Примечание к финансовой отчетности
| Вид материала | Отчет |
- Концепция подготовки и представления финансовой отчетности. Состав финансовой отчетности, 29.54kb.
- Программа повышения квалификации «Международные стандарты финансовой отчетности», 15.34kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Международные стандарты финансовой отчетности»., 71.98kb.
- Рабочая учебная программа дисциплины «анализ финансовой отчетности», 1340.88kb.
- Аннотация рабочей программы дисциплины (модуля) Анализ финансовой отчётности, 53.09kb.
- Ifrs 1 Принятие Международных стандартов финансовой отчетности впервые, 382.76kb.
- Мсфо (ias) 01 Международный стандарт финансовой отчетности (ias) 1 Представление финансовой, 671.64kb.
- Р. Н. Нуриманов анализ финансовой отчет, 2701.04kb.
- Международный стандарт финансовой отчетности мсфо, 872.12kb.
- Международному Стандарту Финансовой отчетности (мсфо). В 2003 году Европейским Комитетов, 2935.24kb.
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Далее представлено описание основных вложений в финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, на 31 декабря 2010 года:
Классы финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
| | 31.12.2010 | 31.12.2009 |
| Долевые ценные бумаги, имеющие котировку - всего, в т ч | 19 785 | 13 901 |
| Акции | 19 785 | 13 901 |
| Долевые ценные бумаги, не имеющие котировки - всего, в т ч | - | - |
| Инвестиционные паи | | |
| Акции | | |
| Долговые ценные бумаги, имеющие котировку - всего, в т ч | 61 253 | 57 542 |
| Государственные облигации | 61 253 | 57 542 |
| Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | 81 038 | 71 443 |
| облигации, находящиеся в залоге | | |
| облигации, обремененные обязательствами | 61 253 | 9345 |
Изменение портфеля финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
| | 2010 | 2009 |
| Балансовая стоимость на 1 января | 71 443 | 67 513 |
| Изменение фонда переоценки ценных бумаг по справедливой стоимости | 4 626 | 9 435 |
| Начисление процентных доходов по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | - 31 | - 29 |
| Приобретение ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 5 000 | 5 001 |
| Выбытие ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | - | -10 477 |
| Курсовые разницы | - | - |
| Балансовая стоимость на 31 декабря | 81 038 | 71 443 |
Ниже приводится анализ финансовых активов, имеющиеся в наличии для продажи по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2010 года:
Анализ кредитного качества
| 31 декабря 2010 | Текущие | Просроченные | Обесцененные | ИТОГО |
| Долговые ценные бумаги, имеющие котировку - всего, в т ч | 61 253 | - | - | 61 253 |
| Государственные облигации | 61 253 | - | - | 61 253 |
| Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | 61 253 | - | - | 61 253 |
| 31 декабря 2009 | Текущие | Просроченные | Обесцененные | ИТОГО |
| Долговые ценные бумаги, имеющие котировку - всего, в т ч | 57 542 | - | - | 57 542 |
| Государственные облигации | 57 542 | - | - | 57 542 |
| Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | 57 542 | - | - | 57 542 |
Ниже приводится информация о концентрации риска по состоянию на 31 декабря 2010 года:
Концентрация риска
| Эмитент | Отрасль | Местонахождение | 31.12.2010 | 31.12.2009 |
| Министерство финансов РФ | Орган государственной власти | Россия | 61 253 | 57 542 |
| ОАО "ГАЗПРОМ" | Топливная промышленность | Россия | 19 785 | 13 901 |
| | | | | |
| ИТОГО | | | 81 038 | 71 443 |
Анализ процентных ставок финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и анализ по срокам погашения представлены в Примечании 5.22. Информация по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи, которые выпущены связанными сторонами, представлена в Примечании 5.24.