«межбанковские корреспондентские отношения»

Вид материала

Курсовая

Содержание Расчеты на основе прямых корреспондентских отношений

Подобный материал:

• Корреспондентские отношения и учет валютных операций в банке, 519.3kb.
• Корреспондентские отношения банка на примере зао автоградбанк, 14.85kb.
• Е. Ф. Жуков Дата, 682.64kb.
• Лекция №8’1 от 28. 03., 104.93kb.
• Темы курсовых работ по дисциплине «Организация деятельности коммерческих банков» Экономическая, 16kb.
• Настоящим Соглашением Стороны устанавливают корреспондентские отношения в целях организации, 331.68kb.
• 4. Межбанковские взаимодействия и коммуникации, 191.82kb.
• Для выплаты и получения вексельных сумм, банки открывают друг у друга корреспондентские, 46.04kb.
• Рабочая программа по курсу: Межбанковские расчеты и международные платежные системы, 397.33kb.
• 1. Предмет, метод и принципы, 4427.4kb.

Расчеты на основе прямых корреспондентских отношений

Расчеты через корсчета, открытые в других коммерческих банках и их филиалах, начали внедряться в России с 1992г. Наиболее широкие корреспондентские связи имели крупные коммерческие банки, как «Промстройбанк», «Инкомбанк», «Российский кредит» и т.д.

Дальнейшее развитие межбанковских корреспондентских связей было приостановлено кризисами рынка межбанковского кредита в Московском регионе (1995г.), системным банковским кризисом 1998г., подрывом доверия банков друг другу после кризисов. На первый план выдвинулся не размах корсети, а ее надежность и совершенствование посредством управления средствами на корсчетах, снижения стоимости операций, управления рисками.

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам заключается в следующем:

1. Это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков. С самого начала корреспондентские отношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам. При открытии коррсчета банк может купить определенные услуги для клиентов гораздо дешевле, нежели осуществлял бы их сам, главным образом за счет экономии на масштабах.
   
2. В тесной связи с первым значительно ускоряются расчеты, так как они осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев – РКЦ, а в расчетах со странами СНГ, кроме того, - и других звеньев. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи. Для упорядочивания таких платежей ЦБ РФ издал Временное положение о порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи при проведении безналичных расчетов между кредитными организациями от 10 февраля 1998г. №17-П.
   
3. При широких корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга – зачета взаимных требований банков, как правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке. Проведение клиринга между банками-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть из в расчетах, и использовать для получения дохода.
   
4. Расширяются возможности для активной работы на рынке и применения целого набора финансовых инструментов. С одной стороны, крупный банк может привлечь в качестве остатков по корсчетам значительные средства и использовать их на разнообразные операции. Большая корреспондентская сеть позволяет крупному банку развивать вексельное обращение. С другой стороны, банки-клиенты могут, имея в качестве обеспечения на корсчетах остатки денежных средств, получать кредиты под операции, которые осуществляет основной банк.
   

Крупные банки, как правило, устанавливая корреспондентские отношения, обмениваются корсчетами, а более мелкие открывают счета в более крупных и рассчитываются через них также, как через РКЦ. Открытие корсчетов означает для банка-респондента то же самое, что открытие отделений банка. Но в то же время за ним сохраняются право собственности (самостоятельности) и контроль за своими операциями без лишних затрат.

Многие банки для поддержания и расширения полезных банковских связей идут на сокращение стоимости услуг в пользу респондентов.

Степень развития и количество корреспондентских связей могут стать основой для более глубокого подчинения одних банков другими.

Однако разветвленная система обусловливает рассредоточение денежных средств по многочисленным банкам-корреспондентам. Расчетные операции носят локальный характер, проводятся одним банком по поручению и за счет другого, поэтому, к примеру, для корреспондентских отношений с тысячью банков нужно открыть тысячу счетов. Для среднего банка это неприемлемо. К тому же управление средствами ведет к необходимости ограничивать общее количество корсчетов.

Расчеты по межбанковским корсчетам менее поддаются контролю со стороны центрального банка, а значит, и более подвержены риску. Партнерство между банками в процессе корреспондентских отношений связано с рисками финансовой надежности контрагентов и требует квалифицированного анализа результатов их деятельности.

В ряде случаев такие расчеты при использовании кредитных линий могут быть даже опасны: неплатежеспособность одного из банков способна вызвать цепочку неплатежей, в результате чего пострадают клиенты банков. Анализ практики показал, что через корсчета накапливались неплатежи по межбанковским операциям, похищались крупные средства. Возникают проблемы и в процессе проведения контроля за финансовым состоянием банков-респондентов. Известны случаи, когда при наличии дебетового сальдо в РКЦ банк открывал корсчет в другом банке и проводил расчеты через него.

В соответствии с письмом ЦБ РФ от 28 февраля 1997г. №419 «О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций», инструкцией от 31 марта 1997г. №59 (с изменениями и дополнениями) учреждения Банка России могут направлять предписания кредитным организациям об ограничении (запрете) на осуществление операций через корсчета «НОСТРО» в рублях и иностранной валюте, открытые в других кредитных организациях, как резидентах, так и нерезидентах. Предписания направляются тем организациям, которые не обеспечивают своевременного выполнения обязательств перед кредиторами (вкладчиками), бюджетом и имеют картотеку к корсчету (субсчету) в РКЦ.

В конечном счете, при установлении корреспондентских отношений получение пользы для банка сопоставляется с издержками. Количество корсчетов должно быть оптимальным для обеспечения нормального процесса кредитно-расчетных взаимоотношений. Периодически список банков-корреспондентов должен пересматриваться для исключения наименее активных банков.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» коммерческий банк должен ежемесячно сообщать в Банк России о вновь открытых корсчетах на территории РФ и за рубежом.

Система расчетов через взаимные корсчета банков менее эффективна по сравнению с глобальной валовой системой на базе РКЦ в связи с разрозненностью корсчетов и слабым взаимодействием между основными банками.

Каждая из сторон корреспондентских отношений самостоятельно осуществляет учет операций, проводимых по корсчету, на основе имеющихся у нее данные. Ежемесячно банк-корреспондент подтверждает остаток по счету.

Рассмотрим далее порядок проведения расчетов между банками исходя из требования ЦБ РФ устанавливать по каждому совершаемому платежу ДПП (дата перечисления платежа) с одновременным осуществлением бухгалтерских проводок банком-респондентом и банком-корреспондентом по корреспондентским счетам «НОСТРО» и «ЛОРО» (или двумя подразделениями одной организации по активному и пассивному счетам межфилиальных расчетов). В случае, если ДПП совпадает с датой списания средств со счета клиента, в тот же день в банке-отправителе платежа и в банке-исполнителе платежа отражаются операции по счетам «НОСТРО» и «ЛОРО».

В случае, когда ДПП не совпадают с датой списания средств со счетов клиентов-плательщиков, для обеспечения равентсва остатков средств в банке-отправителе и банке-исполнителе платежа на каждую календарную дату расчетные операции по корсчетам кредитных организаций осуществляются следующим образом:

• Если банком-отправителем платежа является банк-респондент, то списанные денежные средства со счетов клиентов отражаются на балансовом счете №30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям». В день списания средств со счетов клиентов банк-респондент пересылает банку-корреспонденту расчетные документы клиентов и поручения банка на осуществление операций по счету «ЛОРО». Указанные поручения помещаются банком-респондентом в картотеку к внебалансовому счету №90909 «Расчетные документы, ожидающие ДПП». Они изымаются при получении от банка-корреспондента подтверждения о проведенной операции (выписки по счету «ЛОРО»). На основе этих поручений банка и подтверждения от банка-корреспондента отражается также операция по балансовому счету №30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям» и корреспондентскому счету «НОСТРО».
  
• В ряде случаев банком-отправителем платежа является банк-корреспондент. К ним относятся операции по зачислению средств, взысканию платежа по инкассовому поручению или платежному требованию, выдаче банку-респонденту денежной наличности. В этих случаях ДПП указывается данным банком в реестре предстоящих платежей.
  
• Как правило, банком-исполнителем платежа является банк-корреспондент. При наступлении ДПП им осуществляются операции по счету «ЛОРО» в корреспонденции со счетами клиентов-получателей платежей. Банк-корреспондент посылает подтверждение банку-респонденту о произведенных операциях (или выписку) по счету «ЛОРО». Следует отметить, что при недостаточности средств на корсчете «ЛОРО» и отсутствии соглашения о кредитовании поручения банка-респондента не принимаются банком-корреспондентом. В картотеку могут быть помещены только документы предъявленные взыскателями согласно действующему законодательству.
  

Кредитным организациям разрешается осуществлять транзитные расчетные операции через открытые им корсчета в других кредитных организациях. При этом банку-отправителю транзитного платежа разрешается переоформлять платежные поручения клиента от своего имени. Для ужесточения контроля за транзитными платежами ЦБ РФ предусмотрено в Указании от 6 января 1998г. №130-У следующее: ответственность за зачисление сумм на счета окончательных получателей не по назначению возлагается на подразделение, являющееся получателем средств по транзитной операции. Данная форма должна быть обязательно предусмотрена в соответствующих договорах с подразделениями расчетной сети Банка России.