Составления и представления форм отчетности кредитных
| Вид материала | Отчет |
СодержаниеБухгалтерский баланс I. активы Ii. пассивы Iii. источники собственных средств Iv. внебалансовые обязательства |
- Отчет о движении капитала, его содержание и порядок составления. Бухгалтерская отчетность,, 85.54kb.
- Программа повышения квалификации «Трансформация национальной бухгалтерской отчетности, 18.02kb.
- Приказ Минфина России от 22. 07. 2003 n 67н (далее Приказ n 67н), содержащий формы, 404.19kb.
- Порядок составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности главными, 157.61kb.
- Методические рекомендации по изучению темы для понимания сущности и значения бухгалтерской, 57.36kb.
- Темы курсовой работы. Система нормативного регулирования бухгалтерской «Бухгалтерской, 172.72kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 956.66kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 957.62kb.
- Программа Тасис для России Реформа бухгалтерского учета и отчетности II для России, 403.04kb.
- Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности, 4243.73kb.
| Номер строки | Наименование показателя | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| Подраздел I. Источники собственных средств | | |
| 1 | Средства акционеров (участников) | |
| 2 | Эмиссионный доход | |
| 3 | Резервный фонд | |
| 4 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет, всего, в том числе: | |
| 4.1 | переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг | |
| 5 | Прирост стоимости имущества за счет переоценки | |
| 6 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период, всего, в том числе: | |
| 6.1 | переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг | |
| 7 | Итого по подразделу I | |
| Подраздел II. Статьи, увеличивающие источники собственных средств | ||
| 8 | Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы) (по остаточной стоимости) | |
| Подраздел III. Статьи, уменьшающие источники собственных средств | ||
| 9 | Незарегистрированный уставный капитал головной кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью | |
| 10 | Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (их часть), для формирования которых использованы ненадлежащие активы | |
| 11 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | |
| 12 | Положительная деловая репутация (по остаточной стоимости) | |
| 13 | Величина недосозданных резервов на возможные потери, в том числе по ссудам и под операции с резидентами офшорных зон | |
| 14 | Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней | |
| 15 | Вложения в акции (доли) дочерних, зависимых и совместных организаций | |
| 16 | Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные юридическим лицам | |
| 17 | Итого по подразделу III | |
| 18 | Всего собственных средств группы | |
| 19 | Собственные средства, принадлежащие малым акционерам (участникам) | |
| 20 | Итого собственных средств группы и малых акционеров (участников) | |
Раздел II. Значения обязательных нормативов
┌────────────────────────┬───────────────────┬────────────────────────────┐
│ Обязательные нормативы │ Значение │ Значение показателей, │
│ │ обязательного │ используемых для расчета │
│ │ норматива │ обязательных нормативов │
│ │ │ (знаменатель (для Н1), │
│ │ │ числитель (для Н7, Н12) │
├────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────┤
│ Н1 │ │ │
│ Н7 │ │ │
│ Н12 │ │ │
└────────────────────────┴───────────────────┴────────────────────────────┘
Раздел III. Информация о заемщиках (группе связанных заемщиков),
по которым (по которой) нарушен обязательный норматив Н6
| Наименование заемщика (группы связанных заемщиков) | Величина крупных кредитов | Величина КРЗ | Числовое значение нарушенного норматива |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель
Телефон:
"__" ____________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409805
"Отчет об обязательных нормативах банковской
(консолидированной) группы"
1. Отчетность по форме 0409805 "Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с Положением Банка России от 30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44), и Положением Банка России от 5 января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2004 года N 5494, 17 марта 2005 года N 6408, 26 июля 2007 года N 9911 ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года N 10, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44).
2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской (консолидированной) группы руководствуется Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 12 декабря 2008 года N 12840, 19 декабря 2008 года N 12905, 29 июня 2009 года N 14161 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71, от 17 декабря 2008 года N 73, от 24 декабря 2008 года N 74, от 8 июля 2009 года N 40).
3. Для расчета значений обязательных нормативов, отражаемых в разделах II и III Отчета, используются данные строки 18 раздела I Отчета.
4. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп (за исключением головных кредитных организаций банковских (консолидированных) групп, являющихся крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений), - не позднее 1-го месяца квартала, следующего за отчетным;
головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп, являющимися крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений, - не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;
по состоянию на 1 января - в срок не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным.
Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от головной кредитной организации банковской (консолидированной) группы представления Отчета на внутриквартальные даты в установленный им срок.
5. Головные кредитные организации банковских (консолидированных) групп представляют по требованию Банка России в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России заверенные в установленном порядке копии документов и иную информацию участников банковской (консолидированной) группы, не являющихся кредитными организациями (резидентов и нерезидентов), которые использовались для составления Отчета.
Банковская отчетность
┌──────────┬────────────────────────────────────────┐
│ Код │ Код кредитной организации (филиала) │
│территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤
│ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│
│ │ОКПО│государственный│ номер │ │
│ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │
│ │ │ номер │ номер) │ │
├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤
│ │ │ │ │ │
└──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на "__" ____________ г.
Кредитной организации __________________________________________
(полное фирменное и сокращенное
фирменное наименование)
Почтовый адрес _________________________________________________
Код формы по ОКУД 0409806
Квартальная (Годовая)
тыс. руб.
| Номер строки | Наименование статьи | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. АКТИВЫ | |||
| 1 | Денежные средства | | |
| 2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | | |
| 2.1 | Обязательные резервы | | |
| 3 | Средства в кредитных организациях | | |
| 4 | Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | | |
| 6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | | |
| 6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | | |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | | |
| 8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | | |
| 9 | Прочие активы | | |
| 10 | Всего активов | | |
| II. ПАССИВЫ | |||
| 11 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | | |
| 12 | Средства кредитных организаций | | |
| 13 | Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | | |
| 13.1 | Вклады физических лиц | | |
| 14 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | |
| 15 | Выпущенные долговые обязательства | | |
| 16 | Прочие обязательства | | |
| 17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | | |
| 18 | Всего обязательств | | |
| III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |||
| 19 | Средства акционеров (участников) | | |
| 20 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | | |
| 21 | Эмиссионный доход | | |
| 22 | Резервный фонд | | |
| 23 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | | |
| 24 | Переоценка основных средств | | |
| 25 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | | |
| 26 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | | |
| 27 | Всего источников собственных средств | | |
| IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| 28 | Безотзывные обязательства кредитной организации | | |
| 29 | Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | | |
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ______________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409806
"Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 8 октября 2008 года N 2089-У "О порядке составления кредитными организациями годового отчета", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 ноября 2008 года N 12753 ("Вестник Банка России" от 4 декабря 2008 года N 71), и Указанием Банка России от 20 января 2009 года N 2172-У "Об опубликовании и представлении информации о деятельности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 февраля 2009 года N 13395 ("Вестник Банка России" от 26 февраля 2009 года N 14), является составной частью годового отчета кредитной организации и подлежит опубликованию. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования годового отчета.