Geum.ru

Отчётность

Вид материалаЗакон

Содержание


26. Управление рисками
Политика по управлению рисками.
Кредитный риск.
Риск потери ликвидности.
До востребования и менее 1 месяца
Всего активов, по которым начисляются проценты
Всего активов, по которым не начисляются проценты
Итого активы
Всего обязательств, по которым начисляются проценты
Всего обязательств, по которым не начисляются проценты
Итого обязательств
Подобный материал:
1   ...   11   12   13   14   15   16   17   18   19

25. Дивиденды
2008
2007

Дивиденды, выплаченные по акциям в течение года
0
0

26. Управление рисками


Управление рисками лежит в основе банковской деятельности и является существенным элементом деятельности Банка. Кредитный риск, риск ликвидности, а также рыночный риск, включающий в себя ценовой риск, риск изменения процентных ставок и валютный риск, являются основными рисками с которыми сталкивается Банк в процессе осуществления своей деятельности


Политика по управлению рисками.

Политика Банка по управлению рисками нацелена на определение, анализ и управление рисками, которым подвержен Банк.

Банк в своих внутренних документах определяет:

- виды принимаемых и возможных к принятию банком рисков: кредитный, рыночный (в т.ч. фондовый, валютный, процентный), операционный, правовой риски, риск потери деловой репутации, стратегический риск;

- методы управления рисками и порядок их применения;

- организационную систему управления рисками;

- порядок информирования руководителей о факторах, влияющих на повышение банковских рисков.

Организация и координация управления банковскими рисками предусматривает:

- участие в системе управления банковскими рисками Совета директоров, единоличного (Президент) и коллегиального (Правление) исполнительных органов банка, структурных подразделений, совершающих операции, связанные с возникновением риска, Службы внутреннего контроля;

- систему сбора, обработки и доведения до органов управления соответствующей информации обо всех значимых для банка банковских рисках;

- наличие структурного подразделения, ответственного за координацию управления отдельными видами банковских рисков, за совершенствование системы управления рисками – Отдел оценки рисков Планово-экономического управления.


Кредитный риск.

Кредитный риск – это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заёмщиком или контрагентом Банка. Кредитный риск возникает в результате кредитных и прочих операций Банка с контрагентами, вследствие которых возникают финансовые активы.

Максимальный уровень кредитного риска Банка отражается в балансовой стоимости финансовых активов в бухгалтерском балансе. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.

Степень концентрации кредитного риска снижается Банком за счет проведения предварительной оценки кредитного риска, анализа финансового положения заёмщика, принятия ликвидного обеспечения, четкой регламентации процедур оценки обеспечения, заключения кредитных договоров и контроля за их исполнением, установления лимитов кредитования.

Банк проводит постоянный мониторинг состояния отдельных кредитов и на регулярной основе производит переоценку платежеспособности своих клиентов. Процедуры переоценки основываются на анализе последней финансовой отчётности клиента или иной информации, предоставленной самим клиентом или полученной Банком другим способом. Текущая рыночная стоимость обеспечения также на регулярной основе оценивается специалистами Банка.

Помимо анализа отдельных клиентов Банк проводит оценку кредитного портфеля в целом в отношении концентрации кредитов.

Банк проводит мониторинг концентрации кредитного риска в разрезе отраслей экономики и географических регионов. Анализ концентрации кредитного риска по кредитам, выданным клиентам, представлен в Примечании 8.


Риск потери ликвидности.

Риск потери ликвидности характеризует способность своевременного выполнения Банком своих обязательств и может возникнуть в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств. Управление риском потери ликвидности в Банке осуществляется путем проведения регулярного анализа активов и пассивов по срокам востребования и погашения, ежедневного контроля за выполнением нормативов ликвидности, лимитирования активных и пассивных операций Банка, оказывающих влияние на ликвидность Банка в целом в соответствии с Положением о политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности.

Политика Банка по управлению ликвидностью включает в себя:

- прогнозирование потоков денежных средств и расчёта связанного с данными потоками денежных средств необходимого уровня ликвидных активов;

- лимитирование активных и пассивных операций;

- осуществление контроля за соответствием балансовых показателей ликвидности Банка законодательно установленным нормативам;

- проведение "стресс-тестов" риска потери ликвидности.

В Банке создан и постоянно функционирует Финансово-экономический Совет (ФЭС), выполняющий в целях управления ликвидностью следующие функции:

- управление состоянием текущей и долгосрочной ликвидности Банка для обеспечения своевременности платежей по своим обязательствам и удовлетворения потребности клиентов в заемных средствах;

- ежемесячный анализ баланса Банка, структуры активов и пассивов, соотношения их по срокам привлечения и размещения;

- краткосрочное планирование и прогноз состояния ресурсной базы Банка, анализ ее изменения, разработка рекомендаций;

- управление рисками ликвидности;

- оценка соответствия ожидаемых показателей ликвидности предельно допустимым значениям избытка (дефицита) ликвидности;

- отслеживание проблем ликвидности и разработка мероприятий по их предупреждению.

Президент Банка несёт ответственность за:

- принятие оперативных решений по управлению ликвидностью и обеспечение эффективного управления текущей ликвидностью;

- разработку и проведение политики в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности;

- принятие решений по управлению ликвидностью;

- обеспечение эффективного управления ликвидностью;

- организацию контроля за состоянием ликвидности и выполнением соответствующих решений.

Совет директоров Банка получает информацию о состоянии ликвидности ежеквартально, а в случае существенных ухудшений текущего или прогнозируемого состояния ликвидности незамедлительно.

В приведенной ниже таблице представлен анализ процентного риска и риска ликвидности по состоянию на 31 декабря 2008 года.


Активы и обязательства, по которым начисляются проценты, являются краткосрочными, процентная ставка изменяется только при наступлении срока погашения.
До востребования и менее 1 месяца
От 1 до 6 мес.
От 6 до 12 месяцев
От 1 года до 5 лет
Cвыше

5 лет
С неопределённым сроком
Просроченная
Резервы
Всего

АКТИВЫ



























Денежные средства и их эквиваленты
209 072
0
0
0
0
0
0
0
209 072

Средства в других банках
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Финансовые активы, учитываемые по справ.стоимости через отчет о прибылях и убытках
0
344 158
0
0
0
0
0
0
344 158

Ссуды и средства, предоставленные клиентам
302 942
1 748 352
952 965
1 065 084
101 264
0
52 658
(100 571)
4 122 694

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
0
22 746
0
0
0
0
0
0
22 746

Финансовые активы, удерживаемые до погашения
0
122 250
0
0
162 076
0
0
(6 254)
278 072

Инвестиционная недвижимость
0
7 848
29 459
0
0
47 736
0
0
85 043

Всего активов, по которым начисляются проценты
512 014
2 245 354
982 424
1 065 084
263 340
47 736
52 658
(106 825)
5 061 785

Денежные средства и их эквиваленты
830 151
0
0
0
0
0
0
0
830 151

Ссуды и средства, предоставленные клиентам
0
0
0
0
0
3 600
0
(23)
3 577

Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ
0
0
0
0
0
12 281
0



12 281

Cсуды и средства, предоставленные банкам
1 743


















(59)
1 684

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи















1 160






1 160

Прочие активы
3 313
2 085
594
419
0
63
8 113
0
14 587

Основные средства
0
0
0
0
0
247 840



0
247 840

Всего активов, по которым не начисляются проценты
835 207
2 085
594
419
0
264 944
8 113
(82)
1 111 280

ИТОГО АКТИВЫ
1 347 221
2 247 439
983 018
1 065 503
263 340
312 680
60 771
(106 907)
6 173 065

ИТОГО АКТИВЫ нарастающим итогом
1 347 221
3 594 660
4 577 678
5 643 181
5 906 521
6 219 201
6 279 972
6 173 065
X































ОБЯЗАТЕЛЬСТВА



























Депозиты банков
422 403
150 418
0
0
0
0
0
0
572 821

Средства клиентов
1 008 581
235 548
838 861
669 240
0
12
0
0
2 752 242

Выпущенные долговые ценные бумаги
0
4 029
0
0
0



0
0
4 029

Всего обязательств, по которым начисляются проценты
1 430 984
389 995
838 861
669 240
0
12
0
0
3 329 092

Депозиты банков
696
0
0
0
0
0
0
0
696

Средства клиентов
2 097 480
0
0
0
0
0
0
0
2 097 480

Выпущенные долговые ценные бумаги
5 518
0
0
0
0
0
0
0
5 518

Прочие обязательства
1 763
9 107
0
404
0
0
115
0
11 389

Отложенное налоговое обязательство
0
0
0
0
0
36 712
0
0
36 712

Всего обязательств, по которым не начисляются проценты
2 105 457
9 107
0
404
0
36 712
115
0
36 712

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
3 536 441
399 102
838 861
669 644
0
36 724
115
0
5 480 887

Чистый разрыв ликвидности
2 189 220
(1 848 337)
(144 157)
(395 859)
(263 340)
(275 956)
(60 656)
106 907
(692 178)

Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты
(918 970)
1 855 359
143 563
395 844
263 340
47 724
52 658
(106 825)
x

Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, нарастающим итогом
(918 970)
936 389
1 079 952
1 475 796
1 739 136
1 786 860
1 839 518
1 732 693
x

Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов, нарастающим итогом
(68,2)
26,0
23,6
26,2
29,4
28,7
29,3
28,1
x