Учебное пособие в схемах и таблицах по дисциплине финансы, денежное обращение и кредит
| Вид материала | Учебное пособие |
- Учебное пособие по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит» для специальности, 4669.55kb.
- Программа курса и темы практических занятий; Логика в таблицах и схемах. Логика как, 1722.34kb.
- Описание дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит», 1984.13kb.
- Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности 08. 00. 10. «Финансы,, 517.08kb.
- Зачетное задание по дисциплине Финансы, кредит и денежное обращение 1 семестр 2011-2012, 214.52kb.
- Взфэи фотография Фамилия Имя Отчество, 175.38kb.
- Литература Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л. А. Дробозина,, 1540.34kb.
- Литература Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л. А. Дробозина,, 1678.85kb.
- Программа минимум кандидатского экзамена по специальности 08. 00. 10 «Финансы, денежное, 751.04kb.
- Пояснительная записка к контрольной работе, 240.87kb.
МОСКОВСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Колледж
Учебное пособие
в схемах и таблицах
по дисциплине
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Для специальностей
080110 «Экономика и бухгалтерский учет», 080112 «Маркетинг», 080501 «Менеджмент», «Государственное и муниципальное управление»
(базовый уровень)
Москва 2006
-
ОДОБРЕНО
Методический совет Колледжа
Протокол № ______
от «____»__________ 200___г.
УТВЕРЖДАЮ
Директор Колледжа__________
Стельмах Т.И.
«____» ___________ 200___г.
Рассмотрено
на заседании цикловой комиссии
Протокол № _____
от «____»__________ 200___г.
Председатель ЦК_______________
______________________(Ф.И.О.)
Составлена в соответствии с госу-дарственными требованиями к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников для специальностей среднего профес-сионального образования
Автор: Сазонова М.Е., преподаватель колледжа МосГУ
Рецензенты: Дымова Т.К.., преподаватель колледжа МосГУ, председа-тель цикловой комиссии по экономическим дисциплинам
Гугкаева И.Б., преподаватель МосГУ.
Ответственный за выпуск: Стельмах Т.И.., директор Колледжа МосГУ
Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие в схемах и таблицах для специальностей 080110 «Экономика и бухгалтерский учет», 080112 «Маркетинг», 080501 «Менеджмент», «Государственное и муниципальное управление» (базовый уровень). Сост.: Сазонова М.Е. – М.: Изд-во Московского гуманитарного университета, 2006. 71 с.
©ННОУ «Московский гуманитарный университет», 2006
СОДЕРЖАНИЕ
Предисловие 4
Раздел 1. Сущность и функции денег 5
Раздел 2. Финансы и финансовая система 19
Раздел 3. Государственные финансы 24
Раздел 4. Банки и банковская система. Кредитная система 33
Раздел 5. Рынок ценных бумаг 44
Раздел 6. Система страхования 50
Раздел 7. Финансы предприятий различных форм собственности 56
Раздел 8. Валютная система и международные валютные отношения 60
Рекомендуемая литература 68
ПРЕДИСЛОВИЕ
Учебная дисциплина «Финансы, денежное обращение и кредит» - обязательная дисциплина для студентов экономических факультетов средних специальных учебных заведений.
Задачей этого учебного курса является углубление финансово-экономической подготовки студентов, обучающихся по экономическим специальностям.
Основная цель настоящего учебного пособия, с одной стороны, - помочь студентам в успешном освоении учебного курса, а с другой стороны, - содействовать преподавателям, читающим лекции по этому предмету в эффективном использовании технических средств обучения.
Наглядность и лаконичность схематического изложения курса позволит студентам легче понять и быстрее запомнить учебный материал, а также быстро и эффективно повторить пройденный материал при подготовке к семинарам, зачету и экзамену.
РАЗДЕЛ 1.
Сущность и функции денег.
План раздела:
- Необходимость и предпосылки возникновения и применения денег.
- Сущность и функции денег.
- Виды денег и их особенности.
- Денежный оборот и денежное обращение. Закон денежного обращения. Скорость обращения и масса денег в обращении.
- Налично-денежный оборот и безналичный денежный оборот. Формы безналичных расчетов.
- Понятие денежной системы и ее элементы. Виды денежных систем.
- Причины и сущность инфляции. Виды и типы инфляции.
- Регулирование инфляции: методы, границы, противоречия.
Тема: Сущность, функции и виды денег
Основные теории происхождения денег
-
Рационалистическая теория
- деньги появились в результате сговора людей, убедившихся в том, что для продвижения стоимости в меновом обороте необходимы специальные инструменты.
Эволюционная теория
- деньги появились в результате развития обмена товаров независимо от желания людей в результате эволюционного процесса.
Формы стоимости товаров согласно эволюционной теории
| Простая (случайная) форма стоимости | Стоимость одного товара определяется через стоимость другого при случайном обмене. Например, встретились земледелец и скотовод и обменяли 1 овцу на 1 мешок зерна. |
| Развернутая форма стоимости | Один товар обменивается на группу товаров разного рода. При этом стороны обмена ищут в ходе переговоров удобные сочетания и соразмерность обмена. |
| Всеобщая форма стоимости | Происходит выбор всеобщего эквивалента, затем определяется его стоимость относительно всех других товаров. |
| Денежная форма стоимости | Для превращения товара в деньги необходимо: - общее признание за этим товаром роли всеобщего эквивалента - длительное выполнение этим товаром роли всеобщего эквивалента - наличие особых физических свойств, пригодных для постоянной обмениваемости. Наиболее пригодными для выполнения роли денег в древности и в средние века оказались золото и серебро. |
Деньги - товар особого рода, служащий всеобщим
эквивалентом, выражающий стоимость всех
других товаров;
- стихийно выделившийся за счет своих
физических свойств товар;
- товар, стихийно выделившийся в процессе
исторического развития товарного производства
и обмена;
Функции денег
| Мера стоимости | | Средство платежа | | Средство обращения | | Средство сбережения и накопления | | Мировые деньги |
| |  | | Виды денег |  | | | ||
| Исторические виды д  енег | | |  | В  иды денег по их эмиссионной природе | ||||
| | | | | | | | ||
| Действительные деньги - это деньги, у которых номинальная стоимость равна реальной (  золотые монеты); | | Знаки стоимости - это деньги, у которых номинальная стоимость выше реальной стоимости; | | Бумажные деньги | | К  редитные деньги-вексель; - банкнота; - чек; - электрон- ные деньги; - банковские кредитные карточки; | ||
| | |  | | | | | ||
| Металлические знаки стоимости (мелкая монета из меди) | Бумажные знаки стоимости (бумажные деньги) | | | | ||||
Эволюция кредитных денег
-
Вексель
Акцептованный вексель
Банкнота
Чек
Электронные деньги
Банковские кредитные карты
Т
ема: Денежная система и ее элементыДенежная система –
это урегулированная нормами законодательства о денежном обращении совокупность форм и методов организации денежной эмиссии, а также функционирования механизмов денежного обращения и расчетов.
Элементы денежной системы
| | Н  аименование денежной единицы | | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | ||||||
| | Э миссионный механизм | | ||||||
| | | | ||||||
| | П орядок обеспечения денежных знаков | | ||||||
| | | | ||||||
| | Структура денежной массы в обороте | | ||||||
| | | | ||||||
| | Порядок прогнозного планирования денежного оборота | | ||||||
| | | | ||||||
| | Порядок установления валютного курса | | ||||||
| | | | ||||||
| | Х арактер кассовой дисциплины в национальной экономике | | ||||||
| | | | ||||||
| | Механизм денежного регулирования | | ||||||
| | | | ||||||
 |  | | Типы денежных систем |  | | | ||
| | Система металлического обращения (  базируется на действительных деньгах) | | Система бумажно-кредитного обращения (базируется на знаках стоимости) | | ||||
| |  | | | | | | ||
| Биметаллизм (роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя металлами: золотом и серебром) | | Монометаллизм ( роль всеобщего эквивалента закреплена за одним металлом) | | | ||||
| | |  | | | ||||
| | | Золотой - золотомонетный -золотослитковый - золотодевизный | | Серебряный | ||||
Тема: Денежное обращение и денежный оборот
Денежный
оборот
Платежный
оборот
Денежное
Обращение
Денежное обращение – часть денежного оборота, это оборот наличных денег.
Денежный оборот – часть платежного оборота, это процесс движения денежных знаков в наличной и безналичной форме.
Платежный оборот – это процесс движения различных платежных средств, применяемых в стране (чеков, векселей и др.).
Денежно-платежный оборот – деньги функционируют как средство платежа, включая движение денег в наличной и безналичной форме.
| | | Формы безналичных расчетов в Российской Федерации | | | ||||
  | | | | | | | | |
| Расчеты платежными поручениями | | Расчеты по аккредитиву | | | | Расчеты чеками | | Расчеты по инкассо |
Схема расчетов платежными поручениями при предварительной оплате товарно-материальных ценностей
| Поставщик | 1  | Покупатель  |
 4 | | 2 |
| Банк поставщика | 3  | Банк покупателя |
1. Поставка товара покупателю.
2. Передача покупателем платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя.
3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя.
4. Сообщение поставщику о зачислении средств на банковский счет.
Схема при использовании аккредитива с предварительным депонированием средств
| Поставщик | 1  5 | Покупатель |
| 4 6 | |  2 8 |
| Банк поставщика | 3 7 | Банк покупателя |
- Поставщик и покупатель договариваются об использовании аккредитивной формы расчетов.
- Передача в банк заявления на открытие аккредитива, на основании выставленного аккредитива банк покупателя производит списание средств со счета покупателя.
- Перевод средств и реестра счетов в банк поставщика и зачисление средств на счет «Аккредитивы к оплате».
- Сообщение поставщику об открытие аккредитива.
- Отгрузка товара.
- Документы, подтверждающие отгрузку товара, в соответствии с условиями договора, поставщик направляет в банк поставщика, где после проверки, осуществляется списание средств со счета «Аккредитивы к оплате» и зачисление средств на счет поставщика.
- Сообщение об использовании аккредитива.
- Сообщение покупателю об использовании аккредитива.
Схема расчетов по инкассо (на основании платежных требований, инкассовых поручений)
Инкассовое поручение (при бесспорном списании денежных средств)
| Банк поставщика | 4 7 | Банк покупателя |
| 3 8 | | 6 5 |
| Поставщик | 1 2 | Покупатель |
- Заключение договора о купле-продаже товаров, в котором предусматриваются расчеты по инкассо.
- Поставщик производит отгрузку товаров.
- Поставщик передает все необходимые по условиям договора документы в обслуживающий его банк.
- Банк поставщика пересылает полученные документы в банк покупателя
5-6. Банк покупателя передает полученные документы покупателю против оплаты платежного требования-поручения.
7. Денежные средства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика.
8. Банк поставщика зачисляет полученные суммы на расчетный счет поставщика.
Схема расчетов платежными требованиями
| Поставщик | 1  | Покупатель |
| 5 | 1а | 3 2 |
| Банк поставщика | 4 | Банк покупателя |
1. Отгрузка товара.
1а. Передача платежного требования-поручения в банк покупателя.
2. Расчетные документы передаются покупателю для акцепта.
3. Акцептованные расчетные документы возвращаются в банк, где производится списание средств со счета покупателя.
4. Перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика.
5. Сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.
Схема расчетов чеками
| Поставщик | 4 | Покупатель |
 5 |  1 | 3 |
| | 2 Банк | |
- Покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки.
- Банк депонирует денежные средства покупателя на специальный чековый счет.
- Банк выдает чековую книжку.
- Отгрузка товара или оказание услуг, оплата товара чеком.
- Поставщик предъявляет чек в банк и банк списывает средства со специального чекового счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика.
З
акон денежного обращения (уравнение Фишера)MV=PQ,
где M - масса денег в обращении;
V - среднегодовая скорость обращения денежной единицы;
P - среднегодовой уровень цен;
Q - объем произведенных товаров и услуг.
Скорость товаров и услуг измеряется определенным количеством денег
М= PQ/ V,
где М - количество денег, необходимых для обращения;
PQ - сумма товарных цен;
V - скорость обращения денег.
| | Факторы, влияющие на денежную массу | |
 | |  |
| Количество денег в обращении | | Скорость обращения денег |
| На это влияют: | | На это влияют : |
| Государство, выстраивающее денежную политику исходя из потребностей товарного оборота и дефицита федерального бюджета. | | Длительность технологических процессов, структура платежного оборота, уровень развития кредитных операций и взаиморасчетов, уровень процентных ставок за кредит и т.д. |
Денежная масса – это совокупность всех видов денег (наличных, безналичных, кредитных).
Денежная база – это итог:
- суммы наличных денег в обращении и в кассах коммерческих банков;
- средств в фонде обязательных резервов банков в ЦБ РФ;
- остатков на корреспондентских счетах коммерческих банков в ЦБ РФ;
Денежный агрегат – это показатель, измеряющий объем определенных составляющих денежной массы
Содержание денежных агрегатов
| Наименование денежного агрегата | Значение денежного агрегата |
| Агрегат М0 | Наличные деньги в обращении |
| Агрегат М1 | Агрегат М0 + средства предприятий на различных счетах в банках, вклады населения до востребования, средства страховых фирм |
| Агрегат М2 | Агрегат М1 + срочные депозиты населения в банках, в том числе компенсации |
| Агрегат М3 | Агрегат М2 + сертификаты и облигации государственного займа |
Скорость обращения денег – это быстрота их оборота при обслуживании сделок
Показатель скорости обращения денег определяется отношением ВВП к денежной массе (агрегату М2)
Коэффициент монетизации определяется как отношение среднегодовой величины денежной массы (М2) к номинальной величине ВВП