Примечание к финансовой отчетности
| Вид материала | Отчет |
- Концепция подготовки и представления финансовой отчетности. Состав финансовой отчетности, 29.54kb.
- Программа повышения квалификации «Международные стандарты финансовой отчетности», 15.34kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Международные стандарты финансовой отчетности»., 71.98kb.
- Рабочая учебная программа дисциплины «анализ финансовой отчетности», 1340.88kb.
- Аннотация рабочей программы дисциплины (модуля) Анализ финансовой отчётности, 53.09kb.
- Ifrs 1 Принятие Международных стандартов финансовой отчетности впервые, 382.76kb.
- Мсфо (ias) 01 Международный стандарт финансовой отчетности (ias) 1 Представление финансовой, 671.64kb.
- Р. Н. Нуриманов анализ финансовой отчет, 2701.04kb.
- Международный стандарт финансовой отчетности мсфо, 872.12kb.
- Международному Стандарту Финансовой отчетности (мсфо). В 2003 году Европейским Комитетов, 2935.24kb.
Средства в других банках
Информация о классах кредитов
| | 2010 | 2009 |
| Текущие кредиты и депозиты в других банках | 0 | 105 020 |
| Учтенные банковские векселя | 0 | 70 414 |
| За вычетом резерва под обесценение средств в других банках | 0 | |
| Итого кредитов банкам | 0 | 175 434 |
Ниже приводится анализ средств в других банках по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2010года:
Анализ кредитов по кредитному качеству
| | Итого 2010 | Итого 2009 |
| Итого текущих и необесцененных | 0 | 175 434 |
| Итого просроченных | 0 | 0 |
| Итого индивидуально обесцененных | 0 | 0 |
| Средства в других банках до вычета резерва | 0 | 175 434 |
| Резерв под обесценение средств в других банках | 0 | 0 |
| Итого средств в других банках | 0 | 175 434 |
По состоянию на 31 декабря 2010 года оценочная справедливая стоимость средств в других банках, рассчитанная по методу амортизированной стоимости, составила 0,00 тыс. руб. Учтенные векселя, находящиеся в залоге под МБК на 31.12.2010 отсутствуют.
-
Кредиты и дебиторская задолженность
Информация о классах кредитов
| | 31.12.2010 | 31.12.2009 |
| Корпоративные кредиты | 861 295 | 639 545 |
| Кредитование субъектов малого предпринимательства | 5 841 | 5 841 |
| Кредиты физическим лицам – потребительские кредиты | 21 210 | 37 643 |
| Ипотечные кредиты | 12 254 | 0 |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | -365 505 | -324 062 |
| Итого кредиты и дебиторская задолженность | 535 095 | 358 967 |
Ниже представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности по классам в течение 2010года:
Анализ изменений резерва под обесценение кредитов
| | 2010 | 2009 |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля за 31 декабря года, предшествующего отчетному | 324 062 | 249 295 |
| (Восстановление резерва)/отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля в течение года | 41 538 | 76 893 |
| Кредиты и дебиторская задолженность, списанные в течение года как безнадежные | -95 | -2 126 |
| Восстановление кредитов и дебиторской задолженности, ранее списанных как безнадежные | 0 | 0 |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля за 31 декабря года отчетного | 365 505 | 324 062 |
Ниже приводится информация о наличии обеспечения кредитов по состоянию на 31 декабря 2010.
Информация о наличии обеспечения кредитов
| | Корпоративные кредиты | Кредиты субъектам малого предпри-нимательства | Потребитель-ские кредиты | Ипотеч-ные кредиты | Итого 2010 | Итого 2009 |
| Необеспеченные кредиты | 46 025 | 5 841 | 1 063 | 0 | 52 929 | 100 758 |
| | | | | | | |
| Кредиты обеспеченные - всего, | 815 270 | 0 | 20 147 | 12 254 | 847 671 | 582 271 |
| в том числе | | | | | | |
| - недвижимость | 349 700 | 0 | 0 | 12 254 | 361 954 | 201 913 |
| - поручительствами | 224 687 | 0 | 13 072 | 0 | 237 759 | 137 609 |
| - товарами в обороте | 157 670 | 0 | 0 | 0 | 157 670 | 139 700 |
| - ценные бумаги | 47 251 | 0 | 0 | 0 | 47 251 | 46 830 |
| - прочим оборудованием и имуществом | 31 138 | 0 | 0 | 0 | 31 138 | 28 732 |
| - имущественными правами | 4 320 | 0 | 6 835 | 0 | 11 155 | 25 534 |
| - собственные векселя банка | 500 | 0 | 0 | 0 | 500 | 0 |
| - транспортными средствами | 4 | 0 | 240 | | 244 | 1 953 |
| | | | | | | |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности | 861 295 | 5 841 | 21 210 | 12 254 | 900 600 | 683 029 |
Анализ кредитов по кредитному качеству
Ниже приводится анализ кредитов и дебиторской задолженности по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2010 года:
| | Корпоративные кредиты | Кредиты субъектам малого предпри-нима-тельства | Потребительские кредиты | Ипотеч-ные кредиты | Итого 2010 | Итого 2009 |
| | | | | | | |
| Текущие и необесцененные | 827 239 | 0 | 21 210 | 12 254 | 860 703 | 618 549 |
| | | | | | | |
| Просроченные, но необесцененные | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | | | | | | |
| Итого индивидуально обесцененных | 34 056 | 5 841 | 0 | 0 | 39 897 | 64 480 |
| | | | | | | |
| Общая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва | 861 295 | 5 841 | 21 210 | 12 254 | 900 600 | 683 029 |
| | | | | | | |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | -346 537 | -5 841 | -5 775 | -7 352 | -365 505 | -324 062 |
| | | | | | | |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности | 514 758 | 0 | 15 435 | 4 902 | 535 095 | 358 967 |
Ниже приводится анализ кредитов и дебиторской задолженности по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2009 года:
| | Корпоративные кредиты | Кредиты субъектам малого предпри-нима-тельства | Потребительские кредиты | Итого 2009 |
| Текущие и необесцененные | 580 906 | 0 | 37 643 | 618 549 |
| Просроченные, но необесцененные | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого индивидуально обесцененных | 58 639 | 5 841 | 0 | 64 480 |
| Общая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва | 639 545 | 5 841 | 37 643 | 683 029 |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | -283 699 | -5 841 | -34 522 | -324 062 |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности | 355 846 | 0 | 3 121 | 358 967 |
Ниже приводится информация о концентрации кредитного риска по состоянию на 31 декабря 2010 года:
Информация о концентрации кредитного риска
| | 2010 | 2010 | 2010 | 2010 | 2010 | 2009 | 2009 |
| | Сумма | % | Количество заемщиков | Минимальная сумма кредита | Максимальная сумма кредита | Сумма | % |
| Торговля | 582 228 | 64,65% | 22 | 83 | 35 000 | 468 527 | 68,60% |
| Строительство | 113 908 | 12,65% | 3 | 2 550 | 35 000 | 2 000 | 0,29% |
| Лизинг | 91 044 | 10,11% | 1 | 450 | 18 859 | 131 350 | 19,23% |
| Транспорт | 40 035 | 4,45% | 1 | 1 829 | 6 095 | 0 | 0,00% |
| Частные лица | 33 464 | 3,72% | 29 | 25 | 9 212 | 37 643 | 5,51% |
| Прочие отрасли | 32 937 | 3,66% | 3 | 500 | 12 000 | 26 645 | 3,90% |
| Субъекты малого предпринимательства | 5 841 | 0,65% | 1 | 1 400 | 1 550 | 5 841 | 0,86% |
| Промышленность | 1 143 | 0,13% | 2 | 5 | 1 138 | 11 023 | 1,61% |
| Итого кредиты | 900 600 | 100% | 62 | Х | Х | 683 029 | 100% |
По мнению руководства Банка, крупный кредитный риск возникает в случае предоставления заемщику или группе связанных заемщиков средств в размере, превышающем 5% величины собственных средств (показатель рассчитывается в соответствии с нормативными документами Банка России).
По состоянию на 31 декабря 2010 года оценочная справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности, рассчитанная по методу амортизированной стоимости, составила 900 600 тыс. руб. (2009: 683 029 тыс. руб.), за вычетом обесценения – 535 095 тыс. руб. (2009: 358 967 тыс. руб.)
Анализ кредитов и дебиторской задолженности по структуре валют и срокам погашения, а также анализ процентных ставок представлены в Примечании 5.22.
Банк осуществлял операции по предоставлению кредитов связанным сторонам. Соответствующая информация по кредитам и дебиторской задолженности, предоставленным связанным сторонам, представлена в Примечании 5.24.
Ниже приводится информация об обязательствах кредитного характера по состоянию на 31 декабря 2010 года:
Обязательства кредитного характера
| | 31.12.2010 | 31.12.2009 |
| Неиспользованные лимиты кредитования | 54 755 | 84 299 |
| Гарантии выданные | 6 598 | 454 |
| Резерв по обязательствам кредитного характера | | |
| Итого обязательств кредитного характера | 61 353 | 84 753 |