Отчет независимого аудитора финансовая отчетность
| Вид материала | Отчет |
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность», 27.13kb.
- Тематика курсовых работ по курсу «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», 30.09kb.
- Методические указания по подготовке курсовых работ по дисциплине «бухгалтерская (финансовая), 175.03kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 885.13kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
Представление финансовых инструментов по категориям оценки
В соответствии с МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» Банк классифицирует/распределяет свои финансовые активы по следующим категориям: (а) кредиты и дебиторская задолженность и (б) финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков. Категория «финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков», имеет две подкатегории: i) активы, отнесенные к данной категории при первоначальном признании; и (ii) финансовые активы, удерживаемые для торговли. В таблице ниже представлена сверка аггрегированных категорий финансовых активов с вышеуказанными категориями оценки на 31 декабря 2009 года:
| (в тысячах российских рублей) | Кредиты и дебиторская задолженность | Торговые активы | Активы, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков | Итого |
| | | | | |
| Активы | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 16 661 405 | - | - | 16 661 405 |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | 802 173 | - | - | 802 173 |
| Торговые ценные бумаги | - | 5 861 562 | - | 5 861 562 |
| Средства в других банках | 3 496 403 | - | - | 3 496 403 |
| Кредиты и авансы клиентам | 129 459 270 | - | - | 129 459 270 |
| Валютные форвардные контракты | - | - | 97 729 | 97 729 |
| | | | | |
| | | | | |
| Итого финансовых активов | 150 419 251 | 5 861 562 | 97 729 | 156 378 542 |
| | | | | |
На 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года все финансовые обязательства Банка, за исключением производных финансовых инструментов, отражаются по амортизированной стоимости. Производные финансовые инструменты классифицируются как отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков.
27 Представление финансовых инструментов по категориям оценки (продолжение)
В таблице ниже представлена сверка классов финансовых активов с вышеуказанными категориями оценки на 31 декабря 2008 года:
| (в тысячах российских рублей) | Кредиты и дебиторская задолженность | Торговые активы | Активы, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков | Итого |
| | | | | |
| Активы | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 14 671 882 | - | - | 14 671 882 |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | 168 878 | - | - | 168 878 |
| Торговые ценные бумаги | - | 6 386 748 | - | 6 386 748 |
| Средства в других банках | 6 658 495 | - | - | 6 658 495 |
| Кредиты и авансы клиентам | 140 684 774 | - | - | 140 684 774 |
| Валютные форвардные контракты | - | - | 1 028 803 | 1 028 803 |
| | | | | |
| | | | | |
| Итого финансовых активов | 162 184 029 | 6 386 748 | 1 028 803 | 169 599 580 |
| | | | | |