Итоги исполнения бюджета 2002 г. И задачи на 2003 г. Итоги социально-экономического развития Иркутской области в 2002 году

Вид материала

Содержание

В настоящее время перед нами стоит задача полностью передать указанные расходы на федеральный бюджет.
Третья группа – исполнение по расходам более 100
Структура расходов бюджетов муниципальных образований приведена в диаграмме 1 .
На 01.01.2003 года состояние кредиторской задолженности приведено в диаграмме.
В муниципальном образовании «Нижнеилимский район» (мэр Алексеев Б.Г., начальник финансового управления Козак Г.П.)
Отсюда и вытекают задачи, которые нам с вами предстоит решить в течении текущего года

Подобный материал:

Расширенная коллегия Главного финансового управления Иркутской области

ИТОГИ

Исполнения бюджета 2002 г.

И ЗАДАЧИ на 2003 г.

Итоги социально-экономического развития Иркутской области в 2002 году

1.1. Общая характеристика социально-экономического развития Иркутской области

Завершившийся 2002 год можно охарактеризовать как период стабилизации экономики и формирования предпосылок для устойчивого роста. Удалось обеспечить развитие тенденций промышленного роста, увеличения внешнеторгового оборота, повышения эффективности сельскохозяйственного производства.

В 2002 г. по основным отраслям экономики области, промышленности и сельскому хозяйству, темп роста превысил среднероссийский уровень в целом по России на 3.3%, основной прирост дала машиностроительная отрасль- 30,1% .

Ключевыми отраслями промышленного производства по-прежнему являются цветная металлургия и лесопромышленный комплекс, обеспечивающие более 40% объемов производства области.

По состоянию на 1.01.2003 г. в Едином государственном регистре предприятий и организаций (ЕГРПО) учтено 53,8 тыс. субъектов всех отраслей экономики. За год их число увеличилось на 3,3 тыс. единиц (на 6,5%). Малый бизнес в численности работающих обеспечивает 8,1% всех занятых, 16,5% объема строительных работ и производит 4,7% от объема промышленной продукции

При этом, структура налоговых поступлений по отраслям промышленности не является оптимальной и свидетельствует о непропорциональном, по сравнению с объемом выпуска, отчислении налогов предприятиями химической и нефтехимической промышленности, черной и цветной металлургии, лесного комплекса

Валовая продукция сельского хозяйства составляет около 2% от уровня России при доле в сельскохозяйственных угодий – 1,25%. Собственное производство в последние годы самообеспечивает регион картофелем, молоком, овощами и яйцом.

По отношению к регионам Сибирского федерального округа по объемам инвестиций в основной капитал на душу населения в течение 2002 года область находилась на 6-7 месте (среди 12 регионов).

Основным показателем, характеризующим уровень эффективности развития экономики региона, является валовой региональный продукт. За 2002 год (в сопоставимых ценах 2000 г.) по отношению к 2001 году он увеличился на 4,4%, преимущественный вклад в это увеличение внесли промышленность, транспорт и торговля. Сельское хозяйство занимает незначительную часть ВРП – 6%, и за последние 3 года его роль в формировании ВРП практически не изменилась.

Уровень ВРП, приходящийся на душу населения в Иркутской области (в сопоставимых ценах 2000 г.) увеличился с 41,2 тыс.руб./чел. до 45,0 тыс.руб./чел в 2002 году, ВРП на одного работающего – со 126,7 тыс.руб./чел до 139,5 тыс.руб./чел. соответственно.

В целях реализации накопленного потенциала, поддержки темпов социально-экономического роста администрацией области была разработана «Программа социально-экономического развития Иркутской области до 2005 г.», в соответствии с которой основной целью политики администрации области на период до 2005 г. является повышение уровня жизни населения области на основе устойчивого экономического развития.

В рассматриваемом году номинальные денежные доходы в среднем на душу населения увеличились по сравнению с соответствующим периодом 2001 г. на 23,8% и составили 3413,9 руб. Величина прожиточного минимума за истекший год составила 1915 руб. в расчете на душу населения и возросла по сравнению с 2001 г. на 12,9%.

Существенно улучшилось состояние кредитной сферы области. По данным Центрального Банка России, за последние 2,5 года объем кредитных вложений в экономику Иркутской области увеличился почти в 5 раз, достигнув 26,5 млрд. руб. За период 2000-2002 гг. совокупные активы и пассивы кредитных организаций выросли в 1,5 раза (с учетом инфляции). Собственные ресурсы кредитных организаций области увеличились на 70% до 2836 млн. руб. Уставный капитал увеличился на 33%.

По предварительным подсчетам внешнеторговый оборот Иркутской области в 2002 году составил 3655,6 млн. долларов США, в том числе:

- экспорт составил 3223,6 млн. долларов США и увеличился в сравнении с предыдущим годом на 1,5 %;

- импорт составил 432 млн. долларов США, что на 2,7 % меньше 2001 г.

Объем государственного долга области по состоянию на 1 января 2002 года составлял 2 487, 7 млн. рублей, по состоянию на 1 января 2003 года составил – 2 589, 3 млн. рублей, в том числе по ранее заключенным администрацией области договорам поручительства – 902,7 млн. рублей.

В течении прошлого года проведена реструктуризация задолженности Иркутской области по государственным купонным облигациям Иркутской области, находящимся в собственности Минфина России, в объеме 130 млн. рублей с одновременным списанием пени, начисленных за несвоевременный возврат средств в сумме 59 млн. рублей. В соответствии с условиями реструктуризации, главное финансовое управление области осуществило выпуск и передачу в собственность Российской Федерации государственных облигаций Иркутской области с постоянным процентным доходом на сумму 104 млн. рублей со сроками погашения выпусков в 2003, 2004, 2005 годах.

Впервые после длительного перерыва осуществлен выпуск государственных облигаций Иркутской области объемом 160 млн рублей. Привлеченные средства в соответствии с Законом области «Об областном бюджете на 2002 год» направлялись на финансирование расходов областного бюджета.

Структура государственного долга области в динамике характеризуется увеличением объема задолженности по заключенным администрацией области договорам поручительства. Это обусловлено принудительным включением Минфином России в государственный долг Иркутской области обязательств, прекративших свое действие на основании норм гражданского законодательства Российской Федерации или не являющихся формами долговых обязательств.

За период с января 2000 года по январь 2003 года наблюдается рост долга муниципальных образований Иркутской области. (Диаграмма )

Наиболее быстрыми темпами в структуре долга муниципальных образований и в абсолютной величине растет задолженность по бюджетным ссудам и кредитам, в том числе и из областного бюджета.

Не гасятся ссуды, выданные из РФФП в 1994-2002 годах. Проведенная реструктуризация по задолженности в РФФП увеличила объем долга муниципальных образований, так как в новых долговых обязательствах в основной долг включены проценты и штрафы.

В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ объем государственного и муниципального долга не должен превышать объема доходов соответствующего бюджета без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы РФ. В муниципальных образованиях: г. Бодайбо, Катангского, Киренского, Мамско-Чуйского районов, указанный выше параметр нарушен, в объеме их долга преобладают ссуды, выданные из Регионального фонда финансовой поддержки предприятий, осуществляющих завоз товаров в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности.

Исполнение доходов в 2002 году можно назвать относительно успешным. Так, уточненный план по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджет был исполнен на 102,7%, в абсолютной сумме налоговые и неналоговые доходы составили 17190,4 млн. рублей. К уровню 2001 года доходы возросли на 27,9%, а с поправкой на инфляцию на 11,2%. В значительной степени такой прирост доходов является результатом работы, проведенной еще в 2001 году – как вы помните, основными достижениями в этой работе были индексация ставок платы за пользование водными объектами и введение единого налога на вмененный доход для предприятий розничной торговли.

В 2002 году главным финансовым управлением области была проведена значительная работа по увеличению доходов бюджета. Так, среди основных этапов этой работы можно назвать отмену всех региональных льгот по налогу на имущество предприятий, введение транспортного налога, введение нового единого налога на вмененный доход (в соответствии с федеральным законодательством), разработку порядка реструктуризации задолженности по налогам, подлежащим зачислению в территориальный дорожный фонд. Результаты этой работы мы ожидаем увидеть в текущем году.

Однако, есть и отрицательные моменты. Основной из них – это изменение федерального законодательства по налогу на прибыль организаций. Как вы знаете, 29.05.2002 года был принят федеральный закон №57-ФЗ, который позволил плательщикам применить ускоренные нормы амортизации к основным средствам, находящимся в эксплуатации ранее и единовременно списать всю накопленную амортизацию на расходы. В результате этого у многих предприятий возникли крупные переплаты по налогу на прибыль, сумма которых на 1 января 2003 года составила около 392 млн. рублей. Здесь следует оговориться, что низкий размер прибыли в 2002 году являлся именно разовым фактором, обусловленным принятием названного ранее федерального закона; в 2003 году этого фактора уже не будет. Тем не менее, существование переплат в настоящее время является достаточно серьезной проблемой, оказывающей давление на бюджет 2003 года.

В этой связи я хотел бы отметить, что в текущем году мы ждем от муниципальных образований особых усилий по мобилизации имеющейся на их территориях доходной базы. Тем более, что резервы для работы местных органов власти в этом направлении имеются.

Так, муниципальные образования имеют возможность значительно повысить поступления земельного налога путем проведения экономического зонирования территорий населенных пунктов. Несмотря на это, отдельные муниципальные образования работу по зонированию своих территорий так и не провели.

Недостаточно активно ведется работа по консолидации доходов местных бюджетов на единых бюджетных счетах – доходы от предпринимательской деятельности на многих территориях до сих пор продолжают поступать на расчетные счета бюджетных учреждений. А это значительно затрудняет контроль за использованием этих средств и приводит к «распылению» финансовых ресурсов местных бюджетов.

Опять-таки нами неоднократно указывалось на необходимость повышения ставок налога на имущество физических лиц до максимума, установленного федеральным законодательством. Тем не менее, большинство муниципальных образований до сих пор позволяют себе держать ставки этого налога на уровне, ниже максимального – причем, в основном по категории дорогостоящего имущества, владеют которым платежеспособные слои населения.

Хочу отметить также, что муниципальными органами власти недостаточно активно ведется работа по взаимодействию с налогоплательщиками.

Так, например, от администраций некоторых территорий поступают жалобы на то, что плательщики фактически работают на их территории, но уплачивают налоги в другие бюджеты. Например: один из мэров заявляет главному финансовому управлению о том, что предприятие «Агродорспецстрой» работает на территории его района, выплачивает заработную плату рабочим, но весь налог на доходы физических лиц уходит в бюджет г. Иркутска. Здесь очень важно понимать, что решение подобных проблем в первую очередь находится в компетенции самого мэра. В этой связи полезно привести положительный опыт Ольхонского района, руководство которого в абсолютно идентичной ситуации самостоятельно, без помощи областной администрации, добилось уплаты налога от этого предприятия в бюджет района. Естественно, «Агродорспецстрой» -- это всего лишь пример, на самом деле таких случаев в области немало.

Таким образом, я хотел бы ориентировать Вас в 2003 году на более серьезную работу в сфере мобилизации доходов и заверить, что без Вашей самостоятельной работы в этой области Вам будет достаточно сложно рассчитывать на поддержку областного бюджета.

Не менее важным этапом бюджетного процесса является рациональное использование бюджетных средств. С 2002 года введена схема казначейского исполнения бюджета по лимитам финансирования. Смена схемы финансирования позволила сократить прохождение бюджетных средств, повысить их прозрачность.

В соответствии с Бюджетным кодексом РФ (принцип единства кассы) выдача наличных денежных средств с 2002 года производится с единого счета бюджета. Это касается как бюджетного финансирования, так и доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

В прошлом году предпринимательская и иная приносящая доход деятельность бюджетных учреждений практически в полном объеме переведена на казначейское исполнение, что позволило более полно учитывать и контролировать такие средства. Проведена ревизия источников их поступлений, часть средств мобилизована напрямую в доходы бюджета.

Введена процедура учета договоров и бюджетных обязательств областных бюджетных учреждений с целью минимизации кредиторской и дебиторской задолженности. В настоящее время полностью учитываются обязательства по коммунальным услугам, связи и капитальным расходам. В 2003 году планируется продолжить учет бюджетных обязательств с расширением перечня статей экономической классификации, по которым производится учет.

В соответствии с Законом Иркутской области «О межбюджетных отношениях в Иркутской области», Законом «Об областном бюджете на 2002 год», Бюджетным кодексом принято Постановление губернатора Иркутской области «Об организации кассового обслуживания исполнения местных бюджетов муниципальных образований области».

В целях реализации данного постановления организовано кассовое исполнение обслуживания бюджетов г.Шелехова и Зиминского района.

Подписаны соглашения и проведена необходимая работа для кассового обслуживания исполнения бюджетов Нижнеудинского, Тайшетского, Усольского, Качугского, Черемховского, Заларинского районов. В течение 2003 года планируется перевести на кассовое обслуживание еще ряд высокодотационных муниципальных образований.

Консолидированный бюджет области по расходам исполнен к уточненному плану года на 102,4% , или на 23 858 млн. рублей.

Наибольший удельный вес в структуре расходов консолидированного бюджета области составляют расходы по следующим разделам:

образование – 26,6% или 6 342 млн. рублей;
здравоохранение и физическая культура – 15,4% или 3 669 млн.рублей;
жилищно-коммунальное хозяйство – 12,1% или 2 875 млн.рублей;
социальная политика – 9% или 2 148 млн. рублей;
целевые бюджетные фонды – 8,9% или 2 127 млн.рублей.

Областной бюджет по доходам исполнен на 101,5%, или на 12390 млн. рублей, по расходам на 108,3 %, или на 8370 млн.рублей.

Расходы на финансирование учреждений и мероприятий социальной сферы по отчету за 2002 год исполнены на 102,4% к плану года или на 12797 млн. рублей, что в 1,5 раза выше уровня 2001 года.

Расходы возросли по всем отраслям социальной сферы. Наибольший рост - 62,2% сложился по расходам на образование, на 48.8% увеличены расходы на культуру и искусство. Расходы на здравоохранение выросли на 59,1%, социальную политику – 21,9%.

В экономической структуре расходов на социальную сферу наибольший удельный вес занимают расходы на оплату труда с учетом начислений, который составил в 2002 году 59,8% к 46,3% в 2001 году.

Расходы на материальные затраты и капитальные вложения в основные фонды напротив снизились на 12,2% и 1,4 % соответственно.

В течение года на приобретение и обновление оборудования учреждений культуры и искусства направлено свыше 8 млн. рублей. Приобретены звуковая аппаратура и музыкальные инструменты для областной филармонии, рояль для областной школы искусств, светозвуковое оборудование для театра юного зрителя им. Вампилова и областного театра кукол «Аистенок», на пополнение фондов централизованной библиотечной системы, практически во все территории области, направлено 700 тыс. рублей, выделены средства в сумме 9,7 млн. рублей на организацию областных мероприятий в области культуры, в том числе 3 млн. рублей на празднование 65-летия Иркутской области.

Расходы по оплате услуг санавиации, обслуживающей отдаленные и северные районы области, в 2002 году составили 16 млн. рублей.

В сумме 15 млн. рублей произведено финансирование дорогостоящих видов медицинской помощи населению области. За счет этих средств осуществлялось лечение больных области, нуждающихся в эндопротезирование крупных сосудов, лечении тяжелых форм гемофилии. Произведено 7 операций по трансплантации почки, 529 кардиохирургических операций, аортокоронарного шунтирования 90 операций.

В 2002 году реализовывалось 12 программ, с объемом финансирования 72,4 млн. руб.

Реализация централизованных мероприятий и программ в области здравоохранения позволила:

снизить заболеваемость ВИЧ-инфекцией на 21% по сравнению с предыдущим годом,
добиться снижения общей заболеваемости туберкулезом на 6%, количество операций больным с туберкулезом костей и суставов увеличилось в 2 раза, за счет выделения флюро-рентген пленки по районам области повысилась выявляемость туберкулеза на 8%, проведено множество мероприятий, имеющих большое значение для населения области.

В связи с проведением в области мероприятий посвященных празднованию 57-летия Победы в Великой Отечественной войне из областного бюджета по разделу 18 “Социальная политика” выделено 3,3 млн. рублей. Наиболее значимыми мероприятиями были: приобретение дебитных карт оплаты услуг мобильной телефонной связи “ФОРА” на 25 единиц эфира (по 12 карт каждому) инвалидам ВОВ, получившим в 2001 году сотовые радиотелефоны, обеспечение участников ВОВ, тружеников тыла и вдов путевками на санаторно-курортное лечение.

Произведена выплата доплат к пенсиям в сумме 6,60 млн. рублей.

В полном объеме обеспечена выплата текущих пособий гражданам, имеющим детей в сумме 379 млн. рублей, полностью погашена кредиторская задолженность по детским пособиям.

Расходы консолидированного бюджета области по разделу «Государственное управление и местное самоуправление» составили 1426 млн. рублей или 98,84% от плановых назначений (1443 млн. рублей). В том числе по областному бюджету – 372 млн. рублей или 98 % от плана (378 млн. рублей), по местным бюджетам – 1055 млн. рублей или 99 % плановых назначений (1064 млн. рублей).

Удельный вес расходов на государственное управление и местное самоуправление в общих расходах консолидированного бюджета практически не изменился и составил 6 %, областного бюджета – 4,4 %, местных бюджетов – 6,8 %. Наибольший удельный вес расходы на местное самоуправление имеют в следующих муниципальных образованиях:

Тайшетский район – 13,6%;
Ольхонский район – 13,3%;
Зиминский район – 13,2%;
Слюдянский район – 13,1%;
Балаганский район – 13,1%.

В структуре расходов консолидированного бюджета на государственное управление и местное самоуправление наибольшую часть составляют расходы на оплату труда с начислениями - 72,7 % ; оплату коммунальных услуг, связи, транспортных услуг, –5,1 %, на приобретение предметов снабжения и расходных материалов – 5,0 %, на приобретение, модернизацию оборудования и предметов длительного пользования и проведение капитального ремонта – 7,5 %.

Расходы консолидированного бюджета Иркутской области на правоохранительную деятельность осуществляются в основном из областного бюджета. При внесении изменения в Закон «О милиции» в 2000 году (отменен термин «местная милиция») и бюджетным кодексом установлено, что правоохранительная деятельность совместно финансируется из федерального бюджета и бюджетов Субъектов Российской Федерации.

Муниципальные образования имеют право по решению органов местного самоуправления устанавливать дополнительную численность милиции и оказывать помощь правоохранительным органам из местных бюджетов.

По итогам 2002 года на финансирование милиции общественной безопасности из бюджетов 26 из 37 территорий было израсходовано 17,4 млн. руб., которые направлены на содержание 150 сотрудников милиции общественной безопасности по решению районных и городских дум. Эти расходы можно назвать нерациональным расходованием средств местных бюджетов, т.к. численность милиции, установленная губернатором в оперативных целях может перераспределяться по территориальным подразделениям.

Кроме того зачастую, вводя численность по решению районных дум, муниципальные образования не обеспечивают им содержание по закону «О милиции» и льгот, положенных по закону, что приводит к росту кредиторской задолженности и судебных тяжб.

Расходы на содержание милиции ежегодно растут, со 125 млн. в 1998 году до 637 млн. руб. в 2002 году. Но в то же время составляющая зарплаты в общем объеме затрат на милицию остается на уровне 60%, в 2001 году 66%, а в 2002 году 69,2%.

Не смотря на повышении тарифов на энергоносители в 2002 году расходы на коммунальные платежи уменьшились по сравнению с 2001 годом. Это связано с введением порядка учета бюджетных обязательств, вытекающих из договоров на поставку продукции (работ, услуг) и иных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств областного бюджета.

Уменьшение расходов по коммунальным платежам позволило увеличить в 2002 году расходы на материальные статьи.

За текущий период удалось значительно приблизить расходы на одного сотрудника милиции к федеральным показателям, что является значительным фактором для устранения текучести кадров, повышение их качественного,

Расходы на содержание государственной противопожарной службы области в 2002 году исполнены в сумме 271,5 млн.руб.(99,6% от плана),в том числе на оплату труда с начислениями – 176 млн.руб.

В период с 1998 по 2000 год происходило реформирование штабов гражданской обороны в Главные управления ГО и ЧС Министерства по чрезвычайным ситуациям РФ. Соответственно наращиваются объемы финансирования по предупреждению и ликвидации ЧС. С 7 млн.руб. в 1998 году до 31 млн.руб. в 2002 году.

Решением губернатора области создано областное государственное учреждение Аварийно-спасательная служба Иркутской области», на ее создание израсходовано 9 млн.руб. (99,6%).

Служба создана в целях предупреждения и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, а также для оказания помощи населению, терпящему бедствие. В 2002 году сформированы подразделения в 4 городах области (Иркутск, Киренск, Братск, Ангарск) с общей численностью 73 единицы.

Для ликвидации ЧС в 2002 году были выделены средства резервного фонда администрации в сумме 24,7 млн.руб., в том числе:

6,2 млн.руб. на ликвидацию последствий аварийной ситуации в г.Усть-Куте ;
1,4 млн.руб. на уничтожение саранчи и лугового мотылька (ГУСХ);
123,9 тыс.руб. на оплату авиационного обследования затопленных населенных пунктов.

Увеличились расходы на предупреждение и ликвидацию ЧС по муниципальным образованиям. В Иркутске и Братске сформированы городские поисково - спасательные отряды, т.к. в условиях критического уровня износа оборудования категорированных предприятий и ЖКХ, значительно возросла угроза техногенных аварий и катастроф. В этом смысле особо показательным является тот факт, что на территориях, которые несут расходы по профилактике ЧС, аварий в прошлом году не происходило.

Постановлениями Правительства РФ для Иркутской области выделены средства резервного фонда Правительства РФ для ликвидации последствий летнего и весеннего паводка 2001, соответственно 133,2 млн.руб. и 36,7 млн.руб.

Иркутская область является территорией риска по техногенным авариям, зоной повышенной сейсмичности, селе и лавиноопасной и традиционно подтопляемой в весенний период территорией, имеющей широкую сеть транспортных магистралей, поэтому расходование средств на предупреждение ЧС приводит к экономии более значительных объемов денежных вложений на их ликвидацию.

Постановлением губернатора области от 31.08.2000г. № 310-п утверждено поэтапное формирование аппарата мировых судей в количестве 303 штатных единиц, замещающих должности областной государственной службы.

Расходы областного бюджета на содержание аппарата мировых судей и материально-техническое обеспечение мировых судей составили в 2002 году 55, 6 млн. руб. На 01.01.03г. открыто 111 судебных участков.

В процессе судебной реформы свое развитие получает судебная система субъектов, первым в Иркутской области введен институт мировых судей. В перспективе - становление системы судов присяжных заседателей и конституционных (уставных) судов. Поэтому отработка механизма финансирования судебной системы на примере мировых судей представляется важным для последующей работы.

Законами РФ «Об обороне», «О военной службе» расходы на оборону государства отнесены к расходам, финансирующимся исключительно из федерального бюджета.

Однако Указ Президента РФ «Об утверждении положения о военных комиссариатах» от 15.10.99г. № 1372 относит содержание технического персонала и зданий военных комиссариатов из бюджетов субъектов РФ.

Эти расходы в 2002 году составили 22,6 млн.руб. За счет резервного фонда администрации области в 2002 году было выделено 175,5 тыс.руб. на дополнительное питание призывникам.

В настоящее время перед нами стоит задача полностью передать указанные расходы на федеральный бюджет.

В целях повышения эффективности исполнения расходной части областного бюджета разработан порядок предоставления субвенции на подготовку к зиме объектов жилищно-коммунального хозяйства, находящихся в муниципальной собственности и принятых в течение 2002 года от сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Предоставление субвенции муниципальным образованиям осуществлялось при условии представления документов, предусмотренных порядком (актов приема-передачи от сельскохозяйственных товаропроизводителей, свидетельств о государственной регистрации права муниципальной собственности на объекты ЖКХ, проектно-сметной документации на проведение ремонтных работ объектов ЖКХ, заключений вневедомственной экспертизы и пр.)

Предоставление субсидий на подготовку к зиме объектов ЖКХ составило 6,3 млн. рублей при плане 10,3 млн. рублей, или 61,1 % от годовых назначений.

Значительное отклонение фактических данных от плановых назначений объясняется тем, что практически все финансовые органы муниципальных образований (кроме финуправления Братского района) несвоевременно оформили документы, необходимые для получения субсидии.

Законом «Об областном бюджете на 2002 год» в рамках реализации Областной государственной целевой программы развития коммунальной теплоэнергетики Иркутской области до 2003 года предусмотрены субсидии на реконструкцию объектов коммунальной теплоэнергетики в сумме 60 млн. рублей, в том числе бюджетам

г. Усть-Кута - 30,9 млн. руб.

г. Черемхово -18,3 млн. руб.

Иркутского района -10,8млн. руб.

Указанные расходы профинансированы в полном объеме.

В 2002 из федерального бюджета поступило на частичное возмещение расходов, связанных с предоставлением населению субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг в соответствии с Постановлением губернатора области от 12.08.2002 № 163-пг.

Рассмотрены материалы по передаче в муниципальную собственность жилищного фонда и коммунальных объектов.

В марте текущего года в Минфине России согласованы материалы по передаче объектов в муниципальную собственность в сумме 72,2 млн.рублей.

Необходимо напомнить, что Распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 октября 2002 г. № 1453-р определено завершить передачу указанных объектов в муниципальную собственность до 31.12. 2004 г.

В отчетном году продолжалась поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей области из областного бюджета, выделяемая в основном в форме субсидий и субвенций. Всего на эти цели было направлено организациям 230 млн.руб. из них по направлениям:

- на животноводческую продукцию – 41,9 млн. руб.;

- на племенное животноводство – 29,6 млн. руб;

на первичное семеноводство – 19,8 млн.руб.;
на поддержку плодородия земель –20,6 млн.руб.;

- на мероприятия по технической политике – 109 млн.руб.;

на поддержку крестьянских (фермерских) хозяйств – 6 млн.руб.;
на страхование посевов – 2,5 млн. руб.;

Из общего объема средств, выделенных из областного бюджета, 55 % получено организациями: Усольского (34%) и Иркутского (21%) района.

414 млн. руб

в соответствии со статьей 48 Закона «О федеральном бюджете на 2002 год» из Федерального фонда финансовой поддержки предоставлена субсидия в сумме 12,0 млн. рублей;
из областного бюджета профинансироавны субсидии в сумме 361,7 млн. рублей, в том числе: на закупку нефти, нефтепродуктов и топлива в районы Крайнего Севера для снабжения населения, организаций социальной сферы и ЖКХ – 186 млн. рублей; на оплату транспортных расходов по доставке нефти, нефтепродуктов и топлива в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности с ограниченными сроками завоза грузов – 175,5 млн. рублей.

40,5 млн. рублей

Фактически в 2002 году возвращен 41 млн.руб. средств регионального фонда господдержки, из них перечислено в погашение задолженности ОАО «Лензолото» – 34 млн. рублей; в погашение задолженности ОАО «Осетровский речной порт» – 1 млн. рублей; взыскано с администрации Киренского района за не целевое использование средств в соответствии с распоряжением главы администрации области от 16.11.2001г. № 186/583-рг – 4,3млн. рублей. Остаток средств на счете регионального фонда господдержки на 01.01.2003г. составил 5,6 млн. рублей.

Прошедший год был для всех нас чрезвычайно напряженным и сложным. Решение Правительства о повышении заработной платы работникам бюджетной сферы с 1 декабря 2001 года легло тяжелым бременем на областной и местные бюджеты Иркутской области.

Несмотря на статью 84 Бюджетного Кодекса РФ, в соответствии с которой к расходам, финансируемым исключительно из федерального бюджета относятся обеспечение реализации решений, принятых федеральными органами власти, вследствие которых увеличиваются расходы бюджетов других уровней, Иркутской области было выделено всего 429 млн. рублей из Фонда софинансирования социальных расходов при потребности в дополнительных средствах на выплату повышенной заработной платы работникам бюджетной сферы области - 3 123 млрд. рублей. 358 млн. рублей из данной суммы ушли в территории.

Решение о повышении заработной платы с 1 декабря 2001 года, не сопровождавшееся корректировками межбюджетных отношений с целью предоставления дополнительных финансовых ресурсов регионам, привело к тому, что в Иркутской области, в которой с середины 2000 года не существовало долга по заработной плате работникам организаций бюджетной сферы, в течение всего 2002 года наблюдался рост кредиторской задолженности. По состоянию на 1 января 2003 года она составила без начислений 169,2 млн. рублей. Задолженность по оплате коммунальных услуг бюджетных учреждений муниципальных образований на 1.01.2003 года составила 70 млн. рублей. Задолженность по начислениям на заработную плату около 320 млн. рублей.

В результате увеличения установленной доли платежей населения за жилищно-коммунальные услуги до 90% в течение 2002 года увеличилась задолженность местных бюджетов по погашению предприятиям ЖКХ предоставляемых населению адресных субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг. Из-за нехватки средств на финансирование данных расходов задолженность выросла за 2002 год на 43,0 млн. руб. и составила 58,4 млн. руб. Растет кредиторская задолженность бюджета области перед предприятиями по предоставлению льгот по Закону «О защите инвалидов».

В июне 2002 года Администрации Иркутской области было предложено заключить протокол об оздоровлении государственных и муниципальных финансов. Очень часто в прессе встречается мнение, что если бы администрация области подписала данный протокол, и отменила так называемую «губернаторскую» надбавку согласно требованиям протокола, то нам бы была обеспечена определенная финансовая помощь.

Однако, отмена надбавки – не единственное условие. Также одним из условий данного протокола было направление на финансирование заработной платы 60% от объема расходов консолидированного бюджета области. Однако избыточная концентрация финансовых ресурсов на одном направлении привела бы к росту задолженности по остальным статьям расходов, в т.ч. за потребляемые топливно-энергетические ресурсы. Предлагаемые же в рамках проекта протокола условия о высокой доле заработной платы в расходах бюджета, а также реструктуризации кредиторской задолженности бюджетных учреждений перед поставщиками топливно-энергетических ресурсов были объективно невыполнимы, т.к. уже при сложившихся расходах на заработную плату не остается средств на оплату даже текущего потребления электрической и тепловой энергии, не принимая в расчет задолженность прошлых лет, что по итогам 2002 года подтвердилось ростом задолженности по коммунальным услугам бюджетных учреждений большинства муниципальных образований области.

Таким образом, принимаемые администрацией области активные меры по стабилизации ситуации по выплате заработной плате работников бюджетной сферы, дали возможность самостоятельно изыскать около 1000 млн. рублей. Вместе с тем, из федерального бюджета в течение 2002 года было выделено 1176 млн. рублей, в т.ч. из Фонда софинансирования социальных расходов – 429 млн. рублей, бюджетные ссуды – 645 млн. рублей, дополнительная финансовая помощь – 102 млн. рублей. Потребность в средствах на выплату повышенной заработной платы составила 3123 млн. рублей, т.е. финансирование расходов на выплату повышения было обеспечено только на 69,7%. Предпринятые действия не позволили обеспечить выплату повышенной зарплаты в полном объеме вследствие общей низкой бюджетной обеспеченности Иркутской области как субъекта Российской Федерации.

Исполнение расходной части бюджетов муниципальных образований за 2002 год составило 15372,8 млн. рублей или 99,5%, что на 0,9% ниже, чем за аналогичный период прошлого года – 100,4%.

В зависимости от уровня исполнения расходной части бюджета за 2002 год территории можно разделить на 3 группы: первая группа – территории с исполнением расходов бюджета менее 90%, вторая – от 90 до 100%, третья – более 100%.

Первая группа – исполнение по расходам менее 90% - г. Братск.

Вторая группа – исполнение по расходам 90-100%

Третья группа – исполнение по расходам более 100%

В первую группу вошла только 1 территория – г. Братск, во вторую – 20, в третью – 16.

При рассмотрении исполнения расходов бюджета г. Братска можно отметить, что недовыполнение плановых назначений произошло практически по всем разделам расходной части бюджета. Наиболее низкий уровень исполнения по расходам жилищно-коммунальное хозяйство – 43,3%, расходам по обслуживанию государственного долга – 47,2%, расходам на промышленность, энергетику и строительство – 66,4%, расходам на охрану окружающей среды – 66,3%.

Наиболее высокое исполнение расходной части бюджета в г. Усть-Куте – 573,6 млн. рублей или 130,6%, для сравнения, в 2001 году расходная часть исполнена на 133,4%. Перевыполнение плана произошло по расходам на жилищно-коммунальное хозяйство – 139,2%, расходам на образование – 137,3%, культуру – 147,9%, здравоохранение – 123,5%.

Учитывая социальную направленность местных бюджетов, основная доля расходов приходится на расходы на социальную сферу и социальное обеспечение, доля которых в бюджетах колеблется от 40,1% в Мамско-Чуйском районе до 87,9% в Качугском районе. В среднем по муниципальным образованиям на расходы на социальную сферу приходится 54,8%. Низкий удельный вес расходов на социальную сферу в бюджетах отдельных районов связан с расходами на северный завоз топлива.

Структура расходов бюджетов муниципальных образований приведена в диаграмме 1 .

Основной статьей расходов местных бюджетов является заработная плата работникам бюджетной сферы.

Практически во всех муниципальных образованиях области, за исключением гг. Бодайбо, Саянска, Усолье-Сибирское, Жигаловского, Зиминского, Усть-Илимского районов, за период 2001-2002 гг. доля расходов на заработную плату увеличилась. Доля заработной платы в объеме собственных доходов и дотаций бюджетов значительно (более 15%) увеличилась в гг. Братске, Иркутске, Шелехове, Киренском, Нижнеудинском, Тулунском районах. Удельный вес заработной платы в расходах бюджетов приведен в диаграмме, имеющейся в раздаточном материале.

Процент направления собственных средств на выплату заработной платы с начислениями по состоянию на 01.01.2003 года по муниципальным образованиям Иркутской области составил 53 %. По муниципальным образованиям г. Бодайбо и района, г. Иркутска, Казачинско-Ленского района, Усть-Илимского района процент направления собственных средств составил от 40 до 50%. В большинстве городов и районов области, в частности в городах Ангарске, Братске, Саянске, Тайшете, Черемхово, Шелехове, в районах Балаганском, Братском, Жигаловском, Зиминском, Иркутском, Слюдянском, Тулунском данный процент определен 50-70%. В таких районах области как Качугский, Нижнеудинский, Тайшетский процент направления собственных средств на выплату заработной платы с начислениями составил более 70%.

Во второй половине 2002 года выплата заработной платы осуществлялась практически во всех муниципальных образованиях без соответствующей выплаты начислений на оплату труда. Обеспечить данные расходы смогли только – города Ангарск, Братск, Иркутск, Нижнеудинск, районы – Жигаловский, Качугский, Нижнеудинский, Слюдянский, Тайшетский, Усть-Удинский.

Общая сумма кредиторской задолженности по остальным статьям бюджета на 01.01.2003 составила 1332,4 млн. рублей. По сравнению с 2001 годом задолженность увеличилась на 1,7 млн. рублей.

На 01.01.2003 года состояние кредиторской задолженности приведено в диаграмме.

В 2002 году произошло увеличение долга по заработной плате на 13,5 млн. рублей, не имеют ее муниципальные образования: гг. Ангарск, Братск, Иркутск, Саянск, Шелехов, Киренский, Тулунский районы.

Тем более что существующая на сегодня сеть бюджетных учреждений в области и оказываемые ими услуги не всегда соответствуют потребностям населения. На практике получается, что мы содержим сеть учреждений, не анализируя эффективность их работы.

Аналитическим отделом ГФУ за период 2002 года осуществлено 22 финансовых проверки, из них 6 - проверок в муниципальных образованиях. Общая сумма выявленных нарушений составила 456603,79 долл. США и 8700,1 тыс. руб..

Проверки муниципальных образований (городов Шелехов, Бодайбо, Казачинско-Ленский, Зиминский районы) установили нарушения бюджетного законодательства (ст. 36. 217,.220, 221, 223, 225 БК) в части составления, рассмотрения и утверждения бюджета муниципальных образований.

Так, в нарушение ст. 36 Бюджетного Кодекса РФ Решения Дум «Об утверждении бюджетов» официально не опубликованы в СМИ. Сводная бюджетная роспись составляется с нарушением сроков, предусмотренных ст. 217 Бюджетного кодекса РФ. В нарушение ст. 223 Бюджетного кодекса РФ лимиты бюджетных обязательств до получателей бюджетных средств не доводятся. Получатели бюджетных средств (бюджетные учреждения) принимали денежные обязательства без доведенных до них лимитов бюджетных обязательств, что является нарушением статьи 225 Бюджетного Кодекса

Анализ эффективности управления доходами показал:

-занижение ставок по налоговым и неналоговым доходам в местный бюджет;

- арендные платежи, доходы от предпринимательской деятельности зачисляются в доход бюджетов с нарушением ст. 42, 62, .216 БК РФ;

Должностные оклады муниципальных служащих установлены с нарушением п.3ст.134 БК РФ, ст.20 Закона области «О муниципальной службе в Иркутской области», ст. 9 Закона области «О межбюджетных отношениях в Иркутской области», что приводит к необоснованному увеличению месячного фонда оплаты труда по разделу бюджета «государственное и муниципальное управление».

Проверка исполнения бюджета Усть-Кутского муниципального образования (мэр района Сенин, начальник финуправления Щеколдина) за 2000-2001 годы выявила факты нецелевого использования средств областного бюджета. Материалы переданы в правоохранительные органы.

В ходе проверки порядка формирования, утверждения и исполнения бюджета Казачинско-Ленского района (мэр Наумов Н.П., зав.финансовым отделом Тарасова П.И.) установлены нарушения бюджетного законодательства. Так, в нарушение ст.ст. 181, 107, 76 БК РФ Решением Думы района от 27.04.2001 №56 «О бюджете района на 2001 год» не установлен общий объем капитальных и текущих расходов бюджета, верхний предел муниципального долга и лимиты предоставления бюджетных кредитов, в доходах бюджета не учтены субсидии из областного бюджета, а также средства по взаимным расчетам, предоставляемые из областного бюджета, на осуществление государственных полномочий. Направления использования средств резервного фонда, установленные «Положением о резервном фонде администрации Казачинско-Ленского района», утвержденным постановлением мэра от 22.06.2000 г. №175, не соответствуют требованиям ст. 81 БК РФ, - средства фонда расходуются на приобретение ценных подарков, поощрение коллективов, приобретение квартир для приглашаемых в район на работу специалистов.

Проверка муниципального образования «Катангский район» (мэр Гришин А.В., начальник финансового управления Кузаков М.И.)показала, что на 19.03.2003 задолженность по заработной платы с начислениями составила 2,7 млн. руб. В ходе проверки установлено отвлечение средств, направляемых на выплату заработной платы в сумме более 841 тыс. руб., на оплату таких расходов как на расчетно-кассовое обслуживание (обналичивание) в Киренском ОСБ, оплату льготного проезда к месту отдыха, почтовых услуг, методической литературы, командировочных расходов. Кроме того, на росте кредиторской задолженности отразились расходы в сумме 867 тыс. руб. по выплате выходных пособий при увольнении сотрудникам администрации района, в том числе доплата к пенсии бывшему мэру, не предусмотренные сметой.

Проверкой раздела бюджета «Государственное и муниципальное управление» муниципального образования «город Тулун» (мэр Андреенко Г.А., нач-к финансового управления Новикевич Е.В.) установлено превышение окладов муниципальных служащих по сравнению с окладами областных государственных служащих в 1,4 - 2,4 раза, что является нарушением п.3ст.134 БК РФ, ст.20 Закона области «О муниципальной службе в Иркутской области», ст. 9 Закона области «О межбюджетных отношениях в Иркутской области».

В муниципальном образовании «Нижнеилимский район» (мэр Алексеев Б.Г., начальник финансового управления Козак Г.П.) за 2002 год установлено завышение штатной численности по сравнению с нормативом типовых штатов, что привело к необоснованным расходам бюджета района по образовательным учреждениям на сумму 3,5 млн. руб., по учреждениям здравоохранения – 1,3 млн руб. Кроме того, в нарушение порядка установления должностных окладов руководителям учреждений образования и их заместителям, утвержденного распоряжением мэра района от 26.01.00г. № 68, департаментом образования заключены трудовые договоры с условием повышения заработной платы с административно-хозяйственным персоналом образовательных учреждений. Превышение фонда оплаты труда по контракту над оплатой по ЕТС составило 211,2 тыс. руб.

Таким образом, тяжелая ситуация, сложившаяся с исполнением консолидированного бюджета области в связи с политикой федерального центра, усугубилось в результате неквалифицированного планирования и исполнения бюджета муниципальными образованиями.

Кроме названных выше нарушений могу привести примеры отвлечения муниципальными образованиями целевых средств на другие нужды: Средства на льготное лекарственное обеспечение были направлены городом Тайшетом, Уст-Кутом, Черемховым, Казачинско-ленским и Катангскими районами на оплату ЖКХ; Иркутским районом на покрытие расходов связанных с приобретением топлива. Усольский район распределил средства на льготное лекарственное обеспечение по пяти направления. В Усть-удинском районе средства на приобретение топлива в сумме 115 тыс. рублей были использованы на приобретение лекарственных средств.

По состоянию на 01.01.2003 года остаток средств на исполнение закона «О ветеранах» на счетах муниципальных образований составил 406 тыс.рублей, при том, что кредиторская задолженность по этому же закону составляет 466, 9 тыс.рублей. В течении года не использованы средства федерального бюджета по Братскому району 88 т.р., Тайшетскому району 32 тыс.руб., Усть- Удинскому району 297 тыс.руб.

Необходимость погашения задолженности по заработной плате и прочим статьям бюджета, на фоне грубейших нарушений бюджетного кодекса и финансовой дисциплины приводит к выводу о необходимости принимать кардинальные, подчас болезненные меры к нарушителям, вплоть до блокировки расходов.

Отсюда и вытекают задачи, которые нам с вами предстоит решить в течении текущего года:

Добиваться компенсации выпадающих доходов консолидированного бюджета области за счет средств федерального бюджета
Добиваться изменения налогового законодательства, приведшее к уменьшению налоговых доходов Иркутской области
Принять меры к максимально точному планированию собственных доходов бюджетов и их максимальной собираемости
Совершенствовать методику распределения финансовой поддержки местным бюджетам
Провести инвентаризацию бюджетной сети как областных так и муниципальных учреждений
Оптимизировать расходы и расходные обязательства консолидированного бюджета
Продолжать развитие казначейской системы исполнения бюджета и перевод муниципальных образований на кассовое обслуживание областным казначейством
Развивать систему управления государственным долгом, максимально провести консолидацию и реструктуризацию долгов перед федеральным бюджетом
Повысить эффективность предварительного, текущего и последующего контроля за целевым использованием средств консолидированного бюджета.

От нашей слаженной работы, профессионализма, качества подготовки законов о бюджете и их исполнения зависит в полной мере финансовое благополучие нашей области и ее населения.

Blog