Geum.ru

Отчет о прибылях и убытках 4 отчет о движении денежных средств 5

Вид материалаОтчет

Содержание


6. Резервы на возможные потери по ссудам и дебиторской задолженности
7. Чистый доход по операциям с финансовыми активами
8. Комиссионные доходы и расходы
Итого комиссионных доходов
Итого комиссионных расходов
9. Операционные расходы
10. Налог на прибыль
Расходы по налогу на прибыль
Расходы (возмещение) по налогу на прибыль за год
Общая сумма отложенного налогового актива
Чистая сумма отложенного налогового актива
Общая сумма отложенного налогового обязательства
Денежные средства и их эквиваленты
31 декабря 2007 года
Денежные средства и их эквиваленты
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   21

6. РЕЗЕРВЫ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ И ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ


(в тысячах рублей)
2008 г.

2007 г.

Резервы по ссудам и средствам, предоставленным банкам
0
0

Резервы по ссудам и средствам, предоставленным клиентам
(637)
(11 473)

Резервы по дебиторской задолженности
0
0




(637)
(11 473)



7. ЧИСТЫЙ ДОХОД ПО ОПЕРАЦИЯМ С ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ


(в тысячах рублей)
2008 г.

2007 г.










Чистый доход по операциям с финансовыми активами, учитываемыми по справедливой стоимости через прибыль/убыток, предназначенными для торговли
(18 140)
(1 149)

Чистый доход по операциям с финансовыми активами, учитываемыми для продажи
4 172
0

Чистый доход по операциям с финансовыми активами, учитываемыми до погашения
(5)
0

Чистый доход по операциям с прочими финансовыми активами, учитываемыми по справедливой стоимости через прибыль/убыток

0
0










Итого чистый доход по операциям с финансовыми активами

(13 973)
(1 149)



8. КОМИССИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ


(в тысячах рублей)
2008 год
2007 год

Комиссионные доходы






Комиссия по выданным гарантиям
61
8

Комиссия по кассовым операциям
45 606
51 912

Комиссия по расчетным операциям
2 772
7 798

Комиссия по инкассовым операциям
0
661

Комиссия от реализации прав требования
254
0

Комиссия по прочим операциям
1 940
6 681

Итого комиссионных доходов
50 633
67 060

Комиссионные расходы






Комиссия по расчетным операциям
(1 579)
(123)

Комиссия по полученным гарантиям
(5)
(0)

Комиссия по прочим операциям
(829)
(1 400)

Итого комиссионных расходов
(2 413)
(1 523)

Чистый комиссионный доход
48 220
65 537



9. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ



(в тысячах рублей)
2008 г.
2007 г.










Затраты на содержание персонала
59 705
53 011

Налоги, кроме налога на прибыль
498
404

Ремонт и обслуживание зданий и оборудования
2 474
8 383

Расходы на аренду
19 081
15 978

Амортизационные отчисления ОС
3 497
3 003

Амортизационные отчисления НМА
1 634
176

Канцелярские и прочие офисные расходы
1 559
1 262

Расходы на рекламу и маркетинг
5 060
3 609

Расходы на обеспечение безопасности
1 585
966

Расходы на услуги связи
2 922
2 733

Транспортные и командировочные расходы
107
194

Плата за профессиональные услуги
270
160

Прочие
8 114
5 210

ИТОГО
106 506
95 089



10. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ


Расходы по налогу на прибыль включали следующие компоненты:


(в тысячах рублей)
2008г.
2007 г.

Текущие расходы по налогу на прибыль

15 113
6 566

Изменения отложенного налогообложения связанные:
(498)

1 056

- с возникновением и списанием временных разниц
(386)
1 056

- с влиянием от увеличения (уменьшения) ставок налогообложения

(112)
0

Расходы по налогу на прибыль
14 615
7 622


Банк составляет расчеты по налогу за текущий период в местной валюте на основании данных налогового учета, осуществляемого в соответствии с российскими правилами налогового учета, которые отличаются от МСФО.


Налоговые проверки в будущем могут выявить существенные начисления, которые, по мнению Банка, им произведены полностью или к нему не применимы, и, соответственно, каких-либо резервов в отчетности начислено не было.


Ниже представлено сопоставление теоретического налогового расхода с фактическим расходом по налогообложению.


(в тысячах рублей)
2008 год
2007 год

Прибыль (убыток) по МСФО до налогообложения
26 691
30 371

Теоретические налоговые отчисления (возмещение) по соответствующей ставке (24%)
6 406
7 289

Постоянные разницы:






резервы под обесценение, не уменьшающие налоговую базу






расходы, не уменьшающие налоговую базу
7 063
0

прочие невременные разницы
1 258
549

необлагаемые доходы
0
(216)

Влияние изменения ставки налогообложения
(112)
0

Не отраженные в отчетности изменения в сумме чистого отложенного налогового актива
0
0

Расходы (возмещение) по налогу на прибыль за год
14 615
7 622


Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по ставке 20% (по состоянию за 31 декабря 2007 г. – по ставке 24%).


Временные разницы за 31 декабря 2008 года и 31 декабря 2007 года, в основном, связаны с различными методами учета доходов и расходов, а также с учетной стоимостью некоторых активов.


Временные разницы по состоянию за 31 декабря 2008 года и 31 декабря 2007 года представлены следующим образом:


 (в тысячах рублей)

2008 г.
2007 г.
изменения

Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу






 

Амортизация основных средств и инвестиционной недвижимости
0
(5 510)
5510

начисленные проценты
(1 345)
0
(1 345)

резерв под ценные бумаги до погашения
(11 171)
0
(11 171)

Переоценка финансовых активов, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(6 849)
0
(6 849)

Прочее
(230)
(310)
80

выплаты за счет фондов
(8)
0
(8)

Общая сумма отложенного налогового актива
(19 603)
(5 820)
(13 783)

за вычетом не отраженного в отчетности отложенного налогового актива









Чистая сумма отложенного налогового актива





















Амортизация основных средств

1 478
0
1478

Резерв под обесценение кредитного портфеля
20 905
0
20 905

начисленные проценты
10
0
10

переоценка РСБУ
1
0
1

Наращенные доходы и расходы
0
10 219
(10 219)

Общая сумма отложенного налогового обязательства
22 394
10 219
12 175

Итого чистый отложенный налоговый актив (обязательство)
2 791
4 399
(1 608)

Отложенный налог ОНО, отнесенное на ОПУ

558
1 056
(498)

Отложенный налоговый актив (ОНА), отнесенный на капитал
(747)

0
(747)

Всего отложенный налоговый актив (ОНА)

(189)
1 056
(1 245)



В течение 2008 года фонд переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, изменился в результате отрицательной переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи. В результате отложенный налоговый актив в сумме 747 тыс. руб. по состоянию за 31 декабря 2008 года (2007г.- 0 тыс. руб.) был отражен непосредственно в составе собственного капитала в связи с переоценкой по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся для продажи.

  1. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ


Остатки денежных средств за 31 декабря 2008 г составляют 103 279 тыс. руб. Обязательные резервы на счетах в Банке России в сумме 872 тыс. руб. представляют собой средства, депонированные в Банке России в порядке и размерах, установленных действующим законодательством Российской Федерации. Банк обязан депонировать обязательные резервы в ЦБ РФ на постоянной основе. В связи с ограничением на использование обязательных резервов Банк не включает их в категорию денежных средств и их эквивалентов.


Обязательные резервы на счетах в Банке России за 31 декабря 2007 г. составляют 9 047 тыс. руб.


Денежные средства и их эквиваленты, представленные в отчете о движении денежных средств, включают следующие суммы:


(в тысячах рублей)
31 декабря 2008 года
31 декабря 2007 года

Наличные средства
21 101
17 021

Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов)
46 601
112 227

Средства на корреспондентских счетах в банках – нерезидентах
0
0

Депозит в ЦБ
0
0

Средства на корреспондентских счетах и депозитах «овернайт» в банках – резидентах
35 577
228 583

Денежные средства и их эквиваленты
103 279
357 831