Отчётность

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 ... 11 12 13 14 15 16 17 18 19

В приведенной ниже таблице представлен анализ процентного риска и риска ликвидности по состоянию на 31 декабря 2007 года.

.

	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 6 мес.	От 6 до 12 месяцев	От 1 года до 5 лет	С неопределённым сроком	Просроченная	Резервы	Всего
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	77 013	0	0	0	0	0	0	77 013
Средства в других банках	400 107	0	0	0	0	0	0	400 107
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через отчет о прибылях и убытках	0	454 455	0	0	0	0	0	454 455
Ссуды и средства, предоставленные клиентам	215 934	912 974	1 401 307	854 010		36 332	(60 474)	3 360 083
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	0	18 247	0	0	0	0	0	18 247
Финансовые активы, удерживаемые до погашения	0	0	97 174	0	16 209	0	0	113 383
Инвестиционная недвижимость	0	8 059	32 023	0	38 667	0	0	78 749
Всего активов, по которым начисляются проценты	693 054	1 393 735	1 530 504	854 010	54 876	36 332	(60 474)	4 502 037
Денежные средства и их эквиваленты	563 247	0	0	0	0	0	0	563 247
Ссуды и средства, предоставленные клиентам	6 681	0	0	0	80 600	0	(4 352)	82 929
Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ	0	0	0	0	65 781	0	0	65 781
Cсуды и средства, предоставленные банкам	578	0	0	0	859		0	1 437
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	0	0	0	0	917	0	0	917
Прочие активы	600	1 065	229	20	0	475	0	2 389
Основные средства	0	0	0	0	239 610	0	0	239 610
Всего активов, по которым не начисляются проценты	571 106	1 065	229	20	387 767	475	(4 352)	956 310
ИТОГО АКТИВЫ	1 264 160	1 394 800	1 530 733	854 030	442 643	36 807	(64 826)	5 458 347
ИТОГО АКТИВЫ нарастающим итогом	1 264 160	2 658 960	4 189 693	5 043 723	5 486 366	5 523 173	5 458 347	Х

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Депозиты банков	1 002	0	0	0	0	0	0	1 002
Средства клиентов	434 595	757 445	535 034	719 783	0	0	0	2 446 857
Выпущенные долговые ценные бумаги	0	36 659			0	0	0	36 659
Всего обязательств, по которым начисляются проценты	435 597	794 104	535 034	719 783	0	0	0	2 484 518
Депозиты банков	586	0	0	0	0	0	0	586
Средства клиентов	2 395 350	0	0	0	0	0	0	2 395 350
Выпущенные долговые ценные бумаги	4 555	0	0	0	0	0	0	4 555
Прочие обязательства	1 522	2 880	2 880	0	0	0	0	7 282
Отложенное налоговое обязательство	0	0	0	0	45 661	0	0	45 661
Всего обязательств, по которым не начисляются проценты	2 402 013	2 880	2 880	0	45 661	0	0	2 453 434
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	2 837 610	796 984	537 914	719 783	45 661	0	0	4 937 952
Чистый разрыв ликвидности	1 573 450	(597 816)	(992 819)	(134 247)	(396 982)	(36 807)	64 826	(520 395)
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты	257 457	599 631	995 470	134 227	54 876	36 332	(60 474)	Х
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, нарастающим итогом	257 457	857 088	1 852 558	1 986 785	2 041 661	2 077 993	2 017 519	Х
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов, нарастающим итогом	20,4	32,2	44,2	39,4	37,2	37,6	37,0	Х

Далее приведен анализ риска ликвидности, представляющий оставшийся срок до погашения финансовых обязательств, рассчитанный для недисконтированных денежных потоков по финансовым обязательствам с учетом процентов, которые будут уплачены по этим обязательствам, на основе контрактных сроков погашения за исключением случаев, когда Банк ожидает, что денежные потоки будут проведены в другое время.

В таблице представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию на 31 декабря 2008 года:

	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 6 мес.	От 6 до 12 месяцев	От 1 года до 5 лет	Свыше 5 лет	С неопределенным сроком	Просроченная	Всего
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Депозиты банков	422 403	150 418	0	0	0	0	0	572 821
Средства клиентов	1 008 581	235 548	838 861	669 240	0	12	0	2 752 242
Выпущенные долговые ценные бумаги	0	4 029	0	0	0	0	0	4 029
Всего обязательств, по которым начисляются проценты	1 430 984	389 995	838 861	669 240	0	12	0	3 329 092
Депозиты банков	696	0	0	0	0	0	0	696
Средства клиентов	2 097 480	0	0	0	0	0	0	2 097 480
Выпущенные долговые ценные бумаги	5 518	0	0	0	0	0	0	5 518
Прочие обязательства	1 763	9 107	0	404	0	0	115	11 389
Отложенное налоговое обязательство	0	0	0	0	0	36 712	0	36 712
Всего обязательств, по которым не начисляются проценты	2 105 457	9 107	0	404	0	36 712	115	2 151 795
Обязательства по финансовым гарантиям	0	23 578	114 570	0	0	0	0	138 148
Обязательства по ссудам и неиспользованным кредитным линиям	36 789	148 212	76 029	4 064	3 845	0	0	268 939
Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам	3 573 230	570 892	1 029 460	673 708	3 845	36 724	115	5 887 974

В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию на 31 декабря 2007 года:

	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 6 мес.	От 6 до 12 месяцев	От 1 года до 5 лет	Более 5 лет	С неопределенным сроком	Всего
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Депозиты банков	1 002	0	0	0	0	0	1 002
Средства клиентов	434 595	757 445	535 034	719 783	0	0	2 446 857
Выпущенные долговые ценные бумаги	0	36 659	0	0	0	0	36 659
Всего обязательств, по которым начисляются проценты	435 597	794 104	535 034	719 783	0	0	2 484 518
Депозиты банков	586	0	0	0	0	0	586
Средства клиентов	2 395 350	0		0	0	0	2 395 350
Выпущенные долговые ценные бумаги	4 555	0	0	0	0	00	4 555
Прочие обязательства	1 522	2 880	2 880	0	0	0	7 282
Отложенное налоговое обязательство	0	0	0	0	0	45 661	45 661
Всего обязательств, по которым не начисляются проценты	2 402 013	2 880	2 880	0	0	45 661	2 453 434
Обязательства по финансовым гарантиям	305	0	0	0	0	0	305
Обязательства по ссудам и неиспользованным кредитным линиям	20 029	79 447	96 224	2 241	5 906	10 531	214 378
Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам	2 857 944	876 431	634 138	722 024	5 906	56 192	5 152 635

Рыночный риск.

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Процентный риск связан с финансовыми инструментами, чувствительными к изменениям процентных ставок. Управление процентным риском в Банке осуществляется в рамках процентной политики путем использования при привлечении и размещении средств фиксированных процентных ставок, анализа и прогноза уровня процентных ставок на соответствующих региональных рынках, изучения динамики макропоказателей и финансовых рынков, ставок рефинансирования Банка России. В случае возможного отрицательного влияния изменения процентных ставок на деятельность Банка, процентные ставки регулируются с целью устранения разрывов в сроках погашения активов и пассивов по инструментам с фиксированной и изменяющейся процентной ставкой.

Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако, в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или приводить к возникновению убытков.

Банк подвержен процентному риску в первую очередь в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.

Общий анализ процентного риска Банка за 31 декабря 2008 года и за 31 декабря 2007 года приведён в разделе "Риск потери ликвидности" настоящего примечания.

Следующая далее таблица отражает процентные активы и обязательства Банка и соответствующие им средние эффективные ставки по состоянию на 31 декабря 2008 года и 31 декабря 2007 года. Данные эффективные ставки отражают приблизительную доходность к погашению соответствующих активов и обязательств.

	2008		2007
	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Средняя эффективная процентная ставка	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Средняя эффективная процентная ставка
Процентные активы
Денежные средства и их эквиваленты
Корреспондентские счета и депозиты в других банках
- в рублях	67 061	0,3%	65 968	0,3%
- в дол.США	696	1%
- в Евро	141 315	3,3%	11 045	3,5%
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- в рублях	344 158	5,1%	454 455	5,4%
Средства в других банках
Кредиты и депозиты
- в рублях	0	0	400 107	3,3%
Кредиты и дебиторская задолженность
- в рублях	4 101 156	23,3%	3 331 426	15,3%
- в долларах США	21 538	12,0%	28 656	10,0%
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Долговые ценные бумаги
- в рублях	0	0	0	0
Ипотечные кредиты, предназначенные для продажи
- в рублях	22 746	15,0%	18 247	12,3%
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
- в рублях	278 072	7,4%	113 383	6,1%
Процентные обязательства
Средства других банков
Кредиты и депозиты
- в рублях	572 821	13,5%	1 002	7,0%
Средства клиентов
Текущие (расчётные) счета
- в рублях	861 385	6,5%	295 944	7,1%
- в долларах США	1 607	0,1%	1 391	0,1%
- в Евро	1 091	0,1%	2 071	0,1%
Срочные депозиты
- в рублях	1 777 816	12,1%	2 107 773	10,65%
- в долларах США	48 964	6,6%	22 648	6,3%
- в Евро	61 379	5,6%	17 030	5,5%
Выпущенные долговые ценные бумаги
- в рублях	4 029	8,9%	38 487	13,0%

Валютный риск.

Валютный риск – это риск возникновения неблагоприятных последствий влияния изменений курса обмена иностранных валют. Риск незначительный, в связи с тем, что в настоящее время доля активов банка во всех валютах не превышает 4 % валюты баланса. Поэтому степень влияния валютного риска на финансовое состояние банка, его ликвидность, источники финансирования, результаты деятельности и иные показатели финансовой отчётности незначительна. В связи с этим анализ чувствительности валютного риска не проводился. Доля валютных кредитов в кредитном портфеле Банка по состоянию за 31 декабря 2008 года составила меньше 1%.

Несмотря на это, Банк осуществляет управление валютным риском, в том числе путем ежедневного расчёта величины открытой валютной позиции, установления лимитов, проведения периодического анализа и прогноза изменения валютного курса.

В таблице ниже представлен анализ валютного риска Банка по состоянию за 31 декабря 2008 года:

	Рубли	Долл. США 1 долл. = 29,3804 руб.	Евро 1 евро = 41,4411 руб.	Прочие валюты	Всего (за вычетом резервов)
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	854 007	30 988	154 228	0	1 039 223
Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ	12 281	0	0	0	12 281
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через отчет о прибылях и убытках	344 158	0	0	0	344 158
Средства в других банках	180	1 504	0	0	1 684
Кредиты и дебиторская задолженность	4 104 733	21 538	0	0	4 126 271
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	23 906	0	0	0	23 906
Финансовые активы, удерживаемые до погашения	278 072	0	0	0	278 072
Инвестиционная недвижимость	85 043	0	0	0	85 043
Основные средства	247 840	0	0	0	247 840
Прочие активы	14 110	477	0	0	14 587
ВСЕГО АКТИВЫ	5 964 330	54 507	154 228	0	6 173 065
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства других банков	572 821	696	0	0	573 517
Средства клиентов	4 644 242	51 496	153 984	0	4 849 722
Выпущенные долговые ценные бумаги	9 547	0	0	0	9 547
Прочие обязательства	11 347	28	14	0	11 389
Отложенное налоговое обязательство	36 712	0	0	0	36 712
ИТОГО ПАССИВЫ	5 274 669	52 220	153 998	0	5 480 887
ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ	689 661	2 287	230	0	692 178

По состоянию за 31 декабря 2007 года позиция Банка по валютам составила:

	Рубли	Долл. США 1 долл. = 24,5462 руб.	Евро 1 евро = 35,9332 руб.	Прочие валюты	Всего
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	615 451	6 517	18 279	13	640260
Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ	65 781	0	0	0	65 781
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через отчет о прибылях и убытках	454 455	0	0	0	454 455
Средства в других банках	400 287	1 257	0	0	401 544
Кредиты и дебиторская задолженность	3 414 356	28 656	0	0	3 443 012
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	19 164	0	0	0	19 164
Финансовые активы, удерживаемые до погашения	113 383	0	0	0	113 383
Инвестиционная недвижимость	78 749	0	0	0	78 749
Основные средства	239 610	0	0	0	239 610
Прочие активы	2 389	0	0	0	2 389
ВСЕГО АКТИВЫ	5 403 625	36 430	18 279	13	5 458 347
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства других банков	1 004	584	0	0	1 588
Средства клиентов	4 799 067	24 039	19 101	0	4 842 207
Выпущенные долговые ценные бумаги	41 214	0	0	0	41 214
Прочие обязательства	7 006	276	0	0	7 282
Отложенное налоговое обязательство	45 661	0	0	00	45 661
ИТОГО ПАССИВЫ	4 893 952	24 899	19 101	0	4 937 952
ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ	509 673	11 531	(822)	13	520 395

Далее представлено изменение финансового результата и собственного капитала в результате возможных изменений валютных курсов, используемых на отчетную дату, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными:

	2008		2007
	Воздействие на прибыль или убыток	Воздействие на собствен- ный капитал	Воздействие на прибыль или убыток	Воздействие на собственный капитал
Укрепление доллара США на 5%	114	114	577	577
Ослабление доллара США на 5%	(114)	(114)	(577)	(577)
Укрепление евро на 5%	12	12	(41)	(41)
Ослабление евро на 5%	(12)	(12)	41	41

Blog

Отчётность

Содержание