Методические указания по выполнению выпускных квалификационных (дипломных)

Вид материала

Методические указания

Содержание ТЕМА 40: Правовое положение организаций как налогоплательщиков

Подобный материал:

• Методические указания по выполнению выпускных квалификационных работ (дипломных работ), 664.33kb.
• Методические указания по выполнению выпускных квалификационных работ Специальность, 566.21kb.
• Методические указания по выполнению выпускной квалификационной, 298.01kb.
• Методические указания по подготовке, выполнению и защите выпускной квалификационной, 227.65kb.
• Методические указания по выполнению выпускных квалификационных (дипломных) работ, 369.83kb.
• Методические Рекомендации по выполнению выпускной квалификационной работы (диплома), 291.59kb.
• Методические указания к выполнению выпускных квалификационных работ для студентов всех, 1501.21kb.
• Методические указания по выполнению и защите студентами выпускных квалификационных, 310.3kb.
• Методические указания содержат требования к разделу «Безопасность жизнедеятельности», 515.31kb.
• Методические указания по содержанию презентации для защиты курсовых и выпускных квалификационных, 73.38kb.

ТЕМА 38: Налоговое правоотношение.

Примерный план работы:

Введение.

Глава I. Сущность налоговых правоотношений.

1.1. Налоговые правоотношения, их особенности и виды.

1.2. Содержание налоговых правоотношений.

Глава II. Правовые основы налоговых отношений.

2.1. Система законодательных актов, регулирующих налоговые правоотношения.

2.2. Налоговый кодекс в системе правового регулирования налоговых правоотношений.

Глава III. Права, обязанности и ответственность субъектов налоговых правоотношений.

3.1. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

3.2. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

Заключение.

Библиография.

Рекомендуемые нормативные акты и литература:

Нормативные акты:

"НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 09.07.1999)// "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.


ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 31.07.1998 N 147-ФЗ (ред. от 09.07.1999) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ЧАСТИ ПЕРВОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3825, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3488.


ЗАКОН РФ от 27.12.91 N 2118-1 (ред. от 08.07.99) "ОБ ОСНОВАХ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.92, N 11, ст. 527.


ЗАКОН РФ от 21.03.91 N 943-1 (ред. от 08.07.99) "О НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Ведомости СНД и ВС РСФСР", 11.04.91, N 15, ст. 492, "Бюллетень нормативных актов", N 1, 1992, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3484.


ПРИКАЗ Госналогслужбы РФ от 12.03.97 N ВА-3-29/40 "О ГОСУДАРСТВЕННОМ ФИНАНСОВОМ КОНТРОЛЕ В СИСТЕМЕ ГОСНАЛОГСЛУЖБЫ РОССИИ"// "Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету", N 5, 1997.


ЗАКОН РФ от 06.12.91 N 1992-1 (ред. от 04.05.99) "О НАЛОГЕ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ"// "Ведомости СНД и ВС РСФСР", 26.12.91, N 52, ст. 1871, "Собрание законодательства РФ", 03.05.1999, N 18, ст. 2221.


ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 06.12.91 N 1993-1 (ред. от 10.02.99) "ОБ АКЦИЗАХ"//"Ведомости СНД и ВС РСФСР", 26.12.91, N 52, ст. 1872, Собрание законодательства РФ", 11.03.96, N 11, ст. 1016, "Собрание законодательства РФ", 15.02.99, N 7, ст. 879.


ЗАКОН РФ от 07.12.91 N 1998-1 (ред. от 04.05.99) "О ПОДОХОДНОМ НАЛОГЕ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"// "Ведомости СНД и ВС РФ", 19.03.92, N 12, ст. 591, "Собрание законодательства РФ", 03.05.1999, N 18, ст. 2221.


ЗАКОН РФ от 12.12.91 N 2023-1 (ред. от 23.03.98) "О НАЛОГЕ НА ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ"// "Собрание законодательства РФ", 23.10.95, N 43, ст. 4011, "Собрание законодательства РФ", 23.03.98, N 12, ст. 1349,


ЗАКОН РФ от 12.12.91 N 2020-1 (ред. от 27.01.95) "О НАЛОГЕ С ИМУЩЕСТВА, ПЕРЕХОДЯЩЕГО В ПОРЯДКЕ НАСЛЕДОВАНИЯ ИЛИ ДАРЕНИЯ"// "Ведомости СНД и ВС РФ", 19.03.92, N 12, ст. 593, "Собрание законодательства РФ", 30.01.95, N 5, ст. 346,


ЗАКОН РФ от 27.12.91 N 2116-1 (ред. от 04.05.99) "О НАЛОГЕ НА ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ"// "Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.92, N 11, ст. 525, "Собрание законодательства РФ", 03.05.1999, N 18, ст. 2221.


ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 08.07.99 N 141-ФЗ "О НАЛОГЕ НА ОТДЕЛЬНЫЕ ВИДЫ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ" // "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3474.


ПРИКАЗ МНС РФ от 05.05.99 N ГБ-3-15/120 «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ИНФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ ПО ВОПРОСАМ НАЛОГОВ И СБОРОВ»// "Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету", N 6, 1999.


ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 10.03.99 N 266 "О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ ЕДИНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕЕСТРА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ"// "Собрание законодательства РФ", 15.03.99, N 11, ст. 1307.


ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 27.02.99 N 254 (ред. от 03.09.99) "ВОПРОСЫ МИНИСТЕРСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ"// "Собрание законодательства РФ", 15.03.99, N 11, ст. 1299.


ПРИКАЗ Госналогслужбы РФ от 27.11.98 N ГБ-3-12/309 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА И УСЛОВИЙ ПРИСВОЕНИЯ, ПРИМЕНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ИЗМЕНЕНИЯ ИДЕНТИФИКАЦИОННОГО НОМЕРА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА И ФОРМ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ УЧЕТЕ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"// "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 1, 04.01.99.


Письмо ЦБ РФ N 182-Т, Минфина РФ N 03-05-08 от 26.08.98 «О ПОРЯДКЕ ВОЗВРАТА ИЗЛИШКА УПЛАЧЕННЫХ ИЛИ ВЗЫСКАННЫХ НАЛОГОВ И ДРУГИХ ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТ, А ТАКЖЕ ВОЗМЕЩЕНИЯ НАЛОГОВ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА»// "Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету", N 10, 1998.


. ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 15.06.98 N 595 (ред. от 11.01.99) "О ПРАВИЛАХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОРГАНАМИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ЛЬГОТ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫМ В КАЧЕСТВЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ ЗАКРЫТЫХ АДМИНИСТРАТИВНО - ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ"// "Собрание законодательства РФ", N 25, 22.06.98, ст. 2912. "Собрание законодательства РФ", 18.01.99, N 3, ст. 347.


Литература:

Алексеев М.Ю. Вопросы правоотношения налогоплательщиков и налоговых органов //Налоги в рыночной экономике. М., 1993.

Бирюков П.Н., Гриценко В.В. Налоговое право Российской Федерации. Воронеж, 1995.

Горохов Н., Полукеев О. Налоговый кодекс: Часть первая и самая главная //Налоговый вестник. 1996. № 2.

Дадашев А.3., Черник Д.Г. Финансовая система России // Учебное пособие. М. Финансы и статистика, 1997.

Жевакин С.Н. Общие проблемы налоговой системы РФ. // Государство и право, 1995г. № 1.

Карасева М.В. Налоговое законодательство и правосубъектность физиче­ского лица //Хозяйство и право. 1996. № 7.

Киперман Г.Я.; Белялов А.З. Налогообложение предприятий и граждан в Российской Федерации: Практическое руководство. М., 1992.

Курбатов А. Защита имущественных прав налогоплательщиков в арбит­ражном суде //Экономика и жизнь. 1994. № 13.

Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Консум, 1997.

Кучерявенко Н.П. Теоретические проблемы правового регулирования налогов и сборов в Украине. – Харьков: "Консум», 1997.

Налоги // Учебное пособие под ред. Черника Д.Г. М. Финансы и статистика, 1997.

Основы налогового права: Учебно-метод. пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 1995.

Петрова Г.В. Налоговое право / Учебник для вузов. М. Наука, 1997.

Ровинский Б. А. Налоговый статус: как его определить // Налоги. 1995. № 13.

Свириденко Т. Права налоговых органов при нарушении законодатель­ства о применении кассовых аппаратов //Хозяйство и право. 1994. № 3.

Телятников Н.Б. Актуальные проблемы налогообложения Саратов: Издательский центр СГЭА,1996.

Тургенев Н.М. Опыт теории налогов. В книге «Золотые страницы финансового права России». Т. 1: «У истоков финансового права» / Под ред. А.Н.Козырина, А.А. Ялбулганова– М.: 1998

Теория и практика налогообложения: Учебник /Под ред. В.М. Костриченко. Воронеж, 1994.

Цыганков Э. Органы прокуратуры и защита прав налогоплательщика //Экономика и жизнь. 1995. № 1.

Шаталов С.Д. Государство и налогоплательщик: Проблемы и перспективы //Налоги. 1994. № 10.


ТЕМА 39: Правовая природа налогов и сборов

Примерный план работы:

Введение.

Глава I. Историческое развитие системы налогов и ее нормативное

закрепление в России.

1.1. Формирование основ налогового устройства и системы податей в Древней Руси.

1.2. Система налогов и сборов Российской империи в период с XVII в. по XX в.

1.3. Особенности налоговой системы России с конца XIX в. по октябрь 1917 года.

1.4. Правовое регулирование налоговой системы в советский период.

Глава II. Правовые основы налогов и сборов в современной России.

2.1. Понятие и признаки налога и сбора.

2.2. Функции налогов и сборов.

2.3. Соотношение налога, пошлины, сбора.

2.4. Классификация налогов.

2.5. Установление налогов и сборов.

Глава III. Актуальные проблемы правового регулирования налогов и

сборов в Российской Федерации.

Заключение.

Библиография.

Рекомендуемые нормативные акты и литература:

Нормативные акты:

"НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 09.07.1999)// "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.


ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 31.07.1998 N 147-ФЗ (ред. от 09.07.1999) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ЧАСТИ ПЕРВОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3825, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3488.


ЗАКОН РФ от 27.12.91 N 2118-1 (ред. от 08.07.99) "ОБ ОСНОВАХ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.92, N 11, ст. 527.


ЗАКОН РФ от 21.03.91 N 943-1 (ред. от 08.07.99) "О НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Ведомости СНД и ВС РСФСР", 11.04.91, N 15, ст. 492, "Бюллетень нормативных актов", N 1, 1992, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3484.


ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 15.06.98 N 595 (ред. от 11.01.99) "О ПРАВИЛАХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОРГАНАМИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ЛЬГОТ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫМ В КАЧЕСТВЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ ЗАКРЫТЫХ АДМИНИСТРАТИВНО - ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ"// "Собрание законодательства РФ", N 25, 22.06.98, ст. 2912. "Собрание законодательства РФ", 18.01.99, N 3, ст. 347.


Литература:

Бирюков П.Н., Гриценко В.В. Налоговое право Российской Федерации. Воронеж, 1995.

Горохов Н., Полукеев О. Налоговый кодекс: Часть первая и самая главная //Налоговый вестник. 1996. № 2.

Гуреев В.И. Налоговое право. М., 1995.

Дадашев А.3., Черник Д.Г. Финансовая система России // Учебное пособие. М. Финансы и статистика, 1997.

Евсеев Д., Воскобойников А. О перспективах реформирования налоговой системы России. // Финансы, 1997г. № 6.

«Золотые страницы финансового права России». Т. 1: «У истоков финансового права» / Под ред. А.Н.Козырина, А.А. Ялбулганова– М.: 1998

Карасёва М.В. Проект Налогового кодекса РФ и новые явления в праве //Хозяйство и право. 1997. № 4.

Коломзин П.А. Финансовое управление в царствование Екатерины II // Юридический вестник. – 1869. № 2.

Кулишер И.М. Налоги // Финансовая энциклопедия. – М. – Л.,1927.

Кулишер И.М. Очерки финансовой науки, Петроград, 1919.

Кучейник Л.Г. Проблемы совершенствования и применения налогового законодательства //Право и экономика. 1996. № 9.

Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Консум, 1997.

Кучерявенко Н.П. Теоретические проблемы правового регулирования налогов и сборов в Украине. – Харьков: "Консум», 1997.

Марьяхин Г.Л. Очерки налогов с населения в СССР. М., 1964.

Налоги // Учебное пособие под ред. Черника Д.Г. М. Финансы и статистика, 1997.

Налоги в механизме хозяйствования. М. Наука, 1991.

Основы налогового права: Учебно-метод. пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 1995.

Петрова Г.В. Налоговое право / Учебник для вузов. М. Наука, 1997.

Посошков И.Т. Книга о скудости и богатстве. – М., 1937.

Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 1996.

Теория и практика налогообложения: Учебник /Под ред. В.М. Костриченко. Воронеж, 1994.

Тургенев Н.М. Опыт теории налогов. В книге «Золотые страницы финансового права России». Т. 1: «У истоков финансового права» / Под ред. А.Н.Козырина, А.А. Ялбулганова– М.: 1998

Цыпкин С.Д. Доходы государственного бюджета СССР. М., 1973 .


ТЕМА 40: Правовое положение организаций как налогоплательщиков

Примерный план работы:

Введение.

Глава I. Общая характеристика организаций как субъектов

налогового права.

1.1. Правовой статус организаций в налоговом праве.

1.2. Система нормативных актов, регулирующих налогообложение организаций.

Глава II. Налоги с организаций.

2.1. Общая характеристика налогов с организаций.

2.2. Налог на добавленную стоимость.

2.3. Акцизы.

2.4. Налог на прибыль предприятий.

2.5. Налог на имущество предприятий.

2.6. Налог на операции с ценными бумагами.

Глава III. Актуальные проблемы ответственности организаций за невыполнение налоговых обязательств.

Заключение.

Библиография.

Рекомендуемые нормативные акты и литература:

Нормативные акты:

"НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 09.07.1999)// "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.


ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 31.07.1998 N 147-ФЗ (ред. от 09.07.1999) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ЧАСТИ ПЕРВОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3825, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3488.


ЗАКОН РФ от 27.12.91 N 2118-1 (ред. от 08.07.99) "ОБ ОСНОВАХ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.92, N 11, ст. 527.


ЗАКОН РФ от 21.03.91 N 943-1 (ред. от 08.07.99) "О НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Ведомости СНД и ВС РСФСР", 11.04.91, N 15, ст. 492, "Бюллетень нормативных актов", N 1, 1992, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3484.


ЗАКОН РФ от 13.12.91 N 2030-1 (ред. от 04.05.99) "О НАЛОГЕ НА ИМУЩЕСТВО ПРЕДПРИЯТИЙ"// "Ведомости СНД и ВС РФ", 19.03.92, N 12, ст. 599, "Собрание законодательства РФ", 03.05.1999, N 18, ст. 2221.


ЗАКОН РФ от 06.12.91 N 1992-1 (ред. от 04.05.99) "О НАЛОГЕ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ"// "Ведомости СНД и ВС РСФСР", 26.12.91, N 52, ст. 1871.


ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 06.12.91 N 1993-1 (ред. от 10.02.99) "ОБ АКЦИЗАХ"//"Ведомости СНД и ВС РСФСР", 26.12.91, N 52, ст. 1872, Собрание законодательства РФ", 11.03.96, N 11, ст. 1016, "Собрание законодательства РФ", 15.02.99, N 7, ст. 879.


ЗАКОН РФ от 12.12.91 N 2023-1 (ред. от 23.03.98) "О НАЛОГЕ НА ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ"// "Собрание законодательства РФ", 23.10.95, N 43, ст. 4011, "Собрание законодательства РФ", 23.03.98, N 12, ст. 1349,


ЗАКОН РФ от 27.12.91 N 2116-1 (ред. от 04.05.99) "О НАЛОГЕ НА ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ"// "Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.92, N 11, ст. 525, "Собрание законодательства РФ", 03.05.1999, N 18, ст. 2221.


ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 08.07.99 N 141-ФЗ "О НАЛОГЕ НА ОТДЕЛЬНЫЕ ВИДЫ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ" // "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3474.


ПРИКАЗ МНС РФ от 05.05.99 N ГБ-3-15/120 «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ИНФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ ПО ВОПРОСАМ НАЛОГОВ И СБОРОВ»// "Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету", N 6, 1999.


ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 15.06.98 N 595 (ред. от 11.01.99) "О ПРАВИЛАХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОРГАНАМИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ЛЬГОТ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫМ В КАЧЕСТВЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ ЗАКРЫТЫХ АДМИНИСТРАТИВНО - ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ"//"Собрание законодательства РФ", N 25, 22.06.98, ст. 2912. "Собрание законодательства РФ", 18.01.99, N 3, ст. 347,


ПРИКАЗ Госналогслужбы РФ от 27.11.98 N ГБ-3-12/309 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА И УСЛОВИЙ ПРИСВОЕНИЯ, ПРИМЕНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ИЗМЕНЕНИЯ ИДЕНТИФИКАЦИОННОГО НОМЕРА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА И ФОРМ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ УЧЕТЕ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"// "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 1, 04.01.99.


Литература:

Гуреев В.И. Налоговое право. М., 1995.

Дадашев А.3., Черник Д.Г. Финансовая система России // Учебное пособие. М. Финансы и статистика, 1997.

Казаков В.Н. Налоги и предпринимательство: «Хозяйство и право», 1996, № 7.

Киперман Г.Я.; Белялов А.З. Налогообложение предприятий и граждан в Российской Федерации: Практическое руководство. М., 1992.

Князев В.Т. Налоги в механизме стимулирования малого предпринимательства : «Финансы». 1996. № 12.

Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Консум, 1997.

Кучерявенко Н.П. Теоретические проблемы правового регулирования налогов и сборов в Украине. – Харьков: "Консум», 1997.

Налоги в механизме хозяйствования /Под ред. А.В. Сигиневича. М., 1991.

Налоги // Учебное пособие под ред. Черника Д.Г. М. Финансы и статистика, 1997.

Основы налогового права: Учебно-метод. пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 1995.

Пепеляев С.Г. Сокрытие и занижение дохода (прибыли) как составы правонарушения //Закон. 1994. № 7.

Пепеляев С.Г. Сокрытие и неучет объекта налогообложения //Закон. 1994. № 7.

Петрова Г.В. Налоговое право / Учебник для вузов. М. Наука, 1997г.

Посошков И.Т. Книга о скудости и богатстве. – М., 1937.

Предпринимательское право Курс лекций (под редакцией Клейн Н.И.) М.: «Юридическая литература»,1993.

Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 1996.

Старилов Ю.Н. Нарушения налогового законодательства и юридическая ответственность. Воронеж, 1995.

Цыпкин С.Д. Доходы государственного бюджета СССР. М., 1973 .

Черник Д.Г. О малом предпринимательстве. Налоговый вестник, 1998.N 1.


ТЕМА 41: Физические лица как субъекты налоговых правоотношений

Примерный план работы:

Введение.

Глава I. Социально – экономические и правовые основы

налогообложения граждан в Российской Федерации.

1.1. Общая характеристика налогов с физических лиц в Российской Федерации.

1.2. Основные элементы закона о налоге с физических лиц.

1.3. Система и роль налогов с физических лиц в Российской Федерации.

Глава II. Основное содержание прав и обязанностей граждан

Российской Федерации как субъектов налогового права.

2.1. Особенности налоговых правоотношений граждан.

2.2. Права граждан Российской Федерации как субъектов

налогового права.

2.3. Обязанности граждан Российской Федерации как субъектов налогового права.

Глава III. Ответственность и порядок защиты прав граждан как

субъектов налогового права.

3.1. Порядок защиты прав граждан как субъектов налогового

права.

3.2. Мера ответственности граждан за нарушение налогового

законодательства.

Заключение.

Библиография.

Рекомендуемые нормативные акты и литература:

Нормативные акты:

"НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 09.07.1999)// "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.


ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 31.07.1998 N 147-ФЗ (ред. от 09.07.1999) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ЧАСТИ ПЕРВОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, N 31, ст. 3825, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3488.


ЗАКОН РФ от 27.12.91 N 2118-1 (ред. от 08.07.99) "ОБ ОСНОВАХ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.92, N 11, ст. 527.


ЗАКОН РФ от 21.03.91 N 943-1 (ред. от 08.07.99) "О НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"// "Ведомости СНД и ВС РСФСР", 11.04.91, N 15, ст. 492, "Бюллетень нормативных актов", N 1, 1992, "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3484.


ЗАКОН РФ от 07.12.91 N 1998-1 (ред. от 04.05.99) "О ПОДОХОДНОМ НАЛОГЕ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"// "Ведомости СНД и ВС РФ", 19.03.92, N 12, ст. 591, "Собрание законодательства РФ", 03.05.1999, N 18, ст. 2221.


ЗАКОН РФ от 12.12.91 N 2020-1 (ред. от 27.01.95) "О НАЛОГЕ С ИМУЩЕСТВА, ПЕРЕХОДЯЩЕГО В ПОРЯДКЕ НАСЛЕДОВАНИЯ ИЛИ ДАРЕНИЯ"// "Ведомости СНД и ВС РФ", 19.03.92, N 12, ст. 593, "Собрание законодательства РФ", 30.01.95, N 5, ст. 346,


ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 08.07.99 N 141-ФЗ "О НАЛОГЕ НА ОТДЕЛЬНЫЕ ВИДЫ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ" // "Собрание законодательства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3474.


ПРИКАЗ МНС РФ от 05.05.99 N ГБ-3-15/120 «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ИНФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ ПО ВОПРОСАМ НАЛОГОВ И СБОРОВ»// "Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету", N 6, 1999.


ПРИКАЗ Госналогслужбы РФ от 27.11.98 N ГБ-3-12/309 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА И УСЛОВИЙ ПРИСВОЕНИЯ, ПРИМЕНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ИЗМЕНЕНИЯ ИДЕНТИФИКАЦИОННОГО НОМЕРА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА И ФОРМ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ УЧЕТЕ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"// "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 1, 04.01.99.


Литература:

Воронин В.П. Подоходный налог с физических лиц: Логика и алогичность //Финансы. 1994. № 11.

Все о подоходном налоге .Документы и комментарии /Авторы и

сост.М.П.Сокол и др.М.:Журнал « Налоговый вестник».1997.

Гуреев В.И. Налоговое право. М., 1995.

Дадашев А.3., Черник Д.Г. Финансовая система России // Учебное пособие. М. Финансы и статистика, 1997.

Карасева М.В. Налоговое законодательство и правосубъектность физиче­ского лица //Хозяйство и право. 1996. № 7.

Киперман Г.Я.; Белялов А.З. Налогообложение предприятий и граждан в Российской Федерации: Практическое руководство. М., 1992.

Конюхова Т.В.Обеспечение защиты прав человека в области финансов : Право и экономика .1994.N 9-10.

Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Консум, 1997.

Кучерявенко Н.П. Теоретические проблемы правового регулирования налогов и сборов в Украине. – Харьков: "Консум», 1997.

Марьяхин Г.Л. Очерки налогов с населения в СССР. М., 1964.

Налоги // Учебное пособие под ред. Черника Д.Г. М. Финансы и статистика, 1997г.

Основы налогового права: Учебно-метод. пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 1995.

Пепеляев С.Г. Гражданин как субъект финансово-правовых отношений: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 1991.

Петрова Г.В. Налоговое право / Учебник для вузов. М. Наука, 1997г.

Присягина Т.Н.Общие вопросы совершенствования налоговой

системы и проблемы налогообложения физических лиц.: Налоговый вестник. 1997.N 12

Сокол М. Ответственность за нарушение законодательства о налогах с физических лиц //Хозяйство и право. 1993. № 9.

Сокол М.П. Налоги на имущество физических лиц: Порядок исчисления //Экономико-правовой бюллетень. 1994. № 5.

Старилов Ю.Н. Нарушения налогового законодательства и юридическая ответственность. Воронеж, 1995.

Хезретов А. Законодательство о налогах с населения в 1941—45 гг. //Финансы СССР. 1990. № 4.

Химичева Н.И. Налоговое право РФ С.: «Бек»,1997.

Цыганков Э. Органы прокуратуры и защита прав налогоплательщика //Экономика и жизнь. 1995. № 1.