Составления и представления форм отчетности кредитных
| Вид материала | Отчет |
СодержаниеОтчет о составе участников банковской Консолидированный балансовый отчет Источники собственных Внебалансовые обязательства |
- Отчет о движении капитала, его содержание и порядок составления. Бухгалтерская отчетность,, 85.54kb.
- Программа повышения квалификации «Трансформация национальной бухгалтерской отчетности, 18.02kb.
- Приказ Минфина России от 22. 07. 2003 n 67н (далее Приказ n 67н), содержащий формы, 404.19kb.
- Порядок составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности главными, 157.61kb.
- Методические рекомендации по изучению темы для понимания сущности и значения бухгалтерской, 57.36kb.
- Темы курсовой работы. Система нормативного регулирования бухгалтерской «Бухгалтерской, 172.72kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 956.66kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 957.62kb.
- Программа Тасис для России Реформа бухгалтерского учета и отчетности II для России, 403.04kb.
- Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности, 4243.73kb.
В графе 70 указывается серия векселя, присвоенная векселедателем в соответствии с установленным им порядком присвоения серий и номеров выпускаемым векселям. В случае отсутствия серии векселя данная графа не заполняется.
В графе 71 указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем. В случае отсутствия номера векселя данная графа не заполняется.
В графе 72 указывается номер бланка векселя при его наличии. В случае отсутствия номера бланка данная графа не заполняется.
В графе 73 указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем).
В графе 74 указываются срок и условия платежа по векселю (по предъявлении, по предъявлении, но не ранее определенной даты, по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты, через определенное количество дней с даты выпуска и так далее).
В графе 75 указывается вексельная сумма в единицах валюты номинала. Указанная сумма представляет собой простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму, указанную на самом векселе.
В графе 76 указывается цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
В графе 77 указывается дата принятия на баланс векселя в соответствии с первичными документами кредитной организации (дата постановки на учет).
В графе 78 указывается основание приобретения векселя с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (например, договор купли-продажи, договор мены, договор выпуска векселя, заявка, соглашение и так далее).
В графе 79 указывается лицо, у которого приобретен данный вексель.
В графе 80 указывается ИНН контрагента, у которого приобретен вексель (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц). При отсутствии данных по физическим лицам указывается двенадцать нулей, по юридическим лицам - десять нулей. Для контрагентов-нерезидентов в данной графе указывается код страны, резидентом которой является контрагент. В случае отсутствия данных о стране контрагента-нерезидента указывается код "999".
В графе 81 указывается балансовая стоимость векселя в рублях (без учета накопленного дисконта (процента).
В графе 82 указывается накопленный по векселю дисконт или процент в рублях.
В графе 83 указывается пятизначное значение балансового счета второго порядка (например, 51401, 51402 и так далее), на котором вексель учтен на отчетную дату.
В графе 84 указывается физическое место нахождения векселя, например, "хранилище банка" или "под отчетом у работника банка". В случае нахождения векселя вне кредитной организации (кроме случая "под отчетом у работника банка") в графе 84 указываются наименование организации, Ф.И.О. физического лица, у которого на отчетную дату находится данный вексель.
В графе 85 указывается ИНН (десятизначный номер) юридического лица либо двенадцатизначный номер (при наличии) для физического лица, у которого находится вексель, помещенный в данную организацию. При отсутствии данных по физическим лицам указывается двенадцать нулей, по юридическим лицам - десять нулей. Для организаций, относящихся к органам судебной власти и внутренних дел, следует указывать десять нулей. Для юридических лиц-нерезидентов в данной графе указывается код страны, резидентом которой является юридическое лицо. В случае отсутствия данных о стране юридического лица-нерезидента указывается код "999".
В графе 86 указывается основание нахождения векселя в другой организации, включая вид договора и его реквизиты (например, депозитарный договор, его номер и дата составления). В случае нахождения векселя в отчитывающейся кредитной организации данная графа не заполняется.
В графе 87 указывается иная, по мнению кредитной организации, существенная информация.
II.10. Подраздел 2.2 раздела 2 составляется в следующем порядке.
В подразделе отражается информация по выпущенным кредитной организацией векселям по состоянию на 1-е число месяца.
В графе 89 указывается серия векселя в соответствии с установленным векселедателем порядком присвоения серий и номеров выпущенным векселям. В случае отсутствия серии векселя данная графа не заполняется.
В графе 90 указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем, или приравненный к нему номер бланка. В случае отсутствия номера векселя данная графа не заполняется.
В графе 91 указывается номер бланка векселя при его наличии. В случае отсутствия номера бланка указанная графа не заполняется.
В графе 92 указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем).
В графе 93 указываются срок и условия платежа по векселю (по предъявлении, по предъявлении, но не ранее определенной даты, по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты, через определенное количество дней с даты выпуска и так далее).
В графе 94 указывается вексельная сумма в единицах валюты номинала. Указанная сумма представляет собой простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму, указанную на самом векселе.
В графе 95 указывается цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
В графе 96 указывается первый векселедержатель (лицо, на которое выписан вексель).
В графе 97 указывается ИНН первого векселедержателя (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц). При отсутствии данных по физическим лицам указывается двенадцать нулей, по юридическим лицам - десять нулей. Для первых векселедержателей-нерезидентов в данной графе указывается код страны, резидентом которой является первый векселедержатель. В случае отсутствия данных о стране первого векселедержателя-нерезидента указывается код "999".
В графе 98 указывается состояние векселя на 1-е число месяца, следующего за отчетным. Например: "в обращении", "выкуплен для дальнейшей перепродажи", "принят в залог", "принят к погашению", "принят на хранение", "депозитарное обслуживание".
В графе 99 указывается векселедержатель (собственник) векселя, находящегося в самой кредитной организации-векселедателе по различным основаниям (на погашении, на основании заключенных договоров хранения, залога (заклада), депозитарного договора, договора комиссии, агентского договора и другое).
В графе 100 указываются ИНН (десятизначный номер для юридического лица, двенадцатизначный номер для физического лица) владельцев векселей, находящихся по состоянию на 1-е число в кредитной организации-векселедателе, помещенные по различным основаниям. При отсутствии данных по физическим лицам указывается двенадцать нулей, по юридическим лицам - десять нулей. Для векселедержателей-нерезидентов в данной графе указывается код страны, резидентом которой является векселедержатель. В случае отсутствия данных о стране векселедержателя-нерезидента указывается код "999".
В графе 101 указывается иная, по мнению кредитной организации, существенная информация.
Графы 103 - 117 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 2.1.
В графе 113 указывается дата поступления в кредитную организацию векселей, принадлежащих третьим лицам, независимо от основания поступления. При этом под датой поступления векселя на отчетную дату следует понимать дату последнего документа, подтверждающего передачу векселя в кредитную организацию.
В графе 117 указывается иная, по мнению кредитной организации, существенная информация.
Банковская отчетность
┌──────────┬────────────────────────────────────────┐
│ Код │ Код кредитной организации (филиала) │
│территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤
│ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│
│ │ОКПО│государственный│ номер │ │
│ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │
│ │ │ номер │ номер) │ │
├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤
│ │ │ │ │ │
└──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘
ОТЧЕТ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ
(КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ
по состоянию на "__" ____________ г.
Сокращенное фирменное наименование головной кредитной организации ____
Почтовый адрес _______________________________________________________
Код формы по ОКУД 0409801
На нерегулярной основе (Годовая)
┌─────┬───────┬───────┬──────┬──────┬─────────────┬──────────────┬───────────┬──────┬─────┐
│Номер│Полное │Место │Факти-│Номер │Организации, │Удельный вес │Балансовая │Метод │Вид │
│ п/п │наиме- │нахож- │ческое│(код) │имеющие пакет│акций (долей),│стоимость │консо-│дея- │
│ │нование│дения │место │юриди-│акций (долю │принадлежащих │акций (до- │лида- │тель-│
│ │юриди- │участ- │нахож-│ческо-│участия) в │головной кре- │лей), при- │ции │ности│
│ │ческого│ника │дения │го ли-│уставном ка- │дитной органи-│надлежащих │ │ │
│ │лица - │группы │участ-│ца │питале участ-│зации и (или) │головной │ │ │
│ │участ- │(адрес)│ника │ │ника или │участникам │кредитной │ │ │
│ │ника │ │группы│ │оказывающие │группы (про- │организа- │ │ │
│ │группы │ │ │ │иным образом │центов), или │ции и (или)│ │ │
│ │ │ │ │ │влияние на │иные способы │участникам │ │ │
│ │ │ │ │ │его деятель- │влияния на │группы, │ │ │
│ │ │ │ │ │ность │деятельность │тыс. руб. │ │ │
│ │ │ │ │ │ │участников │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │группы │ │ │ │
├─────┼───────┼───────┼──────┼──────┼─────────────┼──────────────┼───────────┼──────┼─────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │
├─────┼───────┼───────┼──────┼──────┼─────────────┼──────────────┼───────────┼──────┼─────┤
│ 0 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ... │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─────┴───────┴───────┴──────┴──────┴─────────────┴──────────────┴───────────┴──────┴─────┘
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409801
"Отчет о составе участников банковской
(консолидированной) группы"
1. Отчетность по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп и представляется в территориальные учреждения Банка России:
в срок не позднее 8 рабочих дней со дня образования банковской (консолидированной) группы;
по мере внесения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников группы-нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте) - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;
по требованию Банка России - не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;
по состоянию на 1 января - в срок не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным.
Головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп сообщается в Банк России о всех изменениях в составе информации, отраженной в графах 2 - 10 Отчета, за исключением случаев изменения балансовой стоимости акций (долей) участников, принадлежащих группе, обусловленного колебаниями официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России.
2. В графе 1 Отчета указываются порядковые номера головной кредитной организации и участников банковской (консолидированной) группы, при этом головной кредитной организации присваивается номер "0", участникам банковской (консолидированной) группы - номер по порядку.
3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование участника банковской (консолидированной) группы:
кредитной организации-резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
кредитной организации-нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;
юридического лица, не являющегося кредитной организацией, - резидента - в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;
юридического лица-нерезидента, не являющегося кредитной организацией или являющегося кредитной организацией, но не являющегося участником системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре (соглашении или ином документе).
При этом транскрипция наименования одного и того же участника банковской (консолидированной) группы должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника банковской (консолидированной) группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках - прежнее.
4. В графе 3 Отчета указывается место нахождения (адрес) участников банковской (консолидированной) группы, указанное в его регистрационных документах (для участника банковской (консолидированной) группы-нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
5. В графе 4 Отчета указывается фактическое место нахождения участника банковской (консолидированной) группы (для участника банковской (консолидированной) группы-нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. В графе 5 Отчета по каждому участнику банковской (консолидированной) группы указываются:
для кредитных организаций-резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для кредитных организаций-нерезидентов - участников системы СВИФТ - код по справочнику СВИФТ;
для юридических лиц-резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц;
для юридических лиц-нерезидентов, не являющихся кредитными организациями, или являющимися кредитными организациями, но не являющимися участниками системы СВИФТ, - НР.
7. В графе 6 Отчета приводится информация об участнике банковской (консолидированной) группы, оказывающем существенное влияние на решения органов управления других участников банковской (консолидированной) группы. Информация об участии приводится с использованием номеров, присвоенных участнику банковской (консолидированной) группы в графе 1 Отчета.
Если существенное влияние на участника банковской (консолидированной) группы оказывают несколько участников банковской (консолидированной) группы, то информация о них располагается в графе 6 Отчета в столбец.
8. В графе 7 Отчета указывается признак, характеризующий существенное влияние головной кредитной организации и других участников банковской (консолидированной) группы на решения, принимаемые органами управления участника банковской (консолидированной) группы:
удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской (консолидированной) группы, в процентах с четырьмя десятичными знаками после запятой;
Д - в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской (консолидированной) группы;
ИО - в соответствии с правом назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального органа либо иного органа управления юридического лица;
СД - в соответствии с возможностью определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета);
И - иные признаки.
При наличии одновременно нескольких признаков существенного влияния головной кредитной организации или других участников на решения органов управления участника банковской (консолидированной) группы признаки в соответствующей строке указываются последовательно, через запятую.
9. В графе 8 отражается балансовая стоимость акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской (консолидированной) группы, отраженная в отчетности головной кредитной организации и (или) участников банковской (консолидированной) группы.
10. В графе 9 Отчета указывается код метода консолидации:
1 - метод полной консолидации;
2 - метод долевого участия;
3 - метод пропорциональной консолидации.
11. В графе 10 указывается основной вид экономической деятельности участника банковской (консолидированной) группы в соответствии с классами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).
Банковская отчетность
┌──────────┬────────────────────────────────────────┐
│ Код │ Код кредитной организации (филиала) │
│территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤
│ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│
│ │ОКПО│государственный│ номер │ │
│ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │
│ │ │ номер │ номер) │ │
├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤
│ │ │ │ │ │
└──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
на _____________ г.
Сокращенное фирменное наименование головной кредитной организации ____
Почтовый адрес _______________________________________________________
Код формы по ОКУД 0409802
Квартальная (Годовая)
тыс. руб.
| Номер строки | Статьи консолидированного балансового отчета | Балансовый отчет головной кредитной организации | Показатели участников группы | Промежу- точный результат (гр. 3 + гр. 4 + гр. 5 + гр. 6 + ...) | Корректировки (в том числе взаимные операции) | Данные на отчетную дату (гр. 7 + гр. 8 - гр. 9) | Данные за соответ- ствующий период прошлого года | |||
| балан- совый отчет участ- ника А | балан- совый отчет участ- ника Б | балан- совый отчет участ- ника ... | увели- чение | умень- шение | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| I | АКТИВЫ | | | | | | | | | |
| 1 | Денежные средства | | | | | | | | | |
| 2 | Средства кредитных организаций в центральных банках | | | | | | | | | |
| 2.1 | Средства в Центральном банке Российской Федерации | | | | | | | | | |
| 2.1.1 | Обязательные резервы | | | | | | | | | |
| 3 | Средства в кредитных организациях | | | | | | | | | |
| 4 | Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | | | | | | | | |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | | | | | | | | | |
| 6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | | | | | | | | | |
| 7 | Инвестиции в зависимые организации | X | X | X | X | X | | | | |
| 8 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | | | | | | | | | |
| 9 | Положительная деловая репутация | X | X | X | X | X | | | | |
| 10 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | | | | | | | | | |
| 11 | Прочие активы | | | | | | | | | |
| 12 | Всего активов | | | | | | | | | |
| II | ПАССИВЫ | | | | | | | | | |
| 13 | Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков | | | | | | | | | |
| 13.1 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | | | | | | | | | |
| 14 | Средства кредитных организаций | | | | | | | | | |
| 15 | Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | | | | | | | | | |
| 15.1 | Вклады физических лиц | | | | | | | | | |
| 16 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | | | | | | | | |
| 17 | Выпущенные долговые обязательства | | | | | | | | | |
| 18 | Прочие обязательства | | | | | | | | | |
| 19 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | | | | | | | | | |
| 20 | Всего обязательств | | | | | | | | | |
| III | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | | | | | | | | | |
| 21 | Средства акционеров (участников) | | | | | | | | | |
| 22 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | | | | | | | | | |
| 23 | Эмиссионный доход | | | | | | | | | |
| 24 | Резервный фонд | | | | | | | | | |
| 25 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | | | | | | | | | |
| 26 | Переоценка основных средств | | | | | | | | | |
| 27 | Переоценка активов и обязательств участников группы - нерезидентов | | | | | | | | | |
| 28 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | | | | | | | | | |
| 29 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | | | | | | | | | |
| 30 | Доля малых акционеров (участников) | X | X | X | X | X | | | | |
| 30.1 | Доля источников собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам) | X | X | X | X | X | | | | |
| 30.2 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам) | X | X | X | X | X | | | | |
| 31 | Всего источников собственных средств группы и малых акционеров (участников) | | | | | | | | | |
| IV | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | | | | | |
| 32 | Безотзывные обязательства | | | | | | | | | |
| 33 | Выданные гарантии и поручительства | | | | | | | | | |