Отчет о прибылях и убытках 5
| Вид материала | Отчет |
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о прибылях и убытках (форма №2). Вкачестве приложений к бухгалтерскому балансу, 83.7kb.
- Курсовая работа по бухгалтерской (финансовой) отчётности «отчёт о прибылях и убытках:, 1262.12kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1258.09kb.
- Отчет о прибылях и убытках «Альфа» за год, закончившийся 31 марта 2011 Баллы $ 000, 277.5kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о прибылях и убытках 2 Отчет о движении денежных средств, 1309.23kb.
- Отчет о прибылях и убытках взаимосвязь с налоговыми расчетами Назначение и состав формы, 18.78kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
7. Кредиты и дебиторская задолженность
| | 2008 | 2007 |
| Текущие кредиты | 150250 | 187763 |
| - из них пролонгированы | 53059 | 3700 |
| Просроченные кредиты | 1950 | 270 |
| Наращенные процентные доходы | 1225 | 845 |
| Резерв под обесценение текущих кредитов | (19153) | (14120) |
| Резерв под обесценение просроченных кредитов | (625) | (270) |
| Резерв под обесценение наращенных процентных доходов | (39) | (19) |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 133608 | 174469 |
Кредитный портфель Банка за 31.12.2008 г. характеризуется умеренной степенью риска. Доля проблемных кредитов незначительна.
Ниже представлена структура кредитного портфеля в разрезе заемщиков:
| | 2008 | 2007 | ||
| Сумма | % | Сумма | % | |
| Кредиты юридическим лицам | 64662 | 48.4 | 78355 | 44,9 |
| Кредиты индивидуальным предпринимателям | 8000 | 6.0 | 10847 | 6,2 |
| Кредиты физическим лицам | 60946 | 45.6 | 85114 | 48,8 |
| Кредиты государственным и муниципальным организацияморганизациям | 0 | 0 | 153 | 0,1 |
| ИТОГО: | 133608 | 100 | 174469 | 100 |
Рыночная процентная ставка определена исходя из средневзвешенных процентных ставок по выданным Банком кредитам нефинансовым организациям и физическим лицам и составляет:
- по нефинансовым организациям – 18,3 %
- по физическим лицам – 17,7 %.
Все кредиты выданы под процентные ставки, не отличающиеся от средневзвешенных процентных ставок более чем на 5 % годовых.
В течение отчетного периода убыток, связанный с предоставлением кредитов по ставкам ниже рыночных, отсутствует.
Выдача Банком кредитов осуществляется, как правило, при условии предоставления заемщиками ликвидного, достаточного (как правило, двукратно превосходящего сумму кредита) обеспечения, оформленного в установленном законом порядке. Залоговая стоимость имущества, принимаемого Банком в качестве обеспечения определяется экспертным путём сотрудниками Банка на основании данных о рыночной стоимости и имущества и возможных затрат на реализацию и прочих убытков Банка, которые могут возникнуть в случае неисполнения заёмщиком своих обязательств перед Банком.
В качестве обеспечения по кредитам юридическим лицам может выступать:
- недвижимость;
- оборудование;
- товары в обороте;
- поручительство третьих лиц;
В качестве обеспечения по кредитам физическим лицам могут выступать:
- квартира;
- автомобиль;
- поручительство третьих лиц;
- залог прав требования по вкладу физического лица;
- иное имущество, принадлежащее заемщику.
Кредиты клиентам отражены за вычетом резерва под обесценение.
Ниже представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение 2008 г
| | Кредиты юридиче-ским лицам | Кредиты индиви- дуальным предприни-мателям | Кредиты физическим лицам | Кредиты государственным и муниципальным организациям | Итого |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности на 1 января 2008 г. | (9215) | (109) | (5077) | (8) | (14409) |
| Отчисления в резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение периода | (769) | (1891) | (2756) | 8 | (5408) |
| Резерв за 31 декабря 2008 г. | (9984) | (2000) | (7833) | - | (19817) |
Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение 2007 г.:
| | Кредиты юридиче-ским лицам | Кредиты индиви- дуальным предприни-мателям | Кредиты физическим лицам | Кредиты государственным и муниципальным организациям | Итого |
| Резерв под обеспечение кредитов и дебиторской задолженности на 1 января 2008 г. | (7712) | (50) | (735) | - | (8497) |
| Отчисления в резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение периода | (1503) | (59) | (4342) | (8) | (5912) |
| Резерв за 31 декабря 2008 г. | (9215) | (109) | (5077) | (8) | (14409) |
Резерв под обесценение кредитов сформирован исходя из 5 групп кредитного риска. Группы кредитного риска определены Банком исходя из оценки финансового положения заемщиков и обслуживания ими своих кредитных обязательств перед банком, а также рассмотрения всего спектра полученной дополнительной информации, которая может оказать существенное влияние на правильную оценку этих факторов.
| Группы кредитного риска | Размер резерва под обесценение кредитов (в %) |
| 1 группа кредитного риска (Нормальные ссуды) | 1 |
| 2 группа кредитного риска (Ссуды, требующие внимания) | 5 |
| 3 группа кредитного риска (Ссуды, требующие повышенного внимания) | 20 |
| 4 группа кредитного риска (Проблемные ссуды) | 50 |
| 5 группа кредитного риска (Убытки) | 100 |
Ниже представлена структура кредитного портфеля по отраслям экономики:
| | 2008 | 2007 | | ||
| | Cумма | % | Сумма | % | |
| Промышленность | 12271 | 9.2 | 7164 | 4,1 | |
| Торговля | 34746 | 26.0 | 55286 | 31,7 | |
| Сельское хозяйство | 17645 | 13.2 | 18352 | 10,5 | |
| Физические лица | 60946 | 45.6 | 85114 | 48,8 | |
| Государственные и муниципальные организации | 0 | 0 | 153 | 0,1 | |
| Прочее | 8000 | 6.0 | 8400 | 4,8 | |
| Итого кредитов и авансов клиентам (общая сумма) | 133608 | 100 | 174469 | 100,0 | |
По состоянию за 31.12.2008 г. Банк не имеет заемщиков, сумма выданных кредитов каждому из которых составляет более 10 % от кредитного портфеля банка.
Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2008 года и 31 декабря 2007 года:
| | 2008 | 2007 | ||
| Сумма | % | Сумма | % | |
| 1 группа кредитного риска (Нормальные ссуды) | 35998 | 26,9 | 110990 | 63,6 |
| 2 группа кредитного риска (Ссуды, требующие внимания) | 41765 | 31,3 | 43583 | 25,0 |
| 3 группа кредитного риска (Ссуды, требующие повышенного внимания) | 51720 | 38,7 | 16896 | 9,7 |
| 4 группа кредитного риска (Проблемные ссуды) | 4125 | 3,1 | 3000 | 1,7 |
| 5 группа кредитного риска (Убытки) | - | - | - | - |
| Итого | 133608 | 100 | 174469 | 100 |
Все кредиты выданы клиентам, находящимся и осуществляющим свою деятельность на территории Российской Федерации (в субъектах Российской Федерации: Алтайский край и республика Алтай).
На отчетную дату оценочная справедливая стоимость кредитов клиентам составила 133608 тыс. рублей. Все кредиты выданы в валюте Российской Федерации. Проценты по остаткам кредитов начисляются исходя из процентных ставок, определенных кредитными договорами, приблизительно равных рыночным процентным ставкам. По всем кредитным договорам банк имеет право в одностороннем порядке изменять величину процентной ставки и срок погашения кредитов в соответствии с условиями вышеперечисленных договоров.
Сумма кредитов, по которым Банк создал резерв под обесценение кредитов в размере 100 % составляет 200 тыс. руб..
Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 22.
Анализ кредитов и дебиторской задолженности по структуре валют и срокам погашения представлен в Примечании 18.
8. Основные средства
| | Офисное оборудование | Прочие | Итого |
| Балансовая стоимость на 01 января 2007 года | 112 | | 112 |
| Накопленная амортизация | 110 | 0 | 110 |
| Остаточная стоимость на 01 января 2007 года | 2 | - | 2 |
| | | | |
| Амортизационные отчисления | 2 | - | 2 |
| Остаточная стоимость за 31 декабря 2007 года | 0 | - | 0 |
| Балансовая стоимость на 01 января 2008 г. | 112 | - | 112 |
| Накопленная амортизация | 112 | - | 112 |
| Остаточная стоимость на 01 января 2008 года | 0 | - | 0 |
| Поступления | - | 44 | 44 |
| Амортизационные отчисления | - | 0 | - |
| Балансовая стоимость за 31 декабря 2008 года | 112 | 44 | 156 |
| Накопленная амортизация | 112 | 0 | 112 |
| Остаточная стоимость за 31 декабря 2008 года | 0 | 44 | 44 |
| | | | |
Банк провел мероприятия по определению наличия любых признаков обесценения основных средств. Такие признаки выявлены не были.
9. Прочие активы
| | 2008 | 2007 |
| Предоплата по налогам | - | 43 |
| Расчеты по операциям с Вестерн Юнион | 267 | 237 |
| Предоплата поставщикам (в т.ч. по услугам связи) | 62 | 1 |
| Задолженность клиентов за расчетно-кассовое обслуживание | 44 | 29 |
| Прочее | - | 27 |
| Итого прочих активов | 373 | 337 |
Анализ прочих активов по структуре валют и срокам погашения представлен в Примечании 18.