованих та не прогнозованих змін у процентних ставках;
  
• структурного (стратегічного) і поточного (оперативного) управління процентними пасивами, спрямованого на забезпечення прийнятних структури та обсягу процентних витрат (відтоків) у коротко -, середньо - і довгостроковому періодах часу в майбутньому, з урахуванням прогнозованих та не прогнозованих змін у процентних ставках.
  

Управління процентним ризиком полягає у забезпеченні прийнятного для Банку рівня перевищення процентними доходами процентних витрат в обсязі, необхідному для виконання процентних зобов’язань та/або утримання ризиків ліквідності та достатності капіталу в прийнятних для Банку діапазонах у певний період часу у майбутньому, та здійснюється шляхом:

• встановлення цільових (оптимальних та прийнятних для Банку), критичних (небажаних, але достатньо керованих) та граничних (таких, що потребують негайних заходів) значень ключових показників процентного ризику;
  
• постійного моніторингу фактичних значень ключових показників процентного ризику;
  
• застосування адекватних заходів реагування у разі наближення фактичних значень ключових показників процентного ризику до критичних та/або граничних значень.
  

Ключові показники процентного ризику, їх цільові, критичні та граничні значення переглядаються/уточнюються не рідше одного разу на рік, затверджуються Правлінням Банку та вводяться в дію наказом.

Голова Правління	А.І. Циктор
Головний бухгалтер	С.Г. Гребенюк