Годовой отчет за 2010 год г. Киров 2011
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет за 2010 год г. Санкт-Петербург 2011 год, 1275.49kb.
- Годовой отчет ОАО «торгово-финансовая компания «камаз» за 2010 год 2011 год, 557.68kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Годовой отчет за 2010 год Воротынск 2011 год, 410.47kb.
- Годовой отчет ОАО универсам «Серебристый» по итогам работы за 2010 год, 144.61kb.
- Годовой отчёт ОАО «Сарапульский ликеро-водочный завод» за 2010 год, 377.1kb.
- Отчет открытого акционерного общества «Челябоблкоммунэнерго», 2619.83kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Татарстанские зерновые технологии», 196.5kb.
- Годовой отчет за 2010 год москва 2011, 1278.31kb.
- Годовой отчет за 2010 год томск 2011 год, 901.98kb.
Государственный регистрационный номер выпуска: 1-01-11662-Е
Регистрирующий орган: Региональное отделение ФСФР России в Приволжском Федеральном округе
Способ размещения: приобретение единственным учредителем акционерного общества.
Отчет об итогах выпуска зарегистрирован: 12 июля 2004 г.
На основании решения заседания Совета директоров Открытого акционерного общества «Кировэнерго» от 26 мая 2006 г. Протокол № 08 уменьшен уставный капитал общества путем сокращения количества обыкновенных именных бездокументарных акций одинаковой номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая на 177 322 (Сто семьдесят семь тысяч триста двадцать два) штук на общую сумму по номинальной стоимости 177 322 (Сто семьдесят семь тысяч триста двадцать два) рубля.
Уставной капитал Общества после изменения составляет: 14 822 678 руб.
Количество акций после изменения: 14 822 678 штук
Номинальная стоимость каждой обыкновенной акции: 1 руб.
| Ценные бумаги на биржевых площадках не котируются |
Держателем реестра акционеров открытого акционерного общества «Кировэлектросетьсервис» является независимый регистратор – Закрытое акционерное общество «Компьютершер Регистратор».
Закрытое акционерное общество «Компьютершер Регистратор» (до августа 2010г. - Национальная регистрационная компания) Кировский филиал
Адрес местонахождения: Россия, 121108, Москва, улица Ивана Франко 8
Адрес местонахождения филиала: Россия, 610017 г. Киров, ул. Горького, дом 5, 5 этаж, офис 503
Лицензия ФСФР России № 10-000-1-00252 , бланк: cерия 03 —000091
4.1. Типы производственной деятельности Общества
Открытое акционерное общество «Кировэлектросетьсервис» выполняет следующие виды работ:
- Техническое обслуживание и ремонт высоковольтного оборудования распределительных устройств, трансформаторных подстанций и ЛЭП напряжением до и выше 1000 В, в том числе:
- Техническое обслуживание и ремонт (текущий и капитальный) эл/оборудования трансформаторных подстанций напряжением 10 - 500 кВ;
- Ремонт силовых трансформаторов 10-330 кВ любой сложности;
- Дегазация, сушка и очистка трансформаторного масла;
- Ремонт контакторов типа РС, избирателей, предизбирателей. Снятие круговой диаграммы, осцилографирование переключателей РПН силовых трансформаторов 35-110 кВ.
- Ремонт силовых кабельных и воздушных линий 0,4-10 кВ;
- Техобслуживание КТП 6-10/0,4 кВ и ВЛ 0,4-10 кВ, ПС 35 кВ и ВЛ 35 кВ;
- Ремонт газовых реле.
- Реконструкция, монтаж и наладка высоковольтного оборудования распределительных устройств, трансформаторных подстанций и ЛЭП напряжением до и выше 1000 В, в том числе:
- Реконструкция старых, строительство новых ВЛ и КЛ 0,4-10 кВ;
- Монтаж ТП 6-10/0,4 кВ различных типов с наладкой и приемо-сдаточными испытаниями эл/оборудования;
- Замена масляных выключателей на вакуумные напряжением 6-35 кВ, включая весь комплекс пусконаладочных работ;
- Реконструкция и строительство подстанций 35-330 кВ;
- Устройство наружных инженерных сетей и коммуникаций;
- Устройство внутренних инженерных сетей и коммуникаций;
- Пусконаладочные работы;
- Строительство зданий и сооружений высотой до 15 метров включительно;
- Монтаж систем АИСКУЭ;
- Монтаж ОПС и видеонаблюдения;
- Монтаж систем ТМ, ТС и ТУ.
- Монтаж элегазового оборудования.
- Реконструкция старых, строительство новых ВЛ и КЛ 0,4-10 кВ;
3. Диагностика, испытания и измерения электрооборудования и электроустановок напряжением до и выше 1000 В, в том числе:
- Испытание электрооборудования подстанций напряжением до и выше 1000 В;
- Испытание кабельных линий напряжением выше 1000 В;
- Испытание электрических машин напряжением выше 1000 В;
- Испытание электрооборудования напряжением до 1000 В;
- Измерение сопротивления изоляции электрооборудования
- Наладка, техническое обслуживание устройств релейной защиты и автоматики;
- Испытание защитных средств.
4. Прочие услуги
- Изготовление и монтаж металлических дверей, сетчатых ограждений;
- Изготовление металлоизделий, металлоконструкций по эскизам Заказчика.
За период своего существования Обществом были выполнены следующие работы в соответствии с договорными обязательствами.
В период с 2005 по 2007 гг. силами ОАО «КЭСС» были выполнены следующие работы:
1) проведена реконструкция подстанций: Красное 35/10 кВ, Кумены 110/35/10 кВ, Бисерово 110/35/10 кВ, смонтировано 26 вакуумных выключателей серии BB/TEL, успешно выполнены пуско-наладочные работы.
2) произведен монтаж блочно-модульного здания типа «Сетунь» на ПС ССК 35/10 кВ ОАО «Кировэнерго». Установлены и введены в действие две комплектные трансформаторные подстанции наружной установки типа «Сэндвич».
3) выполнена реконструкция ВЛ-10 кВ в Подосиновском районе Кировской области для КОГУ «Управления по газификации и инженерной инфраструктуре».
4) выполнены работы по строительству ВЛ-10 кВ и монтажу комплектной двух трансформаторной подстанции для электроснабжения котельной в городе Яранск для КОГУ «Облкоммунсервис»
5) для нужд филиалов ОАО «Кировэнерго» были выполнены следующие работы: ремонт оборудования 10/0,4 кВ, ремонт оборудования ПС с высшим напряжением 110 и 35 кВ, ремонт ВЛ 0,4 кВ, КТП 10/0,4 кВ и трансформаторов 10/0,4 кВ, ремонт линии 0,4 кВ в Подосиновском РЭС, ремонт и замена КТП 10/0,4 кВ д. Белая Подосиновского РЭС, реконструкцию ячейки СВ-110 кВ на ПС «Кузнецы» Орловского РЭС.
6) произведен монтаж и наладка трансформаторов тока и напряжения на присоединениях согласно перечню точек учета, включенных в АИИС КУЭ Краснокамской бумажной фабрики – филиала ФГУП «Гознак».
Кроме того ОАО «КЭСС» приняло активное участие в реконструкции распределительных устройств 110 кВ на ТЭЦ-4 и ТЭЦ-5, был произведен монтаж трансформаторов тока и напряжения 110 кВ по программе АСКУЭ.
Также ОАО «КЭСС» выполнило работы по установке измерительных трансформаторов тока и напряжения для Автоматизированной Информационно-Измерительной Системы Коммерческого Учета Электроэнергии и ограничителей перенапряжения на вводах 110 кВ к трансформаторам ГПП и линейных вводах 110 кВ переходных пунктов ПП-1, ПП-2, ПП-3 ООО «Энергоснабжающая организация Кирово-Чепецкого химического комбината».
2008 год стал годом выхода Общества на рынок электроэнергетики таких регионов Российской Федерации, как Нижегородская и Тульская область, Республика Марий Эл, Удмуртская республика.
В начале 2008 года ОАО «КЭСС» выполнило работы по ремонту БСК-110 кВ на ПС «Котельнич 220/110/10 кВ» и на ПС «Омутнинск 220/110/10 кВ» для ТОиР МЭС Урала и Западной Сибири работы.
В 2009 году ОАО «КЭСС» продолжило расширять границы своего рынка обслуживания, теперь к вышеназванным областям присоединились и другие: Рязанская область, Белгородская область, Брянская область.
За период 2008-2009 гг. Обществом были выполнены следующие работы:
1) для нужд филиала «Нижновэнерго» ОАО «МРСК Центра и Приволжья»:
- строительно-монтажные и пусконаладочные работы по реконструкции объекта «ПС 110/10/6 кВ «Лысково» (работы выполнены в 2008 году);
- строительно-монтажные работы на ПС «Малаховская» (работы выполнены в 2008 году);
- монтажные и пуско-наладочные работы по реконструкции объекта ПС 35/6 кВ «Западная» (работы выполнены в 2009 году);
- работы по реконструкции РП-1 Нагорного РЭС ПО «ЦЭС»;
- работы по реконструкции ПС 110 кВ «Мокрое»;
- работы по реконструкции ПС 110 кВ «Дзержинская» (ЗРУ на 14 ячеек)
2) для нужд филиала «Кировэнерго» ОАО «МРСК Центра и Приволжья»:
- строительно-монтажные работы на ПС «Заводская» (первый и второй пусковой комплекс) (работы выполнены в 2009 году);
- ремонт силовых трансформаторов 35-110 кВ ПО «ЯЭС», ПО «ВПЭС» (работы выполнены в 2009 году);
- монтажные работы на объекте «ГПП 35/10 кВ и ВЛ 35 кВ на электроснабжение «Подосиновского фанерного завода» (работы выполнены в 2009 году);
- строительно-монтажные работы на объекте «Реконструкция ПС «Птицефабрика» (работы выполнены в 2008 году);
- работы по реконструкции ПС 110/10 кВ «Коммунальная» (работы выполнены в 2008 году);
- работы по реконструкции ПС 35-110 кВ ПО «СЭС», «ЮЭС», «ВПЭС», «ЗЭС», «ЯЭС» (работы выполнены в 2009 году);
- ремонт оборудования ПС 35-110 кВ ПО «СЭС», «ЮЭС», «ВПЭС», «ЗЭС», «ЯЭС» (работы выполнены в 2009 году);
3) для нужд филиала «Тулэнерго» ОАО «МРСК Центра и Приволжья»:
- монтажные и пусконаладочные работы по реконструкции ПС 110/10/10 кВ «Осиновая» (работы выполнены в 2009 году).
4) для нужд ОАО «Федеральная сетевая компания единой энергетической системы»:
- Реконструкция и техническое перевооружение ПС 330 кВ Белгород;
- Комплексное техническое перевооружение и реконструкция ПС 220/110/35/10/6 кВ «Цементная», Брянская область «ФСК ЕЭС – МЭС «Северо-Запада»;
- Комплексное техническое перевооружение и реконструкция ПС 220/110/35/6 кВ «Цементная» Брянская область «ФСК ЕЭС» - МЭС «Северо-Запада». Демонтаж опоры и привода ВЛ 110 кВ, прокладка трассы КЛ 110 кВ (БРЭС – 2 Березовская);
- Комплексное техническое перевооружение ПС 330/110/35/10 кВ «Губкин» Белгородской области;
- Комплексное техническое перевооружение ПС 220 кВ «Ямская» г. Рязань;
- Капитальный ремонт масляных выключателей типа МКП - 110, У-220 кВ на ПС КРМЭС Пермского ПМЭС.
5) для нужд Администрации Унинского городского поселения
- Капитальный ремонт электрических сетей в п. Уни
6) для нужд Администрации Нолинского муниципального района
Реконструкция ВЛ 10 кВ и ВЛ 0,4 кВ установка ТП 410/0,4 в пгт. Аркуль Нолинского района.
В 2010 году снова расширило границы своего рынка обслуживания; кроме, уже названных регионов, к территориям обслуживания ОАО «КЭСС» присоединились – Красноярский край и Пермский край.
ОАО «КЭСС» в 2010 году продолжило работы по реконструкции и строительству:
- ПС 330 кВ «Губкин» Белгородской области;
- ПС 220 кВ «Ямская» г. Рязань;
- ПС 330 кВ «Белгород» г. Белгород;
- ПС 220 кв «Левобережная» г. Красноярск;
- ПС 500 кВ «Северная» г. Березники Пермского края;
- ПС 220 кВ «Цементная» г. Брянск;
В 2010 году Общество успешно справилось с взятыми на себя договорными обязательствами. Качественно проведены ремонтные работы, направленные на обеспечение надежности энергосистемы регионов России. Были освоены новые технологии и начат монтаж современного высокотехнологичного электрогазового оборудования 110-220 кВ корейского производства марки «Hyundai».
В 2011 году Общество планирует продолжать деятельность по ремонту, реконструкции, монтажу и наладке высоковольтного оборудования распределительных устройств, трансформаторных подстанций и ЛЭП напряжением до и выше 1000 В. Продолжать освоение современных технологий и повышение квалификации персонала.
- Приоритетные направления деятельности Общества.
Существование в рамках жесткой конкуренции заставляет Общество искать пути снижения себестоимости и повышения качества выполняемых работ, пересмотра маркетинговой политики.
Для успешной конкуренции предприятию необходимо постоянно увеличивать объемы производства и повышать качество работ.
Деятельность открытого акционерного общества «Кировэлектросетьсервис» связана с постоянным контролем выполнения факторов успешного конкурентоспособного предприятия, таких как:
- ориентация на потребителей, изучение их требований;
- обеспечение высокого качества, конкурентоспособности оказываемых услуг за счет внедрения передовых технологий и технического перевооружения;
- освоение новых видов услуг;
- усиление платежной дисциплины.
Приоритетными направлениями деятельности Общества являются:
- работа с персоналом - подготовка высококвалифицированных специалистов, способных решать сложные технические и экономические задачи;
- инвестиционная деятельность, направленная на техническое перевооружение и замену оборудования не участвующего в технологическом процессе, оснастка ремонтных бригад современными средствами производства – приборы, инструмент, средства защиты;
- достижение финансовой сбалансированности, за счет снижения издержек и увеличения количества заказчиков и географии их местонахождения;
- повышение качества предоставляемых услуг за счет внедрения системы технического надзора;
- достижения высокого уровня в организации охраны и безопасности труда при производстве работ, создание безопасных условий труда проведение профилактических медицинских мероприятий;
- расширение сферы деятельности за счет увеличения видов предоставляемых услуг;
- повышение производительности труда за счет оптимальной загрузки персонала.
5
.1 Перспективы развития Общества в 2011 году
В настоящее время основную долю работ ОАО «КЭСС» выполняет для филиалов ОАО «Федеральной сетевой компании» (99 % от планового объема СМР). Общество ведет строительство и реконструкцию крупных энергетических объектов ПС 110-500 кВ таких, как ПС Северная, ПС Белгород, ПС Губкин, ПС Ямская, ПС Левобережная, ПС Цементная. Строительство крупных объектов позволяет вести производственную деятельность Общества планомерно в среднесрочной перспективе (2-3 года) и снизить до минимума эффект «сезонности».
ОАО «КЭСС» планирует в 2011 году:
- Выполнить в полном объеме графики производства строительно-монтажных работ на объектах ОАО «ФСК»;
- Увеличить объем по техническому обслуживанию ВЛ и ТП напряжением 0,4-10 кВ;
- Увеличить объем строительно-монтажных и ремонтных работ для сторонних заказчиков в Кировской области.
Одной из основных задач открытого акционерного общества «Кировэлектросетьсервис» является обеспечение безубыточной деятельности и получение прибыли.
В рамках реализации данной задачи Общество ставит перед собой следующие цели на 2011 год:
- подбор квалифицированного строительно-монтажного персонала и ИТР способного грамотно и в кратчайшие сроки выполнять работы по реконструкции, модернизации и монтажу ВЛ и трансформаторных подстанций;
- освоение технологий по реконструкции и строительству воздушных линий электропередачи, а так же освоения реконструкций и строительства ПС 35-330 кВ;
- увеличение охвата доли рынка в соседних регионах по производству строительных и электромонтажных работ в энергетической отрасли;
- занятие на рынке Кировской области и соседних регионов лидирующей позиции, за счет удобной для заказчиков ценовой политики Общества и качества производимых работ.
5.2 Инвестиционная политика Общества
Основным направлением инвестиционной политики Общества в 2010 г. стало приобретение основных средств, призванных обеспечить бесперебойную и продуктивную деятельность Общества в 2011 году.
Техническое состояние основных фондов открытого акционерного общества «Кировэлектросетьсервис» соответствует требованиям нормативных документов и правил технической эксплуатации, однако большая часть оборудования устарела и требует замены. Приобретение новых, высокотехнологичных приборов и оборудования позволяет повысить качество выполняемых работ по ремонту и реконструкции энергетических объектов.
В связи с ростом объема работ, а также с расширением географического расположения объектов строительства и реконструкции появляется насущная необходимость в повышении технической оснащенности Общества.
В соответствии с изменяющимися условиями деятельности Общества и с целью достижения максимальной эффективности работы на объектах по Инвестиционной программе в 2010 г. были приобретены и приняты к учету основные средства на сумму 3 874,97 тыс.руб. без НДС. Объем финансирования составил 6 215,79 тыс.руб. с НДС. Перечень основных средств, профинансированных по инвестиционной программе в 2010 г. представлен в Таблице № 5.1.
Таблица 5.1.
| № п/п | Наименование приобретаемого имущества, объекта строительства, модернизации | Кол-во | Сумма финансирования, тыс.руб. с НДС |
| 1.1 | Приобретение инвестиционных вложений (акций, долей, паев) | | 0,00 |
| 1.2 | Строительство новых объектов (ПСД, материалы, услуги, пр.) | | 1 400,00 |
| | Ангар на производственной базе в п. Пасегово | | 1 400,00 |
| 1.3 | Реконструкция и модернизация (ПСД, материалы, услуги, пр.) | | |
| 1.4 | Приобретение ОС и НМА | | 4 815,79 |
| 1.4.1 | Строительные механизмы и оборудование | | 1 048,87 |
| | Переносной однофазный генератор до 5кВт (Генератор сварочный EUROPOWER EP 200 X2) | 1 | 72,60 |
| | Установка осушки воздуха "Суховей-4" | 1 | 272,50 |
| | Шиногиб | 1 | 35,32 |
| | Аппарат аргонной сварки (Инвертер арнодуговой сварки "Движение Альянс") | 1 | 34,72 |
| | Пресс для опрессовки аппаратных зажимов (ООО "Трио") | 1 | 99,10 |
| | Стационарный насос (ООО "Трио") | 1 | 87,27 |
| | Комплект "Матрица" | 1 | 96,85 |
| | Пресс HX 67 (Конверсия-нефть) | 1 | 58,28 |
| | Насосная станция (Конверсия-нефть) | 1 | 87,89 |
| | Набор инструмента | | 112,24 |
| | Домкраты для подъема кабельных барабанов | 4 | 92,10 |
| 1.4.2 | Имущественные комплексы производственного назначения | | 0,00 |
| 1.4.3 | Автотранспорт | | 3 211,20 |
| | Автомобиль Урал низкорамник | 1 | 1 500,00 |
| | Автомобиль Nissan Navara | 1 | 1 271,20 |
| | Установка дополнительного оборудования к автомобилю Nissan Navara | 1 | 52,00 |
| | УАЗ | 1 | 388,00 |
| 1.4.4 | Мебель | | 123,42 |
| 1.4.5 | Компьютерная и орг.техника | | 187,35 |
| 1.4.6 | Программное обеспечение | | 74,00 |
| | ПО "Гранд смета" | 1 | 29,00 |
| | ПО "Антивирус" | 1 | 45,00 |
| 1.4.7 | Прочие ОСиНА | | 170,95 |
| | Земельный участок, расположенный по адресу: г.Котельнич, ул. Тургенева, д.28 | 1 | 137,96 |
| | Воздухоочиститель | 1 | 32,99 |
| | Итого: | | 6 215,79 |
Помимо приобретения механизмов и оборудования в 2010 г. было проинвестировано строительство ангара на производственной базе в п. Пасегово (складское помещение), а также приобретен земельный участок, на котором находится база в г. Котельнич.
С целью расширения географии бизнеса и повышения эффективности работы общества на новых территориях была осуществлена покупка акций дочерних предприятий на сумму 12 207 тыс.руб.
В целом инвестиционная программа ОАО «КЭСС» в 2010 г. была выполнена (профинансирована) на 60,76% (см. таблица 5.2). Причиной недофинансирования стал дефицит денежных средств, сложившейся в Обществе в 2010 г.
Таблица 5.2.
| № п/п | Наименование статьи | план на 2010г. | факт за 2010г. | Отклоне-ние, тыс. руб. | % выпол-нения |
| 1 | Выплаты по инвестиционной деятельности | 10 230 | 6 216 | -4 015 | 60,76% |
| 1.1 | Приобретение инвестиционных вложений (акций, долей, паев) | - | - | - | |
| 1.1.1 | Приобретение акций и выплаты в уставный капитал | | | - | |
| 1.1.2 | Приобретение долей, паев | | | - | |
| 1.2 | Строительство новых объектов (ПСД, материалы, услуги, пр.) | 300 | 1 400 | 1 100 | 467% |
| 1.3 | Реконструкция и модернизация (ПСД, материалы, услуги, пр.) | - | - | - | |
| 1.4 | Приобретение ОС и НМА | 9 930 | 4 816 | -5 115 | 48% |
| 1.4.1 | Строительные механизмы и оборудование | 4 725 | 1 049 | -3 676 | 22% |
| 1.4.2 | Имущественные комплексы производственного назначения | - | - | - | |
| 1.4.3 | Автотранспорт | - | 3 211 | 3 211 | |
| 1.4.4 | Мебель | 68 | 123 | 55 | 182% |
| 1.4.5 | Компьютерная и оргтехника | 46 | 187 | 141 | 407% |
| 1.4.6 | Программное обеспечение | - | 74 | 74 | |
| 1.4.7 | Прочие ОС и НМА | 5 091 | 171 | -4 920 | 3% |
6
.1. Обзор крупных сделок и сделок с заинтересованностью, заключенных Обществом в 2010 году.
Информация по крупным сделкам и сделкам с заинтересованностью, заключенным открытым акционерным обществом «Кировэлектросетьсервис» в 2010 году, представлена в таблице № 6.1.
Таблица 6.1
Обзор крупных сделок и сделок с заинтересованностью, заключенных Обществом в 2010 году
| № п/п | Наименование, номер, дата договора | Предмет договора | Сумма договора, руб. | Контрагент по договору | Вид сделки |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Договор субподряда № 58С/46-27/01-10 от 01.09.2010 г. | Работы по строительству (реконструкции), необходимые для полного сооружения и нормальной эксплуатации ПС 220/110/35/6 кВ «Цементная» | 249 968 986, 12 руб. | ООО "Русинжиниринг" | Крупная сделка Сделка с заинтересованностью |
| 2 | Договор субподряда № 53С/20-18/01-10 от 14.07.2010 | Реконструкция ПС 500 кВ Северная | 75 546 377,00 руб. | ООО "Русинжиниринг" | Сделка с заинтересованностью |
| 3 | Дополнительное соглашение к договору субподряда № 104С1/09-1-Д8/9-09 от 08.10.09г. | Реконструкция ПС 330 кВ Губкин | 23 035 192 руб. | ООО "Русинжиниринг" | Сделка с заинтересованностью Протокол СД от 12.07.10 № 10-1/10 |
| 4 | Дополнительное соглашение к договору субподряда № 027С1/09-1 от 13.05.2009г. | Реконструкция ПС 330 кВ Белгород | 1 054 725 020 руб. | ООО "Русинжиниринг" | Сделка с заинтересованностью Протокол СД от 12.07.10 № 10-1/10 |
| 5 | Договор субподряда № 07/02-10-30/01-10 от 16.07.2010г. | Реконструкция ПС 500 кВ Северная | 29 566 928, 18 руб. | ООО «Вятэнергомонтаж» | Сделка с заинтересованностью |
| 6 | Договор займа от 155 А/24-03/13-2010 от 15.11.2010 | Предоставление денежных средств | 5 200 000 руб. | ООО «Русинжиниринг» | Сделка с заинтересованностью Протокол СД № 16/10 от 02.11.2010г |
| 7 | Договор поручительства №0390/10-П-3-02/13-2010 от 21.10.2010 | Обеспечение исполнения обязательств ООО «Русинжиниринг» по Соглашению о выдаче банковских гарантий № 0390/10-ГЛ от 21.10.2010, заключенному между ООО «Русинжиниринг» и ОАО «Уралсиб». | 2 007 644 992 руб. | ОАО «Уралсиб» | Крупная сделка Сделка с заинтересованностью |
| 8 | Договор поставки № 392 С4/09-1 - 01/06-10 | Поставка товаров в соответствии со спецификацией | 3 800 122,43 руб. | ООО «Русинжиниринг» | Сделка с заинтересованностью |
| 9 | Договор субподряда № 04/02-10-05/01-10 от 30.03.2010г. | Выполнение строительно-монтажных работ на ПС 220/110/35/6 кВ Цементная | 35 959 851 руб. | ООО «Вятэнергомонтаж» | Сделка с заинтересованностью |
| 10 | Договор субподряда № 06/01-10 от 22.03.2010г. | Выполнение работ по строительству (реконструкции), необходимых для полного сооружения и нормальной ПС 220/110/35/6 кВ Цементная в составе: - реконструкция заходов ВЛ 110 кВ (Сталелитейная-1,2, БРЭС-1, Дятьковская, Литейная); - прокладка кабеля 35/110/220 кВ | 41 353 820 руб. | ООО «Русинжиниринг» | Сделка с заинтересованностью |
6.2. Анализ факторов, обусловивших возникновение расхождений в плановых и фактических результатах деятельности Общества в отчетном периоде.
Одним из основных показателей деятельности Общества является Выручка от реализации товаров, работ, услуг. В таблице № 6.2 представлены данные об объеме реализации товаров, работ, услуг ОАО «Кировэлектросетьсервис» по видам продукции за 2010 год.
Таблица 6.2
Анализ выручки от реализации товаров, работ, услуг ОАО «КЭСС» за 2010 год в структуре по видам продукции в сравнении с плановыми показателями, тыс. руб.
| № п/п | Виды продукции | 2010г. план | 2010г. факт | Отклоне-ние, тыс. руб. | % выпол-нения |
| 1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. | Доходы от основной деятельности | 980 196 | 277 704 | -702 491 | 28% |
| 1.1 | Строительно-монтажные и пусконаладочные работы, прочие | 979 180 | 276 461 | -702 719 | 28% |
| 1.2 | Проектные работы | 0 | 0 | 0 | |
| 1.3 | Оборудование ПС | 0 | 0 | 0 | |
| 1.4 | По ремонту и обслуживанию сетей | 1015 | 1243 | 228 | 122% |
| 2. | Прочие доходы | 14 561 | 21 319 | 6 758 | 146% |
| | По генподряду | 7 012 | 637 | -6 375 | 9% |
| | От реализации ТМЦ для перепродажи | 3 220 | 16 220 | 13 000 | 504% |
| | От аренды машин и механизмов | 4 329 | 3 720 | -608 | 86% |
| | От аренды помещений | 0 | 97 | 97 | |
| | Прочие доходы | 0 | 644 | 644 | |
| | ИТОГО | 994 756 | 299 023 | -695 733 | 30% |
В соответствии с утвержденным Бизнес-планом Общества в 2010 году
планировалось получить выручку от выполнения работ, оказания услуг в сумме 994 756 тыс. руб. Фактически за данный период выручка составила 299 023 тыс. руб. или 30 % от плана.
Основную долю в отклонении плановой от фактической выручки занимает снижение объема строительно-монтажных работ. На данный процесс повлияло несколько взаимосвязанных факторов. Так была произведена корректировка графиков выполнения СМР между ОАО «КЭСС» и основным заказчиком Общества ООО «Русинжиниринг», по причине изменения сроков выдачи рабочей документации и поставки оборудования на объект.
Также причиной значительного недовыполнения запланированных работ по объектам явился низкий темп работы субподрядчиков.
Положительной динамикой явилось выполнение работ на незапланированных ранее объектах.
6.3. Основные положения учетной политики Общества
6.3.1. Основа составления
Бухгалтерский отчет Общества сформирован исходя из действующих в Российской федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности:
- Федерального закона от 21.11.1996г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»,
- Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 6 октября 2008 года № 106н.,
- Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов от 29 июля 1998г. № 34н.,
- Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 19 ноября 2002 года № 114н.
- Положения по бухгалтерскому учету «Учет договоров строительного подряда» ПБУ 2/2008, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 24 октября 2008 года № 116н.
6.3.2 Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
В отчетности активы и обязательства отнесены к краткосрочным, т.к. срок обращения их не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты.
6.3.3. Основные средства
В составе основных средств отражены здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства и другие объекты со сроком службы более 12 месяцев и стоимостью более 20 000руб.
Учет основных средств в Обществе ведется в соответствии с ПБУ 6/01, утвержденным приказом МФ РФ от 30.03.2001 № 26н.
Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на приобретение. Имущество стоимостью не более 20000 рублей за единицу (а так же приобретенные книги, брошюры и т.п. издания, не входящие в библиотечный фонд) квалифицируется, как товароматериальные ценности, бухгалтерский учет ведется на счетах учета запасов.
В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за все время эксплуатации.
Амортизация основных средств начислена линейным способом по нормам, и срокам полезного использования, определяемым в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» по основным средствам.
| Начисленная амортизация за 2010 год составила: |
здания - 7 %
сооружения - 0 %
машины, оборудование - 32 %
транспортные средства - 60 %
другие основные средства - 1 %
В собственности Общества находится два земельных участка, расположенные на территории Кировской области:
1. В населенном пункте с. Пасегово. Земельный налог начисляется и оплачивается в межрайонную ИФНС № 7 по Кировской области в г. Кирове-Чепецке.
2. В населенном пункте г. Котельнич. Земельный налог начисляется и оплачивается в межрайонную ИФНС № 8 по Кировской области в г. Котельнич.
Объектов жилищного фонда нет.
В 2010 году реализованы следующие основные средства:
| № п/п | Наименование основных средств | Остаточная стоимость, в тыс. руб. | Выручка от реализации (без НДС), в тыс. руб. |
| 1 | Сооружения | 0 | 25 |
| 2 | Машины, оборудование | 610 | 2092 |
| 3 | Хозяйственный инвентарь и другие виды основных средств | 5 | 146 |
Основные средства, полученные в аренду, кроме финансовой (лизинговое имущество) учитываются на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства» в ценах, предусмотренных в приемосдаточных актах или выданных бухгалтерских справках. Амортизацию по ним начисляет арендодатель. Основные средства, приобретенные в лизинг, учитываются в соответствии с условиями договора на балансе Общества - лизингополучателя на 01 счете и амортизация по ним начисляется на 02 счете.
Объекты основных средств, переданные в аренду, учитываются на 01 счете «Основные средства», но обособляются в аналитическом учете.
6.3.4. Финансовые вложения
Учет финансовых вложений осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений», ПБУ 19/02, утв. приказом Минфина РФ от 10.12.2002г №126н.
Аналитический учет финансовых вложений ведется отдельно по видам финансовых вложений и объектам, в которые осуществлены эти вложения.
Все финансовые вложения принимаются к учёту в сумме фактических затрат и квалифицируются на краткосрочные и долгосрочные исходя, из предполагаемого срока их использования.
Стоимость краткосрочных финансовых вложений на конец отчетного периода 59 тыс. рублей – выданный процентный заем работнику Общества, срок погашения которого на конец отчетного периода составляет менее 12 месяцев. Стоимость долгосрочных финансовых вложений на конец отчетного периода 12 277 тыс. рублей – приобретение Обществом доли в уставном капитале двух ООО.
6.3.5. Материально-производственные запасы
Бухгалтерский учет материально-производственных запасов осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов», ПБУ 5/01, утв. приказом Минфина РФ от 09.06.2001 г № 44н и Методическими указаниями по бухгалтерскому учету специального инструмента, спецприспособлений, спецоборудования и специальной одежды, утв. приказом Минфина РФ от 26.12.02 г. № 135н.
К материально-производственным запасам относится инвентарь, инструмент, хозяйственные принадлежности со сроком службы менее года, которые учитываются в сумме фактических затрат на приобретение.
Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и ином выбытии производится методом средней себестоимости.
Результаты проведенных инвентаризаций не оказали существенного влияния на оценку активов.
6.3.6. Расходы будущих периодов
Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов и подлежат списанию по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся. В отчетном году основными статьями данных расходов являются:
- страховые затраты по транспортным средствам, работникам Общества
- расходы на приобретение права на осуществление строительства и права использования программных продуктов,
- расходы на оплату труда (с отчислениями) будущих периодов.
На конец отчетного периода расходы, срок списания которых превышает 12 месяцев, относятся к долгосрочным и отражены по строке «Прочие внеоборотные активы» бухгалтерского баланса.
6.3.7. Задолженность покупателей и заказчиков
Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями. Просроченная дебиторская задолженность, состоящая из доходов, отраженных в составе выручки 2007 года, в сумме 256,8 тыс. руб. списана в отчетном периоде в прочие расходы Общества.
Резерв по сомнительным долгам не создается.
6.3.8. Признание дохода
Выручка от продажи продукции, работ (оказания услуг) признавалась для целей бухгалтерского учета по мере отгрузки продукции, выполнения работ (оказания услуг) покупателям и предъявления им расчетных документов. Отражена в форме № 2 «Отчет о прибылях и убытках» за минусом налога на добавленную стоимость. Датой получения дохода признается дата подписания акта выполненных работ, передачи имущества. По договорам, длительность исполнения которых более одного года, в соответствии с ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда», учет доходов ведется по доле выполненного объема работ в общем объеме работ по договору методом экспертной оценки сметно-договорного отдела Общества. В отчетном периоде отражена непредъявленная заказчику выручка, признанная в составе выручки бухгалтерского учета (расходов и прибыли) в сумме 80 722 тыс. руб. (без НДС).
Выручка от реализации работ, продукции собственного производства и прочего имущества признавалась для целей налогообложения в 2010 году по методу начисления независимо от факта фактического поступления денежных средств. Датой получения дохода признается дата подписания акта выполненных работ, передачи имущества. По договорам, длительность исполнения которых приходится на разные налоговые периоды в случае, если договором предусмотрена поэтапная сдача работ, в отчетном периоде налогового учета не отражена в составе выручки (расходов и прибыли) по выполненным этапам работ, не предъявленная заказчику, сумма 80 722 тыс. руб. (без НДС).
Учет выручки и затрат от оказания услуг по аренде имущества отражаются на счетах учета доходов и расходов от обычных видов деятельности.
Учет выручки и затрат от реализации товаров отражаются на счетах учета доходов и расходов от обычных видов деятельности.
Учет выручки и затрат от продажи имущества (материалов, основных средств, ценных бумаг) отражаются на счетах учета прочих доходов и расходов.
Исчисление налога на прибыль производится в соответствии с главой 25 Налогового кодекса РФ.