Руководство по основанному на оценке риска подходу для бухгалтеров 17 июня 2008 г

Вид материала

Руководство

Содержание Глоссарий терминов Компетентные органы власти Рекомендации (ФАТФ) Политически значимые лица (ПЗЛ) Саморегулируемая организация (СРО) Участники и наблюдатели ФАТФ и ФСРБ (FSRB) Дилеры по торговле драгоценными металлами и драгоценными камнями Отрасль недвижимости Отрасль бухгалтеров Отрасль казино

Подобный материал:

• А. А. Насонова канд экон наук, зам. Генерального директора Банка «Левобережный» (оао), 130.86kb.
• Программа семинара-тренинга «Менеджмент риска в производственной деятельности» (8 учебных, 20.44kb.
• Методологическое руководство по мониторингу и оценке вич/спид, туберкулез и малярия, 1861.71kb.
• Правительства Российской Федерации от 31 марта 2009 года n 272 "О порядке проведения, 1211.45kb.
• Д. А. Леонтьев, 4485.1kb.
• Указанию Банка России n 1376-У, увеличенный на размер налогов и сборов, относимых, 19.79kb.
• Программа подготовки и аттестации сертифицированных бухгалтеров и специалистов кредитных, 366.54kb.
• Постановлением Правительства Российской Федерации от 31 марта 2009 г. N 272 "О порядке, 1004.79kb.
• Постановлением Правительства Российской Федерации от 31 марта 2009 г. N 272 "О порядке, 1112.63kb.
• О. М. Марзеева амну, центром медико-экологических проблем и оценок риска при поддержки, 111.29kb.

Приложение 2

Глоссарий терминов


Получающий выгоду владелец


Юридическое лицо (юридические лица), которое, в конечном счете, владеет и осуществляет контроль клиентов и/или лиц, от чьего имени осуществляется сделка. Этот термин также включает тех лиц, которые осуществляют, в конечном счете, действительный контроль юридического лица или «мероприятия».


Компетентные органы власти


Термин компетентные органы власти относится ко всем административным и правоохранительным органам власти, которые задействованы в противодействии отмыванию денег и финансированию террористов, включая органы финансовой разведки (ОФР - FIU) и надзорные органы.


Страна


Термины страна и страны, употребляемые в Рекомендациях ФАТФ и настоящем Руководстве, будут всегда означать как территории, так и юрисдикции.


Означенные нефинансовые занятия и профессии

1. Казино (которые также включают Интернет-казино).
   
2. Агенты по недвижимости.
   
3. Дилеры по торговле драгоценными металлами.
   
4. Дилеры по торговле драгоценными камнями.
   
5. Адвокаты, нотариусы, прочие независимые профессиональные юристы и бухгалтеры – это относится только к единоличным практикующим специалистам, партнерам или наемным работникам в рамках профессиональных фирм. Это не относится к «внутренним» профессионалам, которые являются наемными работниками предприятий других видов деятельности, а также к профессионалам, работающим для государственных органов, которые могут уже быть объектами мер, которые направлены на противодействие отмыванию денег.
   
6. Провайдеры услуг по доверительному управлению и услуг по продаже компаний и организации другой деятельности компаний относится ко всем лицам и занятиям, которые не охвачены где-либо в рамках настоящих Рекомендаций и которые под видом осуществления бизнеса предоставляют третьим сторонам какие-либо услуги из нижеследующих:
   

- Действие в качестве законного агента юридических лиц.

- Действие в отношении других юридических лиц в качестве (или организация действия другого лица в качестве) директора или секретаря компании, партнера партнерства или в качестве занимающего аналогичную должность

- Предоставление юридического адреса; адреса фирмы и помещения, адреса для переписки или административного адреса для компании, партнерства или любых других услуг юридического лица и юридических услуг

- Действие в качестве (или организация действия другого лица в качестве) доверительного собственника траста, учрежденного положительно-выраженным образом.

- Действие в качестве (или организация действия другого лица в качестве) номинального держателя акций за другое лицо.


Рекомендации (ФАТФ)


Относится к 40 Рекомендациям ФАТФ и 9 Специальным рекомендациям ФАТФ по финансированию террористов.


Данные для идентификации


Надежные независимые источники документов, данных или информации будут называться «данными для идентификации»


Политически значимые лица (ПЗЛ)


Индивидуальные лица, которым вверено или было вверено выполнение важных политических функций в какой-либо зарубежной стране, например, главы государств, высшие политические деятели, высшие государственные, юридические или военные официальные лица, высшие члены администраций принадлежащих государству корпораций, важные деятели политических партий. Деловые взаимоотношения с членами семей или близких партнеров ПЗЛ приводит к возникновению рисков репутации, аналогичных тем, которые имеют сами ПЗЛ. Данное определение не относится к индивидуальным лицам среднего или более низкого ранга в указанных категориях.


Саморегулируемая организация (СРО)


СРО является органом, который представляет профессию (т.е. адвокатов, нотариусов, прочих независимых профессиональных юристов и бухгалтеров), который состоит из имеющих профессию членов и играет значительную роль в регулировании деятельности лиц, которые только получают квалификацию и тех, которые практикуют в данной профессии, а также органом, который выполняет определенные надзорные функции и функции мониторингового типа. Например, обычным для этой организации является обеспечить принудительное применение правил для обеспечения того, чтобы высокие этические и моральные стандарты поддерживались теми, кто практикует в конкретной профессии.


Приложение 3

Участники Электронной консультативной группы


Участники и наблюдатели ФАТФ и ФСРБ (FSRB)


Аргентина; Группа Азии и Тихого океана (ГАТО); Австралия; Бельгия; Азербайджан; Канада; Китайский Тайбэй, Китай; Европейская Комиссия (КЕС); Нигерия; Гонг-Конг, Китай; Италия; Япония; Люксембург; МАНИВАЛ (MONEYVAL); Нидерланды; Оффшорная группа банковских супервайзеров (OGBS); Португалия; Румыния; Испания; Южная Африка; Швейцария; Великобритания; США.


Дилеры по торговле драгоценными металлами и драгоценными камнями


Antwerp World Diamond Centre, International Precious Metals Institute, World Jewellery Confederation, Royal Canadian Mint, Jewellers Vigilance Committee, World Federation of Diamond Bourses, Canadian Jewellers Association.


Отрасль недвижимости


International Consortium of Real Estate Agents, National Association of Estate Agents (UK), the Association of Swedish Real Estate Agents.


Отрасль провайдеров услуг по доверительному управлению и услуг по созданию и обеспечению деятельности компаний


The Society of Trust and Estate Practitioners (STEP), the Law Debenture Trust Corporation.


Отрасль бухгалтеров


American Institute of Certified Public Accountants, Canadian Institute of Chartered Accountants, European Federation of Accountants, German Institute of Auditors, Hong Kong Institute of Public Accountants, Institute of Chartered Accountants of England & Wales.


Отрасль казино


European Casino Association (ECA), Gibraltar Regulatory Authority, Kyte Consultants (Malta), MGM Grand Hotel & Casino, Unibet, William Hill plc.


Адвокаты и нотариусы


Allens Arther Robinson, American Bar Association, American College of Trust and Estate Council, Consejo General del Notariado (Spain), Council of Bars and Law Societies of Europe (CCBE), International Bar Association (IBA), Law Society of England & Wales, Law Society of Upper Canada.