Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2008 года (в тысячах рублей) 7 Консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2008 года 8
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008, 1885.44kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2004 года 4 Отчет, 696.06kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
31.Справедливая стоимость финансовых инструментов
Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась Группой исходя из имеющейся рыночной информации и надлежащих методик оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять профессиональные суждения. Экономика Российской Федерации продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие развивающимся странам, а экономические условия продолжают ограничивать объемы активности на финансовых рынках. Рыночные котировки могут быть устаревшими или отражать стоимость продажи по низким ценам и, ввиду этого, не отражать справедливую стоимость финансовых инструментов. При определении справедливой стоимости финансовых инструментов Группа использует всю имеющуюся рыночную информацию.
Денежные средства и их эквиваленты отражаются по амортизированной стоимости, которая приблизительно равна их текущей справедливой стоимости.
Кредиты и дебиторская задолженность и средства в других банках.
Справедливая стоимость инструментов с плавающей процентной ставкой обычно равна их балансовой стоимости. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой основывается на методе дисконтированных потоков денежных средств с применением действующих процентных ставок на рынке заимствований для новых инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и аналогичный срок погашения. Используемые ставки дисконтирования зависят от валюты, срока погашения инструмента и кредитного риска контрагента.
По мнению Группы, справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности за отчетную дату 31 декабря 2008 года и 31 декабря 2007 года незначительно отличается от их балансовой стоимости.
Финансовые обязательства, отражаемые по амортизированной стоимости
Справедливая стоимость инструментов, имеющих рыночную цену, основана на рыночных котировках. Справедливая стоимость основывается на рыночных котировках, если таковые имеются. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой, не имеющих рыночной цены, основывается на дисконтированных денежных потоках с применением процентных ставок для новых инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком до погашения. Справедливая стоимость обязательств, погашаемых по требованию или погашаемых при заблаговременном уведомлении ("обязательства, подлежащие погашению по требованию") рассчитывается как сумма к выплате по требованию, дисконтированная, начиная с первой даты потенциального предъявления требования о погашении обязательства.
32.Операции со связанными сторонами
Для целей составления данной финансовой отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений, как изложено в МСФО 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах". При рассмотрении всех возможных взаимоотношений со связанными сторонами принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.
Связанными сторонами являются следующие контрагенты:
(a) предприятия и организации, которые прямо или опосредованно, через одного или нескольких посредников, контролируют либо контролируются Группой. К таким организациям можно отнести холдинговые и дочерние организации;
(b) ассоциированные компании – предприятия и организации, на которые Группа имеет возможность оказывать значительное влияние, но которые не являются ни дочерними компаниями, ни совместными фирмами;
(c) физические лица, интересы которых учитываются при принятии решений относительно деятельности Группы, а также другие физические лица, которые, как предполагается, могут оказывать влияние либо быть под влиянием третьих лиц по операциям с Группой;
(d) руководящий управленческий персонал Группы, т.е. те лица, которые обладают влиянием и отвечают за планирование, руководство и контроль над деятельностью Группы. В данную группу лиц входят в том числе члены Совета Директоров и Правления участников Группы, а также члены их семей и близкие родственники, которые могут влиять на указанных лиц или оказываться под их влиянием в процессе деловых отношений с участниками группы;
(e) предприятия и организации, на которые Группа может оказывать существенное воздействие прямо или опосредованно через лиц, указанных в пунктах (c) или (d), или через иных лиц, имеющих возможность оказывать влияние на деятельность данных компаний. Данная группа включает компании, принадлежащие директорам или основным акционерам группы и компании, у которых члены топ-менеджмента общие с топ-менеджментом группы.
Ниже представлены данные об объемах операций со связанными сторонами, исключенных при составлении консолидированной финансовой отчетности группы:
| Статьи консолидированной финансовой отчетности | Объемы операций со связанными сторонами, исключенные (включенные) при составлении консолидированной финансовой отчетности группы | |
| 2008 | 2007 | |
| Консолидированного баланса | ||
| Активы | ||
| Денежные средства и их эквиваленты | (4 804) | (11 489) |
| Кредиты и дебиторская задолженность | (120 000) | (120 000) |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения (векселя) | (350 000) | (350 000) |
| Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании | (29 682) | (25 768) |
| Запасы | (83) | 0 |
| Торговая и прочая дебиторская задолженность | (23 555) | (216 532) |
| Гудвил, связанный с покупкой дочерних организаций | 2 281 | 1 954 |
| Итого активы | (525 843) | (721 835) |
| Обязательства | ||
| Средства клиентов | (4 804) | (11 489) |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | (350 000) | (350 000) |
| Торговая и прочая кредиторская задолженность | (23 555) | (216 532) |
| Прочие заемные средства | (120 000) | (120 000) |
| Итого обязательств | (498 359) | (698 021) |
| Собственный капитал | | |
| Уставный капитал | (27 500) | (27 510) |
| Доля меньшинства | 525 | 3 920 |
| Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит) | (509) | (224) |
| Итого обязательства и собственный капитал | (525 843) | (721 835) |
| Консолидированного отчета о прибылях и убытках | ||
| Доходы | ||
| Выручка | (53 284) | (2 386 764) |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | 0 | (16) |
| Комиссионные доходы | (8 299) | (9 990) |
| Прочие операционные доходы | (35 742) | (9 120) |
| Дивиденды | 0 | (9 100) |
| Итого доходы | (97 325) | (2 414 990) |
| Расходы | ||
| Себестоимость | (53 284) | (2 386 486) |
| Операционные расходы | (10 101) | (19 404) |
| Комиссионные расходы | (29) | 0 |
| Дивиденды | (33 994) | (9 100) |
| Нереализованная торговая наценка | 83 | 0 |
| Итого расходы | (97 325) | (2 414 990) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 0 | 92 |
Кроме того, в расшифровке обязательств кредитного характера Группы (Примечание 30 «Условные обязательства») исключены следующие обязательства участников группы:
| | 2008 | 2007 |
| Гарантии выданные | (239 261) | (220 921) |
| Резерв на возможные потери | 2 372 | 4 418 |
| Обязательства кредитного характера за минусом резерва | (236 889) | (216 503) |
Далее указаны остатки за 31 декабря 2008 по операциям со связанными сторонами:
| | Акционеры | Ключевой управленческий персонал | Прочие связанные стороны |
| Общая сумма кредитов и дебиторской задолженности (контрактная процентная ставка: 12 – 20 %) | 0 | 10 333 | 324 804 |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности по состоянию на 31 декабря | 0 | 207 | 6 496 |
| Субординированный депозит (контрактная процентная ставка: 0 % ) | 0 | 0 | 35 000 |
Далее указаны статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за 2008 год:
| | Акционеры | Ключевой управленческий персонал | Прочие связанные стороны |
| Процентные доходы | 0 | 1 976 | 38 417 |
| Процентные расходы | 0 | 346 | 371 |
| Комиссионные доходы | 102 | 2 | 23049 |
| Комиссионные расходы | 152 | 0 | 9 278 |
Далее указаны прочие права и обязательства за 31 декабря 2008 года по операциям со связанными сторонами:
| | Акционеры | Ключевой управленческий персонал | Прочие связанные стороны |
| Гарантии, выпущенные Банком по состоянию на конец года | 0 | 0 | 0 |
| Прочие условные обязательства | 0 | 0 | 3 244 |
Общая сумма кредитов, предоставленных связанным сторонам и погашенных связанными сторонами в течение 2008 года, представлена далее:
| | Акционеры | Ключевой управленческий персонал | Прочие связанные стороны |
| Сумма кредитов, предоставленных связанным сторонам в течение периода | 0 | 12 167 | 34 251 |
| Сумма кредитов, погашенных связанными сторонами течение периода | 0 | 18 760 | 32 073 |
Далее указаны остатки за 31 декабря 2007 года по операциям со связанными сторонами:
| | Акционеры | Ключевой управленческий персонал | Прочие связанные стороны |
| Общая сумма кредитов и дебиторской задолженности (контрактная процентная ставка: 11 – 15 %) | 0 | 19 983 | 320 000 |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности по состоянию на 31 декабря | 0 | (400) | (6 400) |
| Субординированный депозит (контрактная процентная ставка: 0 % ) | | | 35 000 |
Далее указаны статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за 2007 год:
| | Акционеры | Ключевой управленческий персонал | Прочие связанные стороны |
| Процентные доходы | 0 | 1549 | 5913 |
| Процентные расходы | 904 | 93 | 202 |
Далее указаны прочие права и обязательства за 31 декабря 2007 года по операциям со связанными сторонами:
| | Акционеры | Ключевой управленческий персонал | Прочие связанные стороны |
| Гарантии, выпущенные Банком по состоянию на конец года | 0 | 0 | 0 |
| Прочие условные обязательства | 0 | 0 | 1 500 |
Общая сумма кредитов, предоставленных связанным сторонам и погашенных связанными сторонами в течение 2007 года, представлена далее:
| | Акционеры | Ключевой управленческий персонал | Прочие связанные стороны |
| Сумма кредитов, предоставленных связанным сторонам в течение периода | 0 | 10 681 | 7 864 |
| Сумма кредитов, погашенных связанными сторонами течение периода | 0 | 5 972 | 4 519 |
Далее представлена информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу за 2008 и 2007 годы:
| | 2008 | 2007 |
| Заработная плата и другие краткосрочные вознаграждения - заработная плата - выплаты в неденежной форме (питание) - премии к праздникам | 55 218 133 18 072 | 29 069 35 13 542 |
| Другие долгосрочные вознаграждения - годовая премия - выплаты за выслугу лет | 898 3 130 | 2 520 |
| Выплаты за счет ФСС и за счет организации | 5 | 0 |