Рабочая программа дисциплины «Ценообразование и оценка бизнеса» Рекомендуется для направления подготовки 080200 Менеджмент
| Вид материала | Рабочая программа |
- Программа дисциплины Правоведение и правовая среда бизнеса для направления 080200., 353.7kb.
- Рабочая программа дисциплины «Сравнительный менеджмент» Рекомендуется для направления, 193.76kb.
- Рабочая программа дисциплины «логистика международного товародвижения» Рекомендуется, 250.46kb.
- Рабочая программа дисциплины «математика» Рекомендуется для направления подготовки, 224.99kb.
- Рабочая программа дисциплины «правоведение» Рекомендуется для направления подготовки, 173.32kb.
- Рабочая программа дисциплины «правоведение» Рекомендуется для направления подготовки, 182.08kb.
- Рабочая программа дисциплины «финансы» Рекомендуется для направления подготовки 080200, 218.7kb.
- Примерная программа наименование дисциплины Ценообразование в апк рекомендуется для, 181.32kb.
- Рабочая программа дисциплины «erp-системы» Рекомендуется для направления подготовки, 145.93kb.
- Рабочая программа дисциплины «функциональная логистика» Рекомендуется для направления, 621.26kb.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
«Ценообразование и оценка бизнеса»
Рекомендуется для направления подготовки
080200 Менеджмент
Квалификация выпускника - бакалавр
Санкт-Петербург
2011
1. Цели и задачи дисциплины:
Целью данного курса является ознакомление студентов с основами ценообразования и оценочной деятельности, освоение базовых понятий, умения анализировать информацию, обучение методологическим основам формирования цен (стоимости) и формирования у обучающихся навыков принятия решений.
Основными задачами курса являются получение студентами целостного представления о взаимосвязи теории и практики ценообразования, формах и методах проведения ценовой политики фирмами и государством, приобретение студентами практических навыков в изучении конъюнктуры рынка, обосновании уровня цен и выборе маркетинговой стратегии цен, расчета и обосновании цен, а также в решении других важных вопросов, связанных с ценообразованием в рыночной экономике. Освоение основных методов доходного, затратного и сравнительного подходов при определении цены (стоимости) бизнеса (предприятия).
2. Место дисциплины в структуре ООП:
Дисциплина относится к профессиональному циклу (вариативная часть). Для изучения дисциплины студент должен обладать знаниями по следующим дисциплинам: «Статистика», «Финансовый учет», «Финансовый анализ», «Финансовый менеджмент», «Корпоративные финансы» и «Маркетинг». Данная дисциплина является одной из завершающих в общем цикле профессиональных дисциплин.
3. Требования к результатам освоения дисциплины:
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
- способностью находить организационно-управленческие решения и готовностью нести за них ответственность (ОК-8);
- умением использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-9);
- стремлением к личностному и профессиональному саморазвитию (ОК-10);
- умением критически оценивать личные достоинства и недостатки (ОК-11);
- осознанием социальной значимости своей будущей профессии, обладанием высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-12);
- способностью анализировать социально значимые проблемы и процессы (ОК-13);
- пониманием роли и значения информации и информационных технологий в развитии современного общества и экономических знаний (ОК-16);
- способностью проектировать организационную структуру, осуществлять распределение полномочий и ответственности на основе их делегирования (ПК-2);
- способностью эффективно организовать групповую работу на основе знания процессов групповой динамики и принципов формирования команды (ПК-5);
- способностью анализировать взаимосвязи между функциональными стратегиями компаний с целью подготовки сбалансированных управленческих решений (ПК-9);
- способностью участвовать в разработке маркетинговой стратегии организаций, планировать и осуществлять мероприятия, направленные на ее реализацию (ПК-10);
- владеть методами принятия стратегических, тактических и оперативных решений в управлении операционной (производственной) деятельностью организаций (ПК-18);
- способностью к экономическому образу мышления (ПК-26);
- способностью анализировать поведение потребителей экономических благ и формирование спроса (ПК-29);
- знанием экономических основ поведения организаций, иметь представление о различных структурах рынков и способностью проводить анализ конкурентной среды отрасли (ПК-30);
- способностью выбирать математические модели организационных систем, анализировать их адекватность, проводить адаптацию моделей к конкретным задачам управления (ПК-32);
- умением использовать в практической деятельности организаций информацию, полученную в результате маркетинговых исследований и сравнительного анализа лучших практик в менеджменте (ПК-36);
- способностью проводить анализ рыночных и специфических рисков, использовать его результаты для принятия управленческих решений (ПК-42);
- умением находить и оценивать новые рыночные возможности и формулировать бизнес-идею (ПК-48);
В результате изучения дисциплины студент должен:
Знать:
- законодательные и правовые акты по ценообразованию и оценочной деятельности;
- руководящие и методические материалы по ценообразованию и оценочной деятельности;
- передовой отечественный и зарубежный опыт в области ценообразования и оценочной деятельности;
- понятие цены, стоимости, ценности; сущность ценовой политики, оценочной деятельности;
- эффекты ценовой политики и направления использования оценки бизнеса (предприятия) и его активов;
- факторы, влияющие на цену продукции (услуги), предприятия или его имущества;
- принципы, подходы и методы оценки стоимости активов и организаций;
- понимать долгосрочные и краткосрочные изменения цен;
- психологию поведения покупателей относительно цен.
Уметь:
- ставить цели и формулировать задачи, связанные с ценовой политикой предприятия;
- анализировать внешнюю и внутреннюю среду, оценивать ее влияние на ценовую политику предприятия;
- анализировать организационную структуру и разрабатывать предложения по совершенствованию ценового менеджмента;
- использовать информацию, полученную в результате маркетинговых исследований при формировании цены продукции (услуги), предприятия или его имущества;
- калькулировать и анализировать себестоимость продукции и принимать обоснованные решения при формировании цен;
- ставить и решать задачи операционного ценового маркетинга и определять стоимость (цену) предприятия или его активов в случае купли-продажи.
- принимать обоснованные и эффективные решения в области ценообразования и бизнеса в целом;
- осуществлять дифференциацию цен, оценивать степень конкуренции в отрасли, регулировать аспекты ценовой политики;
Владеть:
- методологией экономического исследования;
- методами формирования цен, продукции (услуги), предприятия или его имущества;
- методами разработки системы продвижения цен;
- методами управления цен (по уровням управления, дифференциацией цен и изменением цен)
4. Объем дисциплины и виды учебной работы
Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы.
| Вид учебной работы | Всего часов | Семестры |
| 8 | ||
| Аудиторные занятия (всего) | 72 | 72 |
| В том числе: | - | - |
| Лекции | 37 | 37 |
| Практические занятия (семинары) | 35 | 35 |
| Лабораторные работы (ЛР) – не предусмотрены | - | - |
| Самостоятельная работа (всего) | 72 | 72 |
| В том числе: | | |
| Контрольная работа №1 | 11 | 11 |
| Расчетно-аналитическая работа №2 | 23 | 23 |
| Расчетно-аналитическая №3 | 17 | 17 |
| Контрольная работа №4 | 18 | 18 |
| Другие виды самостоятельной работы | 3 | 3 |
| Вид промежуточной аттестации | Зач | зач |
| Общая трудоемкость час зач. ед. | 144 | 144 |
| 4 | 4 |
5. Содержание дисциплины
5.1. Содержание разделов дисциплины
| № п/п | Наименование раздела дисциплины | Содержание раздела |
| 1. | Цели и эффекты политики цен предприятия | Предмет и место дисциплины. Ценообразование и оценка бизнеса в системе образования маркетолога. Сущность цены, ценность продукта (услуги). Факторы, влияющие на восприятие покупателями ценности продукта. Цена как инструмент маркетинга. Ценовая политика предприятия: роль, виды, область решений. Система целей и эффекты ценовой политики предприятия. Ценовые стратегии Тип рынка продукта, затраты, реакция покупателей на цену, налоги, инфляция, валютный курс, тип предприятия, характер продукта. Жизненный цикл продукта. Государственное регулирование цен. |
| 2. | Уровни управления ценами, психологические аспекты ценового поведения покупателей и методы ценообразования | Три уровня управления ценами предприятием, взаимосвязь между ними. Управление ценами на уровне отрасли. Управление ценами на уровне товарно-рыночных стратегий. Управление ценами на уровне сделки. Модель ценового поведения покупателей. Ценовые эмоции покупателей и их измерители. Эффекты от хорошо организованного эмоционального маркетинга. Ценовой интерес покупателей: индикаторы, факторы. Ценовые знания покупателей: признаки, значение для проведения ценовой политики. Восприятие и оценка цен. Ценовые пороги, округление цен, фигура цены, ценовая оптика. Справочная (якорная) цена. Оценка качества продукта через цену. Ценовая удовлетворенность. Ценовая информационная система. Организация процессов ценообразования. Определение цен: на основе полных затрат, переменных затрат, суммы покрытия (валовой прибыли), структуры затрат по аналогичной группе продукции; с ориентацией на полезность; целевое ценообразование; с ориентацией на спрос, с ориентацией на конкуренцию; на основе совместного учета затрат, спроса, ценности и конкуренции. |
| 3. | Дифференциация и изменение цен | Рыночное сегментирование. Дифференциация цен. Связанное (пакетное) ценообразование. Нелинейное ценообразование. Политика ценовых линий. Ценообразование с учетом дополняемости и взаимозаменяемости продуктов. Изменение цен: определение, факторы, периодичность, эффекты. Долгосрочное изменение цен. Краткосрочное изменение цен. Влияние изменения цен (снижения, повышения) на прибыль и восприятие покупателей. Реакция конкурентов на изменение цен предприятием. Реакция предприятия на изменение цен конкурентами. Продвижение цен. Ценовые риски. Мероприятия по продвижению и сопровождению цен производителем |
| 4. | Подходы и методы оценки стоимости бизнеса | Бизнес как объект собственности и объект оценки. Стоимость (цена) предприятия и отдельных его активов. Виды стоимости. Международные и российские стандарты оценки. Принципы оценки. Цели и функции оценки. Прибыль. Денежный поток. Активы. Факторы, влияющие на величину стоимости предприятия (бизнеса). Доходный подход в оценке бизнеса. Метод дисконтирования будущих доходов. Учет факторов риска. Определение ставки дисконтирования. Метод капитализации дохода. Методы оценки сравнительного подхода: метод компании аналога, метод сделок, метод отраслевых коэффициентов. Расчет оценочных мультипликаторов. Характеристика ценовых мультипликаторов. Затратный подход в оценке бизнеса. Метод чистых активов. Формирование ценовой величины стоимости. Определение стоимости (цены) отдельных активов предприятия. Оценка недвижимого имущества. Расчет рыночной стоимости машин, оборудования и транспортных средств. Оценка нематериальных активов. Определение рыночной стоимости финансовых активов. |
5.2 Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
Данная дисциплина изучается в последнем 8 семестре.
| № п/п | Наименование обеспе-чиваемых (последую-щих) дисциплин | № № разделов данной дисциплины, необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1. | Выпускная квалификационная работа бакалавра | х | х | х | х |
5.3. Разделы дисциплин и виды занятий
| № п/п | Наименование раздела дисциплины | Лекц. | Практ. зан. | СРС | Все-го час. |
| 1. | Цели и эффекты политики цен предприятия | 5 | 6 | 11 | 22 |
| 2 | Уровни управления ценами, психологические аспекты ценового поведения покупателей, методы ценообразования | 14 | 14 | 23 | 51 |
| 3 | Дифференциация и изменение цен | 9 | 8 | 17 | 34 |
| 4 | Подходы и методы оценки стоимости бизнеса | 9 | 7 | 21 | 37 |
6. Лабораторный практикум – не предусмотрен
7. Практические занятия (семинары)
| № п/п | № раздела дисциплины | Тематика практических занятий (семинаров) | Трудо-емкость (час.) |
| 1. | 1 | Взаимосвязь цены и ценности продукта. Факторы, определяющие ценность продукта. Ценовая политика: понятие, область решений, виды. Система целей и эффекты политики цен. Ценовые стратегии. | 2 |
| 2. | 1 | Тип рынка. Затраты и их структура. Инфляция и тактические мероприятия. Цены и налоги. Эластичность спроса по цене. Государственное регулирование цен. | 4 |
| 3. | 2 | Три уровня управления ценами предприятием, взаимосвязь между ними. Факторы влияния на динамику отраслевых цен, тактические мероприятия в случае их изменения. Барометрическое ценовое лидерство: понятие, на что направлено, что лежит в основе успешного ценового лидерства. Последователи. Главная задача управления ценами на уровне товарно-рыночной стратегии. Карта стоимости: ее суть как инструмента управления позиционированием товара. Движение по карте стоимости. Главная задача управления ценами на уровне сделки. Каскад фактической цены. Ширина и форма разброса фактической цены. | 2 |
| 4. | 2 | Модель психологического ценового поведения покупателей, ее компоненты и использование в ценовой политике предприятия. | 2 |
| 5. | 2 | Содержание, условия применения, достоинства и недостатки используемых в ценообразовании методов определения цен. Расчеты цен на их основе. | 10 |
| 6. | 3 | Цель, суть, виды, основания, формы дифференциации цен. Связанное (пакетное) ценообразование. Нелинейное ценообразование. Политика ценовых линий. | 4 |
| 7. | 3 | Определение, факторы, периодичность, эффекты изменения цен. Долгосрочное изменение цен. Краткосрочное изменение цен. | 4 |
| 8. | 4 | Методы оценки стоимости бизнеса, практические примеры | 7 |
8. Примерная тематика курсовых работ - не предусмотрены
9. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:
а) основная литература
- Тарасевич В.М. Ценовая политика предприятия: учебник. 3-е изд.- СПб: Питер, 2010
- Оценка бизнеса: Учебное пособие, 3-е изд../ Под ред. В.Е.Есипова, Г.А. Маховиковой – СПб.: Питер, 2009
- Цены и ценообразование. 5-е изд. Учебник. / Под ред. Есипова В.Е. - СПб: Питер, 2008
б) дополнительная литература
- Герасименко В.В. Ценообразование: учебник.- М.: Инфра-М, 2011.
- Джеймс Р. Хитчнер Три подхода к оценке стоимости бизнеса М.: Маросейка, 2008.
- Долан Р.Дж., Саймон Г. Эффективное ценообразование. – М.: Изд-во «Экзамен», 2005.
- Коупленд Т., Коллер Т., Муррин Д. Стоимость компании: оценка и управление М: Олимп-бизнес, 2008.
- Крэм Т. Классная цена. О секретах умного ценообразования. М.:Олимп-Бизнес, 2011.
- Липсиц А.В. Ценообразование М.: Юрайт, 2011.
- Маховикова Г.А., Желтякова И.А., Пузыня Н.Ю. Ценообразование. Практикум. М.: Эксмо,2008
- Рутгайзер В.М. Оценка стоимости бизнеса. М.: Маросейка, 2008.
- Тарасевич В.М. Психологические аспекты политики цен предприятия: учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ,2008
- Хаббард Д. Как измерить все, что угодно. Оценка стоимости нематериального в бизнесе М: Олимп-бизнес, 2009.
в) программное обеспечение
При изучении дисциплины могут быть использованы следующие компьютерные программы и средства: Microsoft Office, Microsoft World, Microsoft Excel, Microsoft Access
г) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:
- ссылка скрыта
- ссылка скрыта
- ссылка скрыта
- ссылка скрыта
- ссылка скрыта
- ссылка скрыта
- Журналы: Маркетинг, Вопросы оценки, Имущественные отношения в РФ
- Сайт профессионального общества ценовиков в США ссылка скрыта
- ссылка скрыта – официальный сайт Госкомстата РФ
- ссылка скрыта – министрество экономического развития
- информационные порталы ссылка скрыта , ссылка скрыта ,www.valnet.ru, ссылка скрыта, ссылка скрыта, ссылка скрыта, ссылка скрыта, ссылка скрыта, ссылка скрыта, ссылка скрыта
10. Материально-техническое обеспечение дисциплины:
Классы с мультимедийным обеспечением.
11. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины:
Изучение дисциплины включает в себя лекции, практические занятия, самостоятельную работу, индивидуальные работы. На лекционных занятиях излагаются основные положения, взаимосвязи, эффекты ценовой политики предприятия. Для более тщательного изучения тем дисциплины студентам рекомендуется соответствующая литература. На практических занятиях изучаются конкретные методы ценообразования, на основе рассмотрения конкретных примеров. Основной целью практических (семинарских) занятий является контроль за степенью усвоения пройденного материала, ходом выполнения студентом самостоятельной работы и рассмотрение наиболее сложных и спорных вопросов в рамках темы семинарского занятия.
Выбор конкретного задания для самостоятельной работы каждому студенту определяется преподавателем, ведущим практические занятия, в соответствии с количеством часов, предусмотренных для самостоятельной работы студентов. При необходимости в процессе работы над заданием студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.
По окончании рассмотрения и изучения первого раздела «Цели и эффекты политики цен предприятия» проводится письменная контрольная работа по билетам.
Пример билета по контрольной работе №1.
- Что выражает цена, что влияет на восприятие покупателями ценности продукта?
- Цели и эффекты ценовой политики.
- Задача.
Каков предельно допустимый % торговой наценки и торговой скидки, если розничная цена продукта равна 575 руб., закупочная цена – 400 руб.
По окончании 2 раздела дисциплины проводится расчетно-аналитическая работа №2.
Пример расчетно-аналитической работы №2
Руководство предприятия усомнилось в том, что при действующей цене 100 руб. за единицу продукта получает максимальную прибыль, есть ли возможность увеличить текущую прибыль? Руководство предложило менеджерам рассмотреть варианты изменения текущей цены в интервалах +20%; -20%. Текущие исходные данные: цена 100 руб., объем продаж – 1 млн. штук, переменные затраты на единицу продукции 60 руб., постоянные затраты на единицу продукции – 30 руб., прибыль в цене – 10 руб.
По 3 разделу «Дифференциация и изменение цен» выполняется расчетно-аналитическая работа №3, связанная с ценовой дискриминацией, определением цен с учетом фактора дополняемости и пакетным (связанным) ценообразованием.
По последнему 4 разделу «Подходы и методы оценки стоимости бизнеса» выполняется контрольная работа №4 в тестовом виде.
Пример варианта контрольной работы №4
1. Оценка бизнеса является
А. Оценкой эффективности управления предприятием,
В. Одним из направлений оценки недвижимости,
С. Одним из направлений экспертной оценки имущества,
Д. Одним из направлений оценки нематериальных активов.
2. Под бизнесом подразумевается любое государственное предприятие.
А. Да, верно.
В. Нет, не только государственное, но и любое предприятие, цель которого -приносить прибыль.
С. Нет, государственные предприятия не являются бизнесом.
Д. Да, верно, только если оно не убыточно.
3. Оценка бизнеса производится
А. С учетом стоимости имущественного комплекса предприятия.
В. Без учета стоимости имущественного комплекса предприятия.
С. В зависимости от обстоятельств.
4. Обоснованная рыночная стоимость предприятия - это
А. Стоимость с точки зрения продавца бизнеса.
В. Сумма средств в денежном выражении в текущих ценах, необходимая для приобретения имущественного комплекса предприятия.
С. Наиболее вероятная цена (в денежном выражении, в текущих ценах), по которой предприятие перейдет из рук продавца в руки покупателя, причем обе стороны сделки действуют в собственных интересах, имеют полную информацию о существе сделки, не испытывают давления со стороны.
Д. Специфическая стоимость бизнеса для конкретного покупателя, пользователя, инвестора или группы инвесторов, формирующаяся под влиянием индивидуальных причин.
5. Какие из перечисленных моментов относятся к различиям в определениях обоснованной рыночной стоимости и инвестиционной стоимости?
А. Величина риска, связанная с ведением бизнеса.
В. Отраслевая принадлежность предприятия.
С. И то, и другое.
Д. Ни то, ни другое.
6. Имущественный подход к оценке рыночной стоимости бизнеса дает наилучшие результаты при оценке:
А. Контрольного пакета акций предприятия;
В. Предприятий с высоким уровнем фондоемкости;
С. Новых предприятий;
Д. Финансовых структур, активы которых состоят в основном из финансовых составляющих;
Е. Всего перечисленного выше.
7. Метод чистых активов при оценке бизнеса предполагает
А. Корректировку стоимости основных фондов.
В. Корректировку стоимости нематериальных активов.
С. И то, и другое.
Д. Ни то, ни другое.
8. При проведении оценки бизнеса методом чистых активов основным исходным документом является
А. Балансовый отчет предприятия.
В. Отчет о прибылях и убытках.
С. Отчет о движении денежных средств.
Д. Ведомость заработной платы.
9. Метод отраслевых формул получил наиболее широкое распространение в России для оценки крупных предприятий.
А. Верно.
В. Неверно.
10. Применение метода сделок при оценке бизнеса предусматривает
А. Использование отраслевых формул.
В. Корректировку бухгалтерского баланса.
С. Анализ сделок купли-продажи сопоставимых закрытых компаний либо анализ данных по продажам мажоритарных пакетов.
Д. Дисконтирование будущих денежных потоков.
Балльно-рейтинговая система оценки самостоятельной работы: Текущая аттестация и оценка успеваемости проводятся в соответствии с Положением о 100 балльной системе оценки знаний студентов. Текущий контроль осуществляется преподавателем в ходе учебного процесса на практических занятиях, при проведении индивидуальных консультаций, а также по итогам выполнения самостоятельных и контрольных работ.
Система оценок:
| Самостоятельная работа студентов | Количество баллов | |
| Зачетный минимум | Зачетный максимум | |
| Контрольная работа | 10 | 15 |
| Расчетно-аналитическая работа | 15 | 35 |
| Курсовая работа | 30 | 50 |
| Итого | 55 | 100 |
Итоговый зачет определятся суммарным баллом, набранным студентом по итогам промежуточного контроля изучения дисциплины в семестре.
Менее 55 баллов – незачет
От 55 баллов и выше – зачет.
Разработчики:
Кафедра ценообразования и
оценочной деятельности профессор В.М.Тарасевич
профессор Н.Ю.Пузыня
___________________ _________________ _____________________
(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)
Эксперты:
ООО Продовольственная компания
«Петербурженка» Генеральный директор А.В. Вихорев
ООО «Межрегиональное агентство
оценки и консалтинга» Начальник отдела оценки Т.Ю. Васильева
___________________ _________________ _____________________
(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)