Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств
| Вид материала | Отчет |
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1519.25kb.
- Отчет о прибылях и убытках 2 Отчет о движении денежных средств, 1309.23kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 отчет о движении денежных средств, 2705.84kb.
- Отчет о прибылях и убытках 6 отчет о движении денежных средств, 520.43kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1258.09kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 43.59kb.
- Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма); Отчет о движении денежных средств (публикуемая, 254.5kb.
- Отчет о движении денежных средств представляет собой таблицу. Вграфе 3 отражаются, 142.79kb.
- Внешний отчет о движении денежных средств. Внутренний отчет о движении денежных средств, 32.1kb.
Текущая ставка налога на прибыль, применимая к прибыли Банка, составляет 24% (2004 г.: 24%).
Ниже представлено сопоставление теоретического налогового расхода с фактическим расходом по налогообложению.
| | 2005 г. | 2004 г. |
| | | |
| Прибыль (убыток) по МСФО до налогообложения | 28 250 | 30 707 |
| | | |
| | | |
| Теоретические налоговые отчисления (возмещение) по соответствующей ставке (2005 г.: 24%. 2004 г.: 24%) | 6 780 | 7 370 |
| | | |
| - Расходы, не уменьшающие налоговую базу | 1 271 | 939 |
| - Доходы, увеличивающие налогооблагаемую базу | 69 | 39 |
| | | |
| | | |
| Расходы по налогу на прибыль за отчетный период | 8 120 | 8 348 |
| | | |
Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по ставке 24%, за исключением доходов по государственным ценным бумагам, облагаемых налогом по ставке 15%.
-
Налог на прибыль (продолжение)
| | 2005 г. | 2004 г. |
| | | |
| Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налоговую базу | | |
| Резервы под обесценение кредитного портфеля и прочих активов | 6 149 | 7 629 |
| Основные средства | 5 912 | 0 |
| Амортизация основных средств | 0 | 481 |
| Наращенные доходы | 75 | 179 |
| Прочее | 96 | 73 |
| | | |
| | | |
| Общая сумма отложенного налогового актива | 12 232 | 8 362 |
| За вычетом не отраженного в отчетности отложенного налогового актива | 0 | 0 |
| | | |
| | | |
| Чистая сумма отложенного налогового актива | 12 232 | 8 362 |
| | | |
| | | |
| Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налоговую базу | | |
| Основные средства | 0 | (5 229) |
| Инвестиционная недвижимость | (10 216) | 0 |
| Амортизация основных средств | (935) | 0 |
| Прочее | (36) | (3) |
| | | |
| | | |
| Общая сумма отложенного налогового обязательства | (11 187) | (5 232) |
| | | |
| | | |
| Итого чистое отложенное налоговое (обязательство) актив | 1 045 | 3 130 |
| | | |
Чистый отложенный налоговый актив представляет собой сумму налога на прибыль, которая может быть зачтена против будущих налогов на прибыль, и отражается как отложенный налоговый актив в балансе Банка.
23. Дивиденды
| | 2005 г. | 2004 г. | ||
| | По обыкно-венным акциям | По приви-легированным акциям | По обыкновенным акциям | По приви-легированным акциям |
| | | | | |
| Дивиденды объявленные в отчетном году по итогам года, предшествующего отчетному | 2 000 | - | 3 000 | - |
| Дивиденды, объявленные в течение отчетного года. | 0 | - | 6 000 | - |
| Дивиденды, выплаченные в течение отчетного года | 2 000 | - | 9 000 | - |
| | | | | |
| Дивиденды к выплате за 31 декабря года отчетного | 0 | - | 0 | - |
| | | | | |
| Дивиденды на акцию по итогам года, предшествующего отчетному | 0,0064 | - | 0,0024 | - |
Все дивиденды объявлены и выплачены в валюте Российской Федерации.