Отчет о финансовом положении. Отчет о совокупной прибыли
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении (неконсолидированный) 2 Отчет о совокупных доходах, 1629kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
- Отчет о финансовом положении на 31. 12. 2010 года 5 Отчет о совокупных доходах за 2010, 2067.39kb.
- Отчет о финансовом положении, 1936.87kb.
- Отчет о финансовом положении, 1100.33kb.
ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД (ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ РАСХОД) ДО ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВОВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТОВ
| (в тысячах рублей) | 2010 г. | 2009 г. |
| Процентные доходы | | |
| Проценты по ссудам и средствам, предоставленным клиентам | 410858 | 422847 |
| Проценты по ссудам и средствам, предоставленным банкам | 3671 | 3635 |
| Проценты по долговым ценным бумагам | 162617 | 24813 |
| Всего процентные доходы | 577146 | 451295 |
| Процентные расходы | | |
| Проценты по счетам клиентов | (416169) | (241291) |
| Проценты по депозитам банков | (10847) | (5600) |
| Проценты по выпущенным долговым ценным бумагам | (17207) | (13929) |
| Всего процентные расходы | (444223) | (260820) |
| | | |
| Чистый процентный доход (чистый процентный расход) до формирования резервов под обесценение кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банках | 132923 | 190475 |
- ИЗМЕНЕНИЕ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТОВ И ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ, СРЕДСТВ В ДРУГИХ БАНКАХ
| (в тысячах рублей) | 2010 г. | 2009 г. |
| Резерв по ссудам и средствам, предоставленным банкам | 0 | 0 |
| Резерв по кредитам и дебиторской задолженности | (450) | (51993) |
| Итого резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банках | (450) | (51993) |
- ЧИСТЫЙ ДОХОД (ЧИСТЫЙ РАСХОД) ПО ОПЕРАЦИЯМ С ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ, УЧИТЫВАЕМЫМИ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛЬ/УБЫТОК
| (в тысячах рублей) | 2010 г. | 2009 г. |
| Чистый доход (чистый расход) по операциям с финансовыми активами, учитываемыми по справедливой стоимости через прибыль/убыток, предназначенными для торговли | 0 | 0 |
| Чистый доход (чистый расход) по операциям с прочими финансовыми активами, учитываемыми по справедливой стоимости через прибыль/убыток | 4793 | 6918 |
| Итого чистый доход (чистый расход) по операциям с финансовыми активами, учитываемыми по справедливой стоимости через прибыль/убыток | 4793 | 6918 |
- ЧИСТЫЙ ДОХОД (ЧИСТЫЙ РАСХОД) ПО ОПЕРАЦИЯМ С ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ, ИМЕЮЩИМИСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ
| (в тысячах рублей) | 2010 г. | 2009 г. |
| Чистый доход (чистый расход) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи | 16750 | 4321 |
| Итого чистый доход (чистый расход) по операциям с финансовыми активами, учитываемыми по справедливой стоимости через прибыль/убыток | 16750 | 4321 |
- КОМИССИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
| (в тысячах рублей) | 2010 г. | 2009 г. |
| Комиссионные доходы | | |
| Комиссия по выданным гарантиям | 4436 | 4091 |
| Комиссия по кассовым и расчетным операциям | 74244 | 58898 |
| Комиссия по инкассовым операциям | 0 | 0 |
| Комиссия по прочим операциям | 35389 | 50430 |
| Итого комиссионных доходов | 114069 | 113419 |
| Комиссионные расходы | | |
| Комиссия за инкассацию | 0 | 0 |
| Комиссия по расчетно-кассовым операциям | (6894) | (4027) |
| Комиссия по полученным гарантиям | 0 | 0 |
| Комиссия по прочим операциям | (536) | (862) |
| Итого комиссионных расходов | (7430) | (4889) |
| Чистый комиссионный доход | 106639 | 108530 |
- ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ
| (в тысячах рублей) | 2010 г. | 2009 г. |
| Затраты на содержание персонала | (106549) | (88784) |
| Налоги, кроме налога на прибыль | (13351) | (13149) |
| Ремонт и обслуживание оборудования | (2477) | (24648) |
| Амортизационные отчисления по основным средствам | (7991) | (7446) |
| Амортизационные отчисления по нематериальным активам | (2680) | (1799) |
| Расходы на рекламу и маркетинг | (1232) | (1615) |
| Расходы на услуги связи | (7097) | (6682) |
| Транспортные и командировочные расходы | (544) | (573) |
| Плата за профессиональные услуги | (460) | (540) |
| Административные расходы, в том числе: | (53090) | (43723) |
| расходы на аренду | (32118) | (26830) |
| расходы на обеспечение безопасности | (11096) | (10581) |
| канцелярские и прочие офисные расходы | (9876) | (6312) |
| Расходы по страхованию | (22044) | (16946) |
| Расходы от передачи активов в доверительное управление | (22774) | (300) |
| Прочие | (25744) | (18911) |
| Итого операционных расходов | (266033) | (225116) |
- НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Расходы по налогу на прибыль включали следующие компоненты:
| (в тысячах рублей) | 2010 г. | 2009 г. |
| Текущие расходы по налогу на прибыль | (10565) | (10694) |
| Изменения отложенного налогообложения связанные: | | |
| - с возникновением и списанием временных разниц | 0 | 0 |
| - с влиянием от увеличения (уменьшения) ставок налогообложения | 0 | 0 |
| Расходы по налогу на прибыль | (10565) | (10694) |
Банк составляет расчеты по налогу за текущий период в местной валюте на основании данных налогового учета, осуществляемого в соответствии с российскими правилами налогового учета, которые отличаются от МСФО.
Налоговые проверки в будущем могут выявить существенные начисления, которые, по мнению Банка, им произведены полностью или к нему не применимы, и, соответственно, каких-либо резервов в отчетности начислено не было.
Ниже представлено сопоставление теоретического налогового расхода с фактическим расходом по налогообложению.
| (в тысячах рублей) | 2010 г. | 2009 г. |
| Прибыль (убыток) по МСФО до налогообложения | 22758 | 48494 |
| Теоретические налоговые отчисления (возмещение) по соответствующей ставке (20%) | 4552 | 9699 |
| Постоянные разницы: | | |
| резервы под обесценение, не уменьшающие налоговую базу | 14686 | 8250 |
| необлагаемые доходы | (10707) | (7778) |
| расходы, не уменьшающие налоговую базу | 2580 | 1314 |
| прочие невременные разницы | (534) | 189 |
| Не отраженные в отчетности изменения в сумме чистого отложенного налогового актива | (12) | (980) |
| Расходы (возмещение) по налогу на прибыль за год | 10565 | 10694 |
Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по ставке 20%. (по состоянию за 31 декабря 2009г. – по ставке 20%).
Временные разницы за 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года, в основном, связаны с различными методами учета доходов и расходов, а также с учетной стоимостью некоторых активов.
Временные разницы по состоянию за 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года представлены следующим образом:
| (в тысячах рублей) | 2010 г. | 2009 г. |
| Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу | ||
| Резерв под обесценение кредитного портфеля | 3792 | 1495 |
| Прочие резервы | 0 | 424 |
| Переоценка по справедливой стоимости финансовых активов | 0 | 0 |
| Прочее | 1577 | 2943 |
| Общая сумма отложенного налогового актива | 5369 | 4862 |
| | | |
| Налоговое воздействие налогооблагаемых временных разниц, увеличивающих налогооблагаемую базу | | |
| Основные средства | (3565) | (3998) |
| Амортизация основных средств | (359) | (370) |
| Переоценка по справедливой стоимости финансовых активов | (191) | (452) |
| Прочие резервы | (1224) | 0 |
| Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налогооблагаемую базу | (5339) | (4820) |
| Общая сумма отложенного налогового требования (обязательства) | 30 | 42 |
| Отложенное налоговое требование (обязательство), относимое на капитал | (397) | 0 |