Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности за 2010 год, 514.22kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год ОАО «Карьер», 65.49kb.
Учет расходов будущих периодов.
Общество в составе расходов будущих периодов учитывает расходы, связанные с освоением новых производств и оборудования (пусковые расходы), и расходы по уплате арендной платы за пользование основными средствами, расходы по приобретению лицензий, расходы по неравномерно производимому в течение года ремонту основных средств производственного назначения и др.
Расходы будущих периодов относятся на себестоимость продукции в течение срока, к которому они относятся /установленному договором - по арендной плате; расчетам исходя из планируемого срока освоения новой продукции - по пусковым расходам и т.п.
Учет резервов предстоящих платежей.
Общество в целях равномерного включения в себестоимость производства предстоящих расходов образует типовые резервы предстоящих платежей / предвидимые расходы/ на покрытие расходов:
- связанных с предстоящими отпусками рабочих основного и вспомогательного производства включая страховые взносы в ПФР, ФСС, ТФОМС, ФФОМС;
- на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет, включая страховые взносы, на уровне начисленного вознаграждения за предыдущий год с возможной индексацией при увеличении тарифных ставок, должностных окладов в течение налогового периода.
Резервы по сомнительным долгам не создаются. Суммы безнадежных долгов при списании включаются в состав прочих расходов.
Величина отчислений в резервные фонды определяется обществом самостоятельно на основе нормативов и расчетов.
В случае неполного использования начисленных резервов в отчетном году на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет неиспользованная часть средств резервируется на следующий год при условии выплаты указанных вознаграждений сотрудникам общества в следующем периоде.
Учет прочих расходов.
Прочими расходами являются:
- расходы связанные с предоставлением за плату во временное пользование /временное владение и пользование/ активов общества, если это не является предметом деятельности общества:
- расходы, связанные с предоставлением за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуально собственности, если это не является предметом деятельности общества;
- расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств /кроме иностранной валюты/, товаров, продукции;
- проценты, уплачиваемые обществом за предоставление ей в пользование денежных средств (кредитов, займов);
- расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями;
- расходы по содержанию обслуживающих производств и хозяйств;
- штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;
- возмещение причиненных обществом убытков;
- убытки прошлых лет, признанные в отчетном году;
- суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания;
- курсовые разницы;
- перечисление средств (взносов, выплат и т.д.) связанных с благотворительной деятельностью, расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, развлечений, мероприятий культурно-просветительного характера и иных аналогичных мероприятий;
- расходы по работам, не давшим положительного результата (НИОКР и др.)
- премии (скидки) вследствие выполнения определенных условий договора, без изменения цены единицы товара.
Учет прочих расходов в бухгалтерском учете ведется на счете “Прочие расходы”.
Учет прочих доходов.
В составе прочих доходов /операционных и внереализационных Общество учитывает:
- доходы от сдачи в аренду объектов основных средств, передачу прав пользования объектами, интеллектуальной собственности, а так же поступления от участия в уставных капиталах других организаций;
- доходы от продаж основных средств и иных активов;
- доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году;
- положительную курсовую разницу;
- стоимость имущества, полученного от демонтажа или разборки при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств;
- кредиторскую задолженность, списанную по истечении срока исковой давности;
- стоимость излишек товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризаций;
- проценты, полученные за предоставление в пользование денежных средств, а также % за использование банком денежных средств, находящиеся на счете общества в этом банке;
- прочие доходы.
Кредиторская и дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, списывается по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа /распоряжения/ руководителя общества и относится на финансовые результаты. После списания дебиторская задолженность продолжает числиться на забалансовом счете.
Учет нераспределенной прибыли.
Бухгалтерский учет чистой прибыли ведется на балансовом счете “Нераспределенная прибыль”.
Направления использования чистой прибыли определяется общим собранием акционеров.
- Существенные показатели статей Бухгалтерского баланса и других форм отчетности
1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР)
1.1. Наличие и движение нематериальных активов
(тыс. руб.)
| Наименование показателя | Период | На начало периода | Изменения за период | Начислено амортизации | На конец периода | |
| посту пило | выбыло | | ||||
| Нематериальные активы - всего | за 2010г. | 15 | 23 | 7 | 1 | 30 |
| за 2009г. | 16 | 2 | - | 3 | 15 | |
| В том числе: Исключительное право патентообладателя на изобретение | за 2010г. | 15 | 23 | 7 | 7 | 30 |
| за 2009г. | 16 | 2 | - | 3 | 15 | |
| Исключительное право патентообладателя на промышленный образец | за 2010г. | - | - | - | - | - |
| за 2009г. | - | - | - | - | - | |
| Исключительное право патентообладателя на полезную модель | за 2010г. | - | - | - | - | - |
| за 2009г. | - | - | - | - | - | |
| Исключительное право автора и иного правообладателя на использование программы для ЭВМ, баз данных | за 2010г. | - | - | - | - | - |
| за 2009г. | - | - | - | - | - | |
| Исключительное право на товарный знак, знак обслуживания | за 2010г. | - | - | - | - | - |
| за 2009г. | - | - | - | - | - | |
| Исключительное право на секреты производства | за 2010г. | - | - | - | - | - |
| за 2009г. | - | - | - | - | - | |
1.2. Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией
(тыс. руб.)
| Наименование показателя | На 31 декабря 2010г. | На 31 декабря 2009г. | На 31 декабря 2008г. |
| Всего | 33 | 23 | 21 |
| в том числе: исключительное право патентообладателя на изобретение , а именно | 33 | 23 | 21 |
| №2392236 варка агрессивного стекла | 4 | - | - |
| №2397517 Короткофокусный объектив . | 5 | - | - |
| Бинокль БНВ-3м | 1 | 1 | 1 |
| Датчик высоты облаков № 69230 | - | 1 | 1 |
| Датчик высоты облаков № 74203 | - | 2 | 2 |
| Комбинированный дневно-ночной прибор наблюдения | 1 | 1 | 1 |
| Лазерное фосфатное стекло | 3 | 3 | 3 |
| Окно смотровое радиационно-защитное | 7 | 3 | 1 |
| Окуляр с удаленным зрачком | - | 1 | 1 |
| Оправа и способ крепления оптических компонентов в оправе | - | 3 | 3 |
| Прибор наблюдения монокулярный патент № 77040 | 4 | - | - |
| Прибор ночного видения | 3 | 3 | 3 |
| Светосильный зеркально-линзовый объектив | - | 3 | 3 |
| Светосильный объектив | - | 1 | 1 |
| Светосильный объектив № 2388027 | 5 | - | - |
| Телецентрический объектив | - | 1 | 1 |
1.3. Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью
(тыс. руб.)
| Наименование показателя | На 31 декабря 2010г. | На 31 декабря 2009г. | На 31 декабря 2008г. |
| Всего | 1 | - | - |
| в том числе: Светосильный объектив | 1 | - | - |
1.4. Нематериальные активы (по остаточной стоимости), поддержание которых прекращено в силу неиспользованных и непланируемых к использованию в производстве
(тыс. руб.)
| Наименование показателя | На 31 декабря 2010г. | На 31 декабря 2009г. | На 31 декабря 2008г. |
| Всего | 11 | - | - |
| Датчик высоты облаков № 69230 | 1 | - | - |
| Датчик высоты облаков № 74203 | 1 | - | - |
| Окуляр с удаленным зрачком | 1 | - | - |
| Оправа и способ крепления оптических компонентов в оправе | - | - | - |
| Светосильный зеркально-линзовый объектив | 2 | - | - |
| Телецентрический объектив | 1 | - | - |
1.5. Выполнение НИОКР за счет собственных средств
| № п/п | Наименование | Выполненный объем работ 2010 г. | Объем финансирования, тыс. руб. | Фактические затраты, тыс. руб. | НЗП на 31.12.10г. | ||
| Всего | В т. ч. 2010 г. | Всего | В т. ч. 2010 г. | ||||
| 1 | Комбинированный прибор наблюдения механика-водителя с телевизионным и тепловизионным каналом. | В ходе проведения работы выполнено: - разработана оптическая схема прибора ТВН-9; - разработана конструкторская документация прибора ТВН-9 и передана в цеха изготовители; - выпущен приказ ГД об изготовления опытных образцов; - изготовлены оптические детали, в том числе оптические детали ИК канала из германия; - приобретены тепловизионный модуль на микроболометрической неохлаждаемой матрице и телевизионный модуль; - приобретен монитор 8,3" производства КБ «Дисплей»; - разработана и изготовлена электронная система блока отработки видеосигнала. | 1605,0 | 1560,0 | 897 | 856 | 897 |
| 2 | Система обогрева приборов с элементами ГЭН | В ходе проведения ОКР выполнено: - разработана КД на опытный прибор ТНПО-170А с ГЭН на верхней призме (ГЭН- гибкий электронагревательный элемент); - изготовлены два опытных прибора ТНПО –170А с ГЭН на верхней призме; - проведены ПСИ по ТУ3-3.1000-83; - проводятся испытания опытных приборов ТНО-170А на сохраняемость в объеме 15 циклов ( 15 лет хранения приборов в необогреваемых хранилищах – требование Заказчика). Проведено 10 циклов, результаты положительные. | 300,0 | 200,0 | 162 | 107 | 162 |
| 3 | Бинокль с дискретным увеличением | В ходе проведения работы выполнено: - проведена разработка нового варианта оптической системы с панкратикой; - разработаны чертежи общих видов бинокля в двух исполнениях: дискретном и панкратическом (1:3). | 1200,0 | 1200,0 | - | - | - |
| 4 | Датчик высоты облаков ДВО-3 | В ходе проведения работы выполнено:
проведены предварительные функциональные испытания макетного образца. | 1400,0 | 450,0 | 2972 | - | 2972 |
| 5 | Метеостанция АМИИС-2009 | В ходе проведения работы выполнено: - приобретены комплектующие датчики; - собрана типовая конструкция станции. | 2100,0 | 800,0 | 664 | - | 664 |
| 6 | Светодиодный осветитель на гибкой стойке | В ходе проведения работы выполнено: - разработана КД осветителя и блока питания с регулировкой освещенности; - выбрана и закуплена элементная база; - изготовлен один опытный образец, проведены измерения оптотехнических характеристик; - изготовлены оптические, механические детали и электронные модули для 10 шт. образцов; - КД предварительно согласована с отделом 58. | 300,0 | 200,0 | 244 | 220 | 244 |
| 7 | Разработка кольпоскопа панкратического КЛ-1 | В ходе выполнения ОКР были проведены следующие работы: В ходе проведения работы выполнено: - разработано и утверждено ТЗ; - заключен договор с ЗАО «Медико – биологические системы» на разработку КД; - разработан дизайн – проект; - проведен выбор элементной базы ( светодиоды, электронные модули, ТV- камера). | 2500,0 | 1500,0 | 337 | 337 | 337 |
| 8 | Компьютерный трихинеллоскоп | В ходе проведения работы выполнено: - разработано и утверждено ТЗ; - заключен договор с ЗАО «Медико – биологические системы» на разработку КД; - разработан дизайн – проект; - проведен расчет оптической системы; - разработана конструкция оптического модуля; - выпущено РГИ об изготовлении оптических деталей. | 1200,0 | 1200,0 | 233 | 233 | 233 |
| 9 | Микроскоп МБС-11 (для технологического оборудования) | В ходе проведения работы выполнено: - разработано и утверждено ТЗ; - заключен договор с ЗАО «Медико – биологические системы» на разработку КД; - проведены расчеты оптических систем окуляров 10х и 20х; - разработан дизайн – проект; - разработана КД на три варианта микроскопов. | 900,0 | 900,0 | 170 | 170 | 170 |
| 10 | Стереомикроскоп МБС-15 | В ходе проведения работы выполнено: - разработано и утверждено ТЗ; - заключен договор с ЗАО «Медико – биологические системы» на разработку КД (дизайн – проект, осветительные системы, предметный стол, штатив); - проведен выбор элементной базы (светодиоды, электронные блоки); - выбрана исходная схема объектива f=50мм. | 800,0 | 800,0 | 10 | 10 | - |
| 11 | Компьютерный микроскоп с телецентрическим объективом | В ходе проведения работы выполнено: - разработано и утверждено ТЗ; - проведен расчет оптической системы; - изготовлены оптические и механические детали; - изготовлен один опытный образец. | 700,0 | 700,0 | 48 | 48 | - |
| 12 | Лупа медицинская со светодиодным прожектором | В ходе проведения работы выполнено: - разработано и утверждено ТЗ; - заключен договор с ЗАО «Медико – биологические системы» на разработку КД; - разработан дизайн – проект. | 900,0 | 600,0 | 155 | 155 | 155 |
| 13 | Прибор ночного видения ТВН-5Н | В ходе проведения ОКР выполнено: - разработана оптическая схема прибора и КД на оптические детали. КД направлена в НПК-74, НПК-95, ц. 7; - отделом 45 выпущено Распоряжение Главного инженера №45 от 11.06.2010 г. со сроком изготовления оптических деталей – 29.10.2010г - разработан сборочный чертеж прибора ТВН-5М на 80% и чертежи основных узлов: призмы верхней, объектива и лупы биокулярной; - выпущен Приказ Генерального директора №213 от 07.12.2010 г. об изготовлении двух опытных образцов приборов ТВН-5М с использованием ЭОПа ЭПМ-53Г-02-22 взамен ЭОП10-АК. | 1200,0 | 1200,0 | 462 | 462 | 462 |
| 14 | Телевизионная камера высокого разрешения | В связи с приостановкой работы у потенциального заказчика – ФГУП ГРПЗ ОКР не проводилась | 700,0 | 700,0 | - | - | - |
| 15 | Измеритель метеорологической дальности видимости ИМДВ | В ходе проведения работы выполнено: - разработан комплект КД; - изготовлен опытный образец; - проведены сертификационные испытания; - получен сертификат МАК. | 1500,0 | 1500,0 | 1619 | 47 | 1619 |
| 16 | Лазерный измеритель высоты облаков (Лидар) | В ходе проведения работы выполнено: - заключен договор с ЗАО «Эполар»; - в соответствии с ведомостью исполнения разработано техническое предложение и комплект рабочей конструкторской документации для изготовления опытного образца прибора; - изготовлен опытный образец электронных блоков. | 5000,0 | 2000,0 | 2368 | 2368 | 2368 |
| 17 | РВО-5 (освоение) | Доработка и испытания РВО-5 | | | 162 | - | 162 |
| 18 | Подготовка и освоение навара лаз-фосфатного стекла | Подготовка производства и освоения навара лазерного фосфатного стекла для лазерной установки | | | 271 | 271 | 271 |
| ИТОГО по НИОКР | 22305 | 15510 | 10774 | 5284 | 10716 | ||
1.6. Наличие и движение результатов НИОКР за счет средств Заказчиков
(тыс. руб.)
| Наименование показателя | Период | На начало периода | Изменения за период | Списания на расходы за период | На конец периода | |
| посту пило | выбыло | | ||||
| Результаты НИОКР | за 2010г. | 29247 | 349718 | 243725 | - | 135240 |
| за 2009г. | 1831 | 213152 | 185736 | - | 29247 | |
2. Основные средства
2.1 Наличие движения основных средств
(тыс. руб.)
| Наименование показателя | Период | Первоначальная стоимость на начало периода | Изменения первоначальной стоимости за период | Первоначальная стоимость на конец периода | |
| поступило | выбыло | | |||
| Основные средства - всего | за 2010г. | 729129 | 70315 | 4761 | 794683 |
| за 2009г. | 699370 | 33678 | 3919 | 729129 | |
| В том числе: Здания и сооружения | за 2010г. | 435492 | 7480 | 553 | 442419 |
| за 2009г. | 432550 | 2946 | 4 | 435492 | |
| Машины и оборудование | за 2010г. | 236530 | 54185 | 1692 | 289023 |
| за 2009г. | 217094 | 21818 | 2382 | 236530 | |
| Транспортные средства | за 2010г. | 20879 | 7332 | 1622 | 26589 |
| за 2009г. | 20833 | 1418 | 1372 | 20879 | |
| Производственный, хозяйственный инвентарь | за 2010г. | 11258 | 695 | 399 | 11554 |
| за 2009г. | 7237 | 4086 | 65 | 11258 | |
| Земельные участки, объекты природопользования | за 2010г. | 18483 | - | - | 18483 |
| за 2009г. | 15096 | 3387 | - | 18483 | |
| Прочие | за 2010г. | 6487 | 623 | 495 | 6615 |
| за 2009г. | 6560 | 23 | 96 | 6487 | |
2.2 Амортизация основных средств
(тыс. руб.)
| Наименование показателя | Период | Накоплено на начало периода | Начислено за период | Выбыло | Накоплено на конец периода |
| Амортизация основных средств – всего | за 2010г. | 307728 | 25708 | 3733 | 329703 |
| за 2009г. | 290749 | 20473 | 3494 | 307728 | |
| В том числе: Зданий и сооружений | за 2010г. | 127113 | 11079 | 173 | 138019 |
| за 2009г. | 128990 | 4448 | 4 | 133434 | |
| Машин и оборудования | за 2010г. | 159409 | 9926 | 1577 | 167758 |
| за 2009г. | 143565 | 11809 | 2285 | 153089 | |
| Транспортных средств | за 2010г. | 13005 | 3051 | 1231 | 14825 |
| за 2009г. | 11228 | 2845 | 1068 | 13005 | |
| Производственного, хозяйственного инвентаря | за 2010г. | 4885 | 1167 | 321 | 5731 |
| за 2009г. | 4027 | 901 | 43 | 4885 | |
| Прочих | за 2010г. | 3315 | 486 | 431 | 3370 |
| за 2009г. | 2939 | 470 | 94 | 3315 |
Данные общества , приведенные в таблицах 2.1, 2.2 свидетельствуют об увеличении активной части основных средств (машины, оборудование, транспортные средства) с 36,2% до 40,7% и уменьшении коэффициента износа активной части основных средств с 64,5% до 57,9% на конец 2010г.
Обновление составило по всем основным средствам 9,1%, активной части основных средств – 19,5%. Коэффициент выбытия по всем основным средствам составил 0,6 %, активной части основных средств – 1,1%.
Коэффициент обновления основных средств опережает коэффициент выбытия.
2.3 Незавершенные капитальные вложения
(тыс. руб.)
| Наименование показателя | Период | На начало периода | Изменения за период | На конец периода | ||
| Затраты за период | Списано | Принято к учету в качестве основных средств или увеличена стоимость | | |||
| Капитальные вложения - всего | за 2010г. | 82261 | 77905 | 232 | 70315 | 89619 |
| за 2009г. | 64928 | 51678 | 667 | 33678 | 82261 | |
| В том числе: Реконструкция зданий и сооружений | за 2010г. | 7413 | 13996 | - | 7738 | 13671 |
| за 2009г. | 2274 | 5942 | - | 803 | 7413 | |
| Приобретение, монтаж, модернизация машин, оборудования, транспортных средств | за 2010г. | 74125 | 62912 | - | 61698 | 75339 |
| за 2009г. | 58828 | 44542 | | 29245 | 74125 | |
| Прочие | за 2010г. | 723 | 997 | 232 | 879 | 609 |
| за 2009г. | 3826 | 1194 | 667 | 3630 | 723 | |
3. Наличие и движение финансовых вложений
(тыс. руб.)
| Наименование показателя | Период | На начало периода | Изменения за период | На конец периода | |
| поступило | выбыло | | |||
| Долгосрочные - всего | за 2010г. | 150 | - | - | 150 |
| за 2009г. | 150 | - | - | 150 | |
| в том числе: участие (уставной вклад) в ОАО «Оптико-электрон-ные приборы и системы» | за 2010г. | 150 | - | - | 150 |
| за 2009г. | 150 | - | - | 150 | |
| Краткосрочные - всего | за 2010г. | - | - | - | - |
| за 2009г. | - | - | - | - | |
| в том числе: (по объектам вложений) | за 2010г. | - | - | - | - |
| за 2009г. | - | - | - | - | |
4. Запасы
(тыс. руб.)
| Наименование показателя | Период | На начало периода | На конец периода |
| Запасы - всего | за 2010г. | 580247 | 773842 |
| за 2009г. | 563444 | 580247 | |
| В том числе: Сырье, материалы, в том числе | за 2010г. | 237056 | 347259 |
| за 2009г. | 231645 | 237056 | |
| -сырье и материалы | за 2010г. | 38025 | 44908 |
| | за 2009г. | 32644 | 38025 |
| -покупные полуфабрикаты | за 2010г. | 33135 | 73107 |
| | за 2009г. | 38962 | 33135 |
| -топливо | за 2010г. | 2457 | 2884 |
| | за 2009г. | 2124 | 2457 |
| -тары и тарные материалы | за 2010г. | 1396 | 624 |
| | за 2009г. | 1122 | 1396 |
| -запчасти | за 2010г. | 5963 | 8212 |
| | за 2009г. | 8832 | 5963 |
| -прочие материалы | за 2010г. | 14803 | 34102 |
| | за 2009г. | 16086 | 14803 |
| -материалы, переданные в переработку | за 2010г. | 5143 | 8250 |
| | за 2009г. | 3668 | 5143 |
| -инструменты | за 2010г. | 82637 | 94548 |
| | за 2009г. | 75912 | 82637 |
| -инвентарь и хоз. принадлежности | за 2010г. | 53497 | 80623 |
| | за 2009г. | 52295 | 53497 |
| Незавершенное производство | за 2010г. | 175273 | 270416 |
| за 2009г. | 173817 | 175273 | |
| Готовая продукция | за 2010г. | 165529 | 152699 |
| за 2009г. | 156506 | 165529 | |
| Товары для перепродажи | за 2010г. | 1417 | 1461 |
| за 2009г. | 658 | 1417 | |
| Расходы будущих периодов | за 2010г. | 972 | 2007 |
| за 2009г. | 818 | 972 | |
| Прочие | за 2010г. | - | - |
| за 2009г. | - | - |