Утверждено «06» мая 2006 г
| Вид материала | Документы |
- С. В. Ильичев >29. 05. 2006 г. Положение, 446.88kb.
- Прика з, 93.38kb.
- «Принципы управления процессом формирования бюджетных расходов государственными органами, 106.96kb.
- Сессия Американского Акустического Общества, г. Провиденс, 2006, международный, 1000,, 65.95kb.
- Госдума РФ мониторинг сми 16 мая 2006, 2708.89kb.
- Утверждено «21» июля 2006 г. Зарегистрировано 2006, 4319.91kb.
- Приказ 3 августа 2006 г. N 201 о концепции национальной образовательной политики Российской, 1023.3kb.
- Положение о лицензировании деятельности по разработке и (или) производству средств, 79.95kb.
- Положение о лицензировании деятельности по технической защите конфиденциальной информации, 62.34kb.
- Источник: ис параграф, 14., 322.88kb.
5.2. Ликвидность поручителя, достаточность капитала и оборотных средств
Показатели, характеризующие ликвидность Поручителя:
-
Наименование показателя
2003 г.
2004 г.
2005 г.
Собственные оборотные средства, тыс. руб.
- 478
- 137 827
- 372 466
Индекс постоянного актива, раз
20,9
608
7,6
Коэффициент текущей ликвидности, раз
1
0,8
0,9
Коэффициент быстрой ликвидности, раз
0,4
0,3
0,4
Коэффициент автономии собственных средств
0,003
0,005
0,05
Собственных оборотных средств Поручителя недостаточно для финансирования оборотных активов. Все собственные средства направлены на финансирование внеоборотных активов. Оборотные активы финансируются за счет привлеченных средств.
Индекс постоянного актива достаточно высокий, что свидетельствует о недостатке собственных средств для финансирования постоянных активов. Однако в 2005 году индекс снизился, хоть и оставался на достаточно высоком уровне.
Ликвидность компании на протяжении периода находится на приемлемом уровне. Поручитель за счет оборотных активов может погасить краткосрочные пассивы на 90%. За счет наиболее ликвидных активов Поручитель может погасить краткосрочные пассивы на 40%.
Исходя из приведенных показателей очевидно, что собственного капитала Поручителя не достаточно для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов.
Доля собственных средств достаточно низкая, что характеризует Поручителя как зависимого от внешних источников финансирования. Тем не менее коэффициент автономии собственных средств на протяжении периода растет, что является позитивной тенденцией.
5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя
5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя
-
Наименование показателя
2003 г.
2004 г.
2005 г.
Размер уставного капитала ( тыс.руб.)
10,8*
10,8*
10,8*
Общая стоимость долей Поручителя, выкупленных Поручителем для последующей перепродажи (тыс.руб.)
0
0
0
Размер резервного капитала Поручителя (тыс.руб.)
0
0
0
Размер добавочного капитала Поручителя (тыс. руб.)
0
0
0
Размер нераспределенной чистой прибыли (непокрытого убытка) Поручителя а (тыс. руб.)
13
216
56 538
Размер средств целевого финансирования Поручителя (тыс. руб.)
0
0
0
Общая сумма капитала Поручителя (тыс. руб.)
23,8
226,8
56 548,8
* - Размер уставного капитала поручителя, приведенный в данном пункте соответствует Уставу.
Структура и размер оборотных средств Поручителя в соответствии с бухгалтерской отчетностью Поручителя:
-
2003 г.
2004 г.
2005 г.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
0
0
1 072
0,3
1 458
0,2
Затраты в незавершенном производстве
864
1,1
1 949
0,6
1 139
0,2
Готовая продукция и товары для перепродажи
36 703
44,4
120 739
37,5
165 685
22,6
Расходы будущих периодов
52
0,06
359
0,1
100 701
13,7
НДС по приобретенным ценностям
10 291
12,5
53 209
16,5
84 547
11,5
Дебиторская задолженность (долгосрочная)
0
0
0
0
0
0
Дебиторская задолженность (краткосрочная)
4 888
5,9
91 008
28,2
257 172
35,1
Краткосрочные финансовые вложения
2 720
3,3
13 613
4,2
28 572
3,9
Денежные средства
10 013
12,1
24 224
7,5
71 949
9,8
Прочие оборотные активы
17 073
20,7
16 006
5
21422
2,9
ИТОГО
82 604
100
322 179
100
732 645
100
Источники финансирования оборотных средств поручителя:
Источниками финансирования оборотных средств ООО «КОРА-ТК» являются собственные средства Поручителя и привлеченные ресурсы в виде банковских кредитов и займов. Значительную долю в структуре оборотных средств составляют запасы готовой продукции, товаров для перепродажи и дебиторская задолженность, управление которой предполагает, прежде всего, контроль за оборачиваемостью средств в расчетах.
Политика поручителя по финансированию оборотных средств, а также факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности появления указанных факторов: политика направлена на переход к финансированию оборотных средств за счет собственных источников. На изменение оборотных средств может повлиять увеличение объема выполняемых работ.
Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, отсутствуют.
5.3.2. Финансовые вложения поручителя
Перечень финансовых вложений поручителя, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на 31.12.2005 г. (конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг).
Сумма всех финансовых вложений Поручителя на 31.12.2005 г.: 28 572 тыс. руб.
Финансовых вложений в ценные бумаги: нет
Иные финансовые вложения:
1. Объект финансового вложения: заём выданный
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Кронверк»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Кронверк»
Место нахождения: 650070, Российская Федерация, Кемеровская область, г. Кемерово, ул. Тухачевского, 58
идентификационный номер налогоплательщика: 4206031137
размер вложения в денежном выражении: 12 827 346 руб.
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения: беспроцентный заём
срок выплаты:
763 652 руб. – срок выплаты 01.12.2006 г.
1 273 658, 55 руб. – срок выплаты 25.04.2007 г.
10 790 035,18 руб. – срок выплаты 30.04.2007
Предоставляется информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции: потенциальные убытки Поручителя ограничены балансовой стоимостью вложений.
2. Объект финансового вложения: заём выданный
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Крона»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Крона»
Место нахождения: 650070, Российская Федерация, Кемеровская область, г. Кемерово, ул. Тухачевского, 58
идентификационный номер налогоплательщика: 4205078132
размер вложения в денежном выражении: 3 400 000 руб.
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения: беспроцентный заём
срок выплаты: 31.12.2006 г.
Предоставляется информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции: потенциальные убытки Поручителя ограничены балансовой стоимостью вложений.
3. Объект финансового вложения: заём выданный
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Кора»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Кора»
Место нахождения: 650070, Российская Федерация, Кемеровская область, г. Кемерово, ул. Тухачевского, 58
идентификационный номер налогоплательщика: 4208003760
размер вложения в денежном выражении: 11 000 000 руб.
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения: беспроцентный заём
срок выплаты: 22.12.2010
Предоставляется информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции: потенциальные убытки Поручителя ограничены балансовой стоимостью вложений.
Средства Поручителя на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, в отношении которых было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами), не размещались.
Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми поручитель произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг: учет финансовых вложений ведется в соответствии с законодательством и нормативными документами по бухгалтерскому учету РФ. Приказ Минфина РФ от 10 декабря 2002 г. N 126н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02»
5.3.3. Нематериальные активы поручителя
В связи с тем, что Поручитель зарегистрирован в качестве юридического лица 03.06.2003 г. информация приводится за 2003-2005 гг.
В 2003-2004 гг. нематериальных активов у Поручителя не было.
Отчетная дата: 31.12.2005 г.
-
Наименование группы объектов нематериальных активов
Первоначальная восстановительная стоимость, руб.
Сумма начисленной амортизации, руб.
Товарный знак «Добра палата»
44 097,00
3 074,94
Итого:
44 097,00
3 074,94
Взноса нематериальных активов в уставный капитал и их поступления в безвозмездном порядке не было.
Бухгалтерский учет нематериальных активов осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету ПБУ 14/01 «Учет нематериальных активов», утвержденным Минфином РФ от 16 октября 2000 г. № 91н.