Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2008 года (в тысячах рублей) 7 Консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2008 года 8
Вид материала | Отчет |
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008, 1885.44kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2004 года 4 Отчет, 696.06kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
за 31 декабря 2007 года
| Россия | Страны органи- зации экономи- ческого сотрудни- чества и развития | Другие страны | Итого |
Активы | | | | |
Денежные средства и их эквиваленты | 447 078 | 2 151 | 0 | 449 229 |
Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках) | 26 165 | 0 | 0 | 26 165 |
Средства в других банках | 0 | 0 | 0 | 0 |
Кредиты и дебиторская задолженность | 1 430 502 | 0 | 0 | 1 430 502 |
Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания | 0 | 0 | 0 | 0 |
Инвестиции в ассоциированные организации | 624 | 0 | 0 | 624 |
Гудвил, связанный с покупкой дочерних организаций | 1 954 | 0 | 0 | 1 954 |
Запасы | 190 072 | 0 | 0 | 190 072 |
Торговая и прочая дебиторская задолженность | 1 965 400 | 0 | 0 | 1 965 400 |
Основные средства | 1 896 102 | 0 | 0 | 1 896 102 |
Нематериальные активы | 66 | 0 | 0 | 66 |
Текущие требования по налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
Прочие активы | 115 182 | 0 | 0 | 115 182 |
Итого активов | 6 073 145 | 2 151 | 0 | 6 075 296 |
Обязательства | | | | |
Средства других банков | 0 | 0 | 0 | 0 |
Средства клиентов | 623 058 | 0 | 0 | 623 058 |
Выпущенные долговые ценные бумаги | 180 525 | 0 | 0 | 180 525 |
Займы | 2 831 858 | 0 | 0 | 2 831 858 |
Торговая и прочая кредиторская задолженность | 955 029 | 0 | 0 | 955 029 |
Прочие заемные средства | 38 833 | 0 | 0 | 38 833 |
Прочие обязательства | 23 514 | 0 | 0 | 23 514 |
Текущие обязательства по налогу на прибыль | 346 | 0 | 0 | 346 |
Отложенные налоговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
Итого обязательств | 4 653 163 | 0 | 0 | 4 653 163 |
Чистая балансовая позиция | 1 419 982 | 2 151 | 0 | 1 422 133 |
Рыночный риск
Рыночный риск - риск возникновения у Группы убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов. Рыночный риск включает в себя: фондовый риск, валютный и процентный риски.
Фондовый риск определен вероятностью риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
Группа подвержен рыночному риску, который является риском того, что справедливая стоимость будущих потоков денежных средств, связанных с финансовым инструментом, будет меняться из-за изменений рыночных цен. Группа подвержена трем типам рыночного риска: валютному риску, риску процентной ставки и прочему ценовому риску.
Валютный риск
Головная организация Группы подвержена риску того, что справедливая стоимость будущих потоков денежных средств, связанных с финансовым инструментом, будет меняться из-за изменений валютно-обменных курсов.
Головная организация Группа устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и, в целом, как на конец каждого дня, в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. В таблице далее представлен общий анализ валютного риска Головной организации Группы на отчетную дату:
| За 31 декабря 2008 г. | За 31 декабря 2007 г. | ||||
| Денежные | Денежные | Чистая | Денежные | Денежные | Чистая |
| финансовые | финансовые | балансовая | финансовые | финансовые | балансовая |
| активы | обязательства | позиция | активы | обязательства | позиция |
Рубли | 1 777 833 | 1 277 698 | 500 135 | 1 801 115 | 1 297 049 | 504 066 |
Доллары | | | | | | |
США | 36606 | | 36 606 | 60 710 | 26 754 | 33 956 |
ЕВРО | 98 | 97 | 1 | 293 | 102 | 191 |
прочие | 0 | | 0 | 0 | 0 | 0 |
Итого | 1 814 537 | 1 277 795 | 536 742 | 1 862 118 | 1 323 905 | 538 213 |
Головная организация Группы предоставляла кредиты и авансы в иностранной валюте и привлекала средства в иностранной валюте. В зависимости от денежных потоков, получаемых заемщиком, рост курсов иностранных валют по отношению к валюте Российской Федерации может оказывать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.
В отчетном периоде операции с производными финансовыми инструментами Группой не проводились.
Приведенный выше анализ включает только денежные активы и обязательства. Головная организация Группы считает, что инвестиции в долевые инструменты и в неденежные активы в валюте Российской Федерации не приведут к возникновению существенного валютного риска.
В таблице далее представлено изменение финансового результата и собственных средств, в результате возможных изменений обменных курсов, используемых на отчетную дату, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными.
| За 31 декабря 2008 года | За 31 декабря 2007 года | ||
| Воздействие на прибыль или убыток | Воздействие на капитал | Воздействие на прибыль или убыток | Воздействие на капитал |
Укрепление доллара США на 5 % | (614) | (614) | 1 698 | 1 698 |
Ослабление доллара США на 5 % | 614 | 614 | (1 698) | (1 698) |
Укрепление ЕВРО на 5 % | 3 | 3 | 343 | 343 |
Ослабление ЕВРО на 5 % | (3) | (3) | (343) | (343) |
Укрепление прочих валют на 5 % | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ослабление прочих валют на 5 % | 0 | 0 | 0 | 0 |
Итого | 0 | 0 | 0 | 0 |
Риск был рассчитан только для денежных остатков в валютах, отличных от функциональной валюты.
Валютный риск Группы на отчетную дату не отражает типичный риск в течение года. В таблице далее представлено изменение финансового результата и собственных средств в результате возможных изменений обменных курсов, используемых в отношении средней величины валютного риска в течение года, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными.
В таблице приведены показатели средней величины валютного риска в течение года:
2008 год | 2007 год | ||
Доллар США | 26,9633 | Доллар США | 25,5812 |
ЕВРО | 38,6872 | ЕВРО | 35,0154 |
При этом чистая балансовая позиция за 2008 год:
по долларам США уменьшится на 1 010 тыс. рублей;
по ЕВРО увеличится на 3 тыс. рублей.
При этом чистая балансовая позиция за 2007 год:
по долларам США увеличится на 1 432 тыс. рублей;
по ЕВРО увеличится на 176 тыс. рублей.
| Средний уровень риска в течение 2008 года | Средний уровень риска в течение 2007 года | ||
Воздействие на прибыль или убыток | Воздействие на собственные средства | Воздействие на прибыль или убыток | Воздействие на собственные средства | |
Укрепление доллара США на 5% | (614) | (614) | 1 697 | 1 697 |
Ослабление доллара США на 5% | 614 | 614 | (1 697) | (1 697) |
Укрепление евро на 5% | 2 | 2 | 342 | 342 |
Ослабление евро на 5% | (2) | (2) | (342) | (342) |
Итого | 0 | 0 | 0 | 0 |
Риск процентной ставки
Группа принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или приводить к возникновению убытков. Группа подвержена процентному риску в результате деятельности головной организации по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки.
На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам могут пересматриваться на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.
Головная организация Группы устанавливает лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения сроков изменения процентных ставок и осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов на ежедневной основе.
По мере изменения рыночной конъюнктуры и при наличии условий, определенных условиями договоров и законодательством Российской Федерации, головная организация Группы может в одностороннем порядке изменить процентную ставку по активам (обязательствам).
В таблице приведен общий анализ процентного риска Группа. В ней также отражены общие суммы финансовых активов и обязательств головной организации Группы по балансовой стоимости в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с условиями заключенных договоров.
Пересмотр процентных ставок по всем долговым инструментам производится по сроку до 5 лет.
Расчет чувствительности производился методом ГАП. Метод «разрывов» позволяет определить финансовый результат в случае резкого изменения цены финансового инструмента, при котором минимальная цена предыдущего дня выше максимальной цены текущего дня, либо резкое повышение цены финансового инструмента, при котором максимальная цена предыдущего дня была ниже минимальной цены текущего.
| До востреб. и менее1 мес | От 1 до 6 мес. | От 6 до 12 месяцев | Более 1 года | Неде- нежные | Итого |
31 декабря 2008 года | | | | | | |
Итого финансовых активов | 355 712 | 4 861 | 15 167 | 1 438 797 | 0 | 1 814 537 |
Итого финансовых обязательств | 517 059 | 11 829 | 593 746 | 155 161 | 0 | 1 277 795 |
Чистый разрыв по процентным ставкам | | | | | | |
за 31 декабря 2008 года | (161 347) | (6 968) | (578 579) | 1 283 636 | 0 | 536 742 |
31 декабря 2007 года | | | | | | |
Итого финансовых активов | 444 306 | 438 088 | 880 750 | 98 974 | 0 | 1 862 118 |
Итого финансовых обязательств | 554 532 | 86 503 | 527 670 | 155 200 | 0 | 1 323 905 |
Чистый разрыв по процентным ставкам | | | | | | |
за 31 декабря 2007 года | (110 226) | 351 585 | 353 080 | (56 226) | 0 | 538 213 |
Если бы за 31 декабря 2008 года процентные ставки были на 100 базисных пунктов ниже при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль составила бы на 2 181 тыс. рублей (2007 г. на 1 253 тыс. рублей) меньше в результате более высоких процентных расходов по обязательствам с фиксированной процентной ставкой. Прочие компоненты собственного капитала составили бы на 2 181 тысяч рублей (2007 г. на 1 253 тыс. рублей) меньше в основном из-за уменьшения справедливой стоимости финансовых инструментов с фиксированной ставкой.
Если бы процентные ставки были на 100 базисных пунктов выше при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль составила бы на 2 181 тыс. рублей (2007 г. на 1 253 тыс. рублей) меньше в результате более высоких процентных расходов по обязательствам с фиксированной процентной ставкой. Прочие компоненты собственного капитала составили бы на 2 181 тысяч рублей (2007 г. на 1 253 тыс. рублей) меньше в основном из-за уменьшения справедливой стоимости финансовых инструментов с фиксированной ставкой.
В таблице далее приведен общий анализ процентного риска Группы к возможным изменениям в процентных ставках в разрезе основных валют, при этом все другие переменные приняты величинами постоянными. Чувствительность отчета о прибылях и убытках представляет собой влияние предполагаемых изменений в процентных ставках на чистый процентный доход за один год, рассчитанный на основании неторговых финансовых активов и финансовых обязательств с плавающей процентной ставкой, имеющихся на отчетную дату. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках на отчетную дату рассчитана путем переоценки имеющихся в наличии для продажи финансовых активов с фиксированной ставкой на основании допущения о том, что смещения кривой доходности являются параллельными. Влияние изменения валютных курсов не является существенным в связи с незначительным объемом валютных операций.
| | | 2008 |
Валюта | Увеличение в базисных пунктах | Чувствительность чистого процентного дохода | Чувствительность капитала |
Рубль | 100 | 1 | 1 |
Евро | 100 | 0 | 0 |
Доллар США | 100 | 0 | 0 |
2008 | |||
Валюта | Уменьшение в базисных пунктах | Чувствительность чистого процентного дохода | Чувствительность капитала |
Рубль | 100 | (1) | (1) |
Евро | 100 | 0 | 0 |
Доллар США | 100 | 0 | 0 |
2007 | |||
Валюта | Увеличение в базисных пунктах | Чувствительность чистого процентного дохода | Чувствительность капитала |
Рубль | 100 | 1 | 1 |
Евро | 100 | 0 | 0 |
Доллар США | 100 | 0 | 0 |
2007 | |||
Валюта | Уменьшение в базисных пунктах | Чувствительность чистого процентного дохода | Чувствительность капитала |
Рубль | 100 | (1) | (1) |
Евро | 100 | 0 | 0 |
Доллар США | 100 | 0 | 0 |
В таблице далее приведен анализ эффективных средних процентных ставок по видам основных валют для основных денежных финансовых инструментов. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных эффективных процентных ставок по состоянию на конец года.
| 2008 | 2007 | ||||||
Доллары США | Рубли | ЕВРО | Прочие валюты | Доллары США | Рубли | ЕВРО | Прочие валюты | |
Активы | ||||||||
Средства в других банках | 0,00 | 2,12 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2,14 | 0,00 | 0,00 |
Кредиты и дебиторская задолженность | 9,76 | 13,48 | 0,00 | 0,00 | 12,81 | 11,33 | 12,79 | 0,00 |
Обязательства | ||||||||
Средства других банков | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Средства клиентов | 0,50 | 0,51 | 0,00 | 0,00 | 0,50 | 0,51 | 0,00 | 0,00 |
Срочные депозиты | 6,68 | 9,74 | 0,00 | 0,00 | 6,93 | 9,00 | 0 | 0 |
Прочий ценовой риск
Группа подвержена риску того, что справедливая стоимость связанных с финансовым инструментом потоков денежных средств будет изменяться в результате изменений рыночных цен (помимо тех, которые вызваны риском процентной ставки или валютным риском).
Группа не подвержена риску изменения цены акций. Группа не осуществлял операции с долевыми инструментами.
Группа подвержена риску досрочного погашения по предоставленным кредитам с фиксированной процентной ставкой, включая ипотечные кредиты, которые дают заемщику право досрочного погашения кредитов. Финансовый результат и собственный капитал Группы за текущий год и на текущую отчетную дату не зависели бы существенно от изменений в ставках при досрочном погашении, так как такие кредиты отражаются по амортизированной стоимости, а сумма досрочного погашения соответствует или почти соответствует амортизированной стоимости кредитов и дебиторской задолженности.
Концентрация прочих рисков
Группа контролирует и раскрывает информацию о концентрации кредитного риска на основании полученных отчетов, содержащих данные по заемщикам с общей суммой выданных кредитов, превышающей 10% от суммы капитала. У Группы не было существенной концентрации риска по состоянию за 31 декабря 2008 года и 31 декабря 2007 года.
Риск ликвидности
Риск ликвидности определяется как риск того, что Группа столкнется с трудностями при выполнении финансовых обязательств.
Риск ликвидности - риск финансовых потерь вследствие снижения стоимости активов в процессе их реализации (риск ликвидности инструмента) или недостаточности средств для исполнения текущих финансовых обязательств.
Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Группа подвержена риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Группа не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как исходя из имеющейся практики можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.
Группа старается поддерживать устойчивую базу финансирования, состоящую преимущественно из средств клиентов, средств других банков, вкладов физических лиц и долговых ценных бумаг, а также инвестировать средства в диверсифицированные портфели ликвидных активов для того, чтобы иметь возможность быстро и без затруднений выполнить непредвиденные требования по ликвидности.
Управление ликвидностью Группы требует проведения анализа уровня ликвидных активов, необходимого для урегулирования обязательств при наступлении срока их погашения; обеспечения доступа к различным источникам финансирования; наличия планов на случай возникновения проблем с финансированием и осуществления контроля за соответствием балансовых коэффициентов ликвидности требованиям законодательства Российской Федерации
Правление Группы обеспечивает наличие адекватного портфеля краткосрочных ликвидных активов, который в основном состоит из краткосрочных ликвидных денежных и кредитных ресурсов, депозитов в банках и прочих межбанковских инструментов, для поддержания достаточного уровня ликвидности в целом по Группе.
Группой контролируется позиция по ликвидности и регулярно проводится стресс-тестирование по ликвидности при различных сценариях, охватывающих стандартные и наиболее неблагоприятные рыночные условия.
Приведенная далее таблица показывает распределение обязательств по состоянию за 31 декабря 2008 года по договорным срокам, оставшимся до погашения. В таблице суммы представляют контрактные, не дисконтированные, денежные потоки. Все суммы к выплатам и к получению являются фиксированными в соответствии с условиями договоров, заключенных Группой. Валютные выплаты пересчитываются с использованием обменного курса спот на отчетную дату.
Выплаты в отношении поставочных форвардных контрактов (общая сумма) будут сопровождаться соответствующими притоками денежных средств. Средства клиентов отражены в указанном анализе по срокам, оставшимся до погашения. Однако в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации физические лица имеют право снимать средства со счетов до наступления срока погашения, теряя при этом право на начисленные проценты.
В части управления ликвидностью Группа контролирует ожидаемые (или контрактные) сроки погашения с учетом дисконтирования денежных потоков.
Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице далее
по состоянию за 31 декабря 2008 года:
| До востребо-вания и менее 1 месяца | От 1 до 6 месяцев | От 6 до 12 месяцев | От 1 года до 5 лет | С неопре-деленным сроком | Итого | |
Активы | |||||||
Денежные средства и их эквиваленты | 216 114 | 0 | 0 | 0 | 0 | 216 114 | |
Обязательные резервы на счетах в Банке России | 1 626 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 626 | |
Средства в других банках | 26 882 | 0 | 0 | 0 | 0 | 26 882 | |
Кредиты | 130 297 | 114 402 | 0 | 1 435 797 | 0 | 1 680 496 | |
Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании | 0 | 0 | 0 | 0 | 515 | 515 | |
Гудвил, связанный с покупкой дочерних организаций | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 281 | 2 281 | |
Запасы | 0 | 0 | 0 | 182 076 | 0 | 182 076 | |
Торговая и прочая дебиторская задолженность | 1 875 | 948 653 | 2 114 130 | 0 | 0 | 3 064 658 | |
Инвестиционная недвижимость | 0 | 0 | 0 | 0 | 86 803 | 86 803 | |
Основные средства | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 104 156 | 2 104 156 | |
Незавершенной строительство | 0 | 0 | 0 | 0 | 365 343 | 365 343 | |
Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 111 | 111 | |
Текущие требования по налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 322 | 1 322 | |
Прочие активы | 0 | 0 | 77 212 | 0 | 0 | 77 212 | |
Итого активов | 376 794 | 1 063 055 | 2 191 342 | 1 617 873 | 2 560 531 | 7 809 595 | |
Обязательства | |||||||
Средства клиентов | 516 703 | 11 829 | 63 140 | 161 | 0 | 591 833 | |
Выпущенные долговые ценные бумаги | 0 | 375 802 | 0 | 0 | 0 | 375 802 | |
Займы | 0 | 0 | 2 030 814 | 0 | 0 | 2 030 814 | |
Торговая и прочая краткосрочная задолженность | 0 | 2 949 680 | 0 | 0 | 0 | 2 949 680 | |
Прочие заемные средства | 356 | 0 | 0 | 35 000 | 0 | 35 356 | |
Прочие обязательства | 0 | 60 736 | 0 | 0 | 0 | 60 736 | |
Текущие обязательства по налогу на прибыль | 0 | 2 642 | 0 | 0 | 0 | 2 642 | |
Итого обязательств | 517 059 | 3 400 689 | 2 093 954 | 35 161 | 0 | 6 046 863 | |
Чистый разрыв ликвидности | (140 265) | (2 337 634) | 97 388 | 1 582 712 | 2 560 531 | 1 762 732 | |
Совокупный разрыв по состоянию на 31 декабря 2007 года | (140 265) | (2 477 899) | (2 380 511) | (797 799) | 1 762 732 | |
по состоянию за 31 декабря 2007 года:
| До востребо-вания и менее 1 месяца | От 1 до 6 месяцев | От 6 до 12 месяцев | От 1 года до 5 лет | С неопре-деленным сроком | Итого |
Активы | ||||||
Денежные средства и их эквиваленты | 449 229 | 0 | 0 | 0 | 0 | 449 229 |
Обязательные резервы на счетах в Банке России | 0 | 0 | 0 | 0 | 26 165 | 26 165 |
Кредиты и дебиторская задолженность | 12 690 | 426 759 | 892 079 | 98 974 | 0 | 1 430 502 |
Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании | 0 | 0 | 0 | 0 | 624 | 624 |
Гудвил, связанный с покупкой дочерних организаций | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 954 | 1 954 |
Запасы | 0 | 154 437 | 35 635 | 0 | 0 | 190 072 |
Торговая и прочая дебиторская задолженность | 2 055 | 586 383 | 1 376 962 | 0 | 0 | 1 965 400 |
Основные средства | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 896 102 | 1 896 102 |
Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 66 | 66 |
Прочие активы | 0 | 0 | 115 182 | 0 | 0 | 115 182 |
Итого активов | 463 974 | 1 167 579 | 2 419 858 | 98 974 | 1 924 911 | 6 075 296 |
Обязательства | ||||||
Средства клиентов | 538 685 | 36 503 | 47 670 | 200 | 0 | 623 058 |
Выпущенные долговые ценные бумаги | 525 | 0 | 180 000 | 0 | 0 | 180 525 |
Займы | 0 | 0 | 2 831 858 | 0 | 0 | 2 831 858 |
Торговая и прочая краткосрочная задолженность | 0 | 955 029 | 0 | 0 | 0 | 955 029 |
Прочие заемные средства | 3 833 | 0 | 0 | 35 000 | 0 | 38 833 |
Прочие обязательства | 0 | 23 514 | 0 | 0 | 0 | 23 514 |
Текущие обязательства по налогу на прибыль | 0 | 346 | 0 | 0 | 0 | 346 |
Итого обязательств | 543 043 | 1 015 392 | 3 059 528 | 35 200 | 0 | 4 653 163 |
Чистый разрыв ликвидности | (79 069) | 152 187 | (639 670) | 63 774 | 1 924 911 | 1 422 133 |
Совокупный разрыв по состоянию на 31 декабря 2007 года | (79 069) | 73 118 | (566 552) | (502 778) | 1 422 133 | |
Позиции по ликвидности раскрываются с учетом конкретных соотношений требований и обязательств Группы.
Группа будет продолжать свою деятельность в качестве действующей компании в обозримом будущем. Раскрытию подлежат все существенные допущения, поскольку данная таблица содержит информацию для многих пользователей финансовой отчетности. Управление ликвидностью осуществляется на уровне Правления Группы. Группа не имеет просроченных требований и обязательств.
Совпадение и контролируемое несовпадение сроков погашения и процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим вопросом управления ликвидностью. Как правило, не происходит полного совпадения по указанным позициям, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения. Несовпадение данных позиций потенциально повышает прибыльность, но вместе с этим повышается риск понесения убытков. Сроки погашения активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости по мере наступления сроков их погашения являются важными факторами для оценки ликвидности Группы и рисков в случае изменения процентных ставок и официальных курсов Банка России.
Группа считает, что, несмотря на существенную долю вкладов частных лиц до востребования, диверсификация таких вкладов по количеству и типу вкладчиков, а также опыт, накопленный Группой за предыдущие периоды, указывают на то, что данные вклады формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности Группы
Требования по ликвидности в отношении гарантий соизмеримы с суммой соответствующих обязательств, так как Группа обычно не ожидает, что средства по данным сделкам будут востребованы третьими сторонами. Общая сумма договорных обязательств по предоставлению кредитов не обязательно представляет собой сумму денежных средств, выплата которых потребуется в будущем, поскольку по многим из этих обязательств не потребуется выплата в течение срока их действия.
Операционный риск
Операционный риск - это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Группы и/или требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Группы и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик), применяемых Группой информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. Система внутреннего контроля и управления операционными рисками действует на постоянной и системной основе. Решения по измерению и нейтрализации операционного риска решается на уровне Правления Группы.
Группа управляет операционным риском в целях обеспечения надлежащего соблюдения внутренних регламентов и процедур в целях его минимизации. В целях снижения операционного риска Группа организует и устанавливает процедуры внутреннего контроля за проведением операций в подразделениях Группы. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры утверждения и сверки, обучение персонала, а также процедуры оценки, включая внутренний аудит.
Правовой риск
Правовой риск - риск возникновения у Группы убытков вследствие несоблюдения Группой требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности, несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства Российской Федерации, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Группы), нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
В целях снижения правового риска Группа может разрабатывать формы договоров, заключаемых с контрагентами. Контроль и управление правовым риском осуществляется аналогично контролю и управлению операционным риском.