Отчет независимого аудитора финансовая отчетность
| Вид материала | Отчет |
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность», 27.13kb.
- Тематика курсовых работ по курсу «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», 30.09kb.
- Методические указания по подготовке курсовых работ по дисциплине «бухгалтерская (финансовая), 175.03kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 885.13kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
Операции со связанными сторонами
Стороны считаются связанными, если они находятся под общим контролем, или одна из них имеет возможность контролировать другую, или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений. При рассмотрении взаимоотношений со всеми связанными сторонами принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.
В ходе своей обычной деятельности Банк проводит операции со связанными сторонами. Эти операции включают осуществление расчетов, предоставление кредитов, привлечение депозитов, предоставление гарантий и операции с иностранной валютой. В таблице ниже представлены остатки на счетах и результаты от операций, осуществленных с Nordea Bank AB, основным акционером Банка с марта 2007 года, и другими акционерами и/или компаниями, контролируемыми этими акционерами.
28 Операции со связанными сторонами (продолжение)
Ниже указаны остатки на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года по операциям со связанными сторонами:
| | 2009 | 2008 | ||
| (в тысячах российских рублей) | Группа основного акционера | Прочие связанные стороны | Группа основного акционера | Прочие связанные стороны |
| | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 6 188 607 | - | 147 725 | - |
| Общая сумма кредитов и авансов клиентам (контрактная процентная ставка: 2009 г.: 0,2 -15,0%, 2008 г.: 2,0-18,0%) | 21 | 4 763 728 | 1 450 574 | 5 218 938 |
| Резерв под обесценение кредитов и авансов клиентам по состоянию на 31 декабря | - | (323) | - | (52 189) |
| Валютные форвардные контракты - активы | 78 816 | - | 664 361 | - |
| Прочие активы | - | - | 191 | - |
| Средства других банков | 85 662 026 | - | 98 693 338 | - |
| - текущие счета и депозиты «овернайт» | 23 943 | - | 15 292 | - |
| - срочные депозиты (контрактная процентная ставка: 2009 г.: 0,2 - 11,7%, 2008 г.: 0,6 - 8,3%) | 85 638 083 | - | 98 678 046 | - |
| Средства клиентов | - | 206 346 | - | 3 950 310 |
| - текущие счета (контрактная процентная ставка: 2009: 0,8 - 1,5%; 2008: 1,0 - 1,5%) | - | 67 429 | - | 3 857 846 |
| - срочные депозиты (контрактная процентная ставка: 2009 г.: 2,5 - 11,8%, 2008 г.: 1,0 – 7,0%) | - | 138 917 | - | 92 464 |
| Валютные форвардные контракты - обязательства | 220 616 | - | 16 282 | - |
| Прочие обязательства | 228 043 | 9 071 | 174 390 | 456 |
| Субординированный долг (контрактная процентная ставка: 2009 г.: 1,2 - 4,7%, 2008 г.: 3,1 - 8,6%) | 7 616 702 | - | 7 412 329 | - |
| Гарантии, выпущенные Банком по состоянию на конец года | 147 920 | - | 86 764 | - |
| Гарантии, полученные Банком по состоянию на конец года | 66 441 945 | - | 75 188 572 | - |
| Прочие условные обязательства | 1 000 000 | 300 | 1 000 000 | 640 |
| | | | | |
Ниже указаны статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами:
| | 2009 | 2008 | ||
| (в тысячах российских рублей) | Группа основного акционера | Прочие связанные стороны | Группа основного акционера | Прочие связанные стороны |
| | | | | |
| Процентные доходы | 6 222 | 646 656 | 19 237 | 315 182 |
| Процентные расходы | (2 076 004) | - | (3 027 900) | - |
| - средства других Банков | (1 755 778) | - | (2 858 483) | - |
| - субординированный долг | (320 226) | - | (169 417) | - |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля | - | 51 866 | - | (52 794) |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | 168 002 | 1 257 | 642 880 | 8 480 |
| (Расходы за вычетом доходов)/Доходы за вычетом расходов от операций с производными финансовыми инструментами | (444 676) | - | 115 757 | - |
| (Расходы за вычетом доходов)/Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты | (4 075 892) | (43 628) | (19 306 183) | 282 310 |
| Комиссионные доходы | 2 861 | 24 092 | 232 | 350 |
| Комиссионные расходы | (689 772) | (4) | (402 840) | (354) |
| Административные и прочие операционные расходы | - | (3 452) | (2 148) | (6 997) |
| Расходы по аренде и лизингу | - | (12 604) | - | (10 377) |
| | | | | |
28 Операции со связанными сторонами (продолжение)
Общая сумма кредитов, предоставленных связанным сторонам и погашенных связанными сторонами в течение года, представлена ниже:
| | 2009 | 2008 | ||
| (в тысячах российских рублей) | Группа основного акционера | Прочие связанные стороны | Группа основного акционера | Прочие связанные стороны |
| | | | | |
| Сумма кредитов, предоставленных связанным сторонам в течение года | 322 519 720 | 71 498 | 58 312 381 | 4 918 013 |
| | | | | |
| Сумма кредитов, погашенных связанными сторонами в течение года | 317 833 422 | 940 566 | 56 845 485 | 770 485 |
| | | | | |
Ниже представлена информация о выплатах вознаграждения ключевому руководству:
| | 2009 | 2008 | ||
| (в тысячах российских рублей) | Расходы | Начислен-ное обязатель-ство | Расходы | Начислен-ное обязатель-ство |
| | | | | |
| Краткосрочные выплаты: | 170 822 | 77 369 | 205 656 | 96 940 |
| - Заработная плата | 91 979 | - | 86 380 | - |
| - Краткосрочные премиальные выплаты | 77 369 | 77 369 | 118 857 | 96 940 |
| - Выплаты в неденежной форме | 1 474 | - | 419 | - |
| | | | | |
| Выплаты по окончании трудовой деятельности: | 5 167 | - | 5 166 | - |
| - Затраты на государственное пенсионное и социальное обеспечение | 5 167 | - | 5 166 | - |
| | | | | |
| Выплаты, основанные на акциях: | 6 638 | 6 638 | 3 312 | 3 312 |
| - Выплаты в денежной форме, основанные на акциях | 6 638 | 6 638 | 3 312 | 3 312 |
| | | | | |
| | | | | |
| Итого | 182 627 | 84 007 | 214 134 | 100 252 |
| | | | | |
Краткосрочные премиальные вознаграждения подлежат выплате в полном объеме в течение двенадцати месяцев после окончания периода, в котором руководство оказало соответствующие услуги.