А. П. Суходолов малое предпринимательство в россии и байкальском регионе (история, современное состояние, проблемы, перспективы развития) (монография
| Вид материала | Монография |
- В. Ю. Буров, Н. А. Кручинина малое предпринимательство в забайкальском крае (современное, 2671.76kb.
- «Современное состояние и перспективы развития аэропортовой сети Российской Федерации», 443.02kb.
- Темы рефератов по политологии: Современное состояние политической науки: проблемы, 10.21kb.
- Название темы, 187.38kb.
- Министерство сельского хозяйства российской федерации, 54.55kb.
- Современное состояние и перспективы развития музеев”, 98.11kb.
- Студенческое самоуправление в мгу им. М. В. Ломоносова: история, современное состояние,, 68.77kb.
- Конференции, в которой планируется участие с докладом, 96.22kb.
- Программа дисциплины «международные транспортные коридоры» для специальности 080506., 94.41kb.
- Программа V донского нефтегазового конгресса «xxi век. Современное состояние и перспективы, 30.13kb.
*из-за неальтернативности вопроса сумма ответов может превышать 100%
Основными проблемами малого и среднего бизнеса в республике Бурятия является недостаток финансовых ресурсов (61,5 %) и высокие тарифы на электро- и теплоносители (52,6 %). Также острыми проблемами для бизнеса являются высокий уровень налогообложения (41,7 %) и трудности с получением кредитных ресурсов, лизинговых схем (40,1 %). Существует большая проблема с оформлением права собственности (аренды) на недвижимое имущество, земельный участок (37,4 %) и с организацией нового бизнеса (29,9 %).
Обратимся к оценке респондентами факторов, способствующих предпринимателям плодотворно работать в Республике Бурятия (табл. 51).
Таблица 51
Вопрос: Какую поддержку Вы хотели бы получить?
(распределение ответов, в %)
| Причины | |
| Льготное и долгосрочное кредитование | 23,4 |
| Финансовая поддержка в виде гарантированного выделения денежных средств из бюджета, кредитования с отсрочкой платежа и субсидированием | 13,1 |
| Льготы по аренде помещений, земельных участков | 4,5 |
| Залоговое обеспечение при получении кредита | 6,0 |
| Дотации, субсидии и субвенции | 6,4 |
| Налоговые льготы в различные уровни бюджета, в т. ч. льготы по налогообложению в первые годы деятельности | 13,9 |
| Субсидирование (компенсация) процентной ставки по кредиту или части кредита | 5,2 |
| Получение постоянного государственного заказа, в т. ч. на сельскохозяйственную продукцию | 4,8 |
| Снижение ставок по налогам | 3,3 |
| Бюджетный беспроцентный кредит, безвозмездная ссуда | 2,6 |
Экономический кризис 2008 г., согласно проведенным авторами исследований среди представителей малого бизнеса Байкальского региона, изменил значимость и перечень причин, влияющих на предпринимательскую деятельность МП. В этот период и население, и предприниматели считают главной проблемой отсутствие или недоступность финансовых средств и недостаточная поддержка со стороны государства, усиление конкуренции, рост цен (табл. 52). Для минимизации потерь, связанных с неадекватными экономическими условиями в условиях кризиса, участники бизнеса и население вынуждены увеличивать масштабы теневых доходов, для покрытия нелегальных платежей, компенсации снижающейся эффективности бизнеса.
Таблица 52
Причины, мешающие предпринимательской деятельности МП
(по значимости проблемы) *
| Причины | Население | Руководители предприятий |
| Отсутствие средств | 1 | 1 |
| Дефицит квалифицированных кадров: рабочих специальностей; менеджеров технического направления | 9 | 7 |
| Большие налоги | 7 | 6 |
| Недостаточная поддержка со стороны государства | 3 | 2 |
| Усиление конкуренции | 5 | 3 |
| Снижение покупательской способности населения | 4 | 4 |
| Рост цен | 2 | 5 |
| Вымогательство чиновников | 10 | 11 |
| Трудности, связанные с бухгалтерской и другой отчетностью перед разными органами | 11 | 10 |
| Личная некомпетентность | 8 | 9 |
| Недостаток опыта | 6 | 8 |
* Результаты опроса за 2008-2009 гг.
5.3. Ограниченность доступа к финансовым ресурсам: проблемы кредитования малого бизнеса
Подавляющая часть российских предпринимателей испытывает недостаток ресурсов (финансовых и материально-технических). При размещении различных государственных заказов и проведении государственных закупок, а также при выделении бюджетных средств и предоставлении государственных гарантий малые предприятия оказываются в неравных условиях с крупными. Не учитывается их специфика и при кредитовании. Российские банки еще слабо развивают спектр финансовых услуг для малых предприятий, соответствующий западным стандартам.
Банковская система играет одну из важнейших ролей в становлении и развитии малого бизнеса. Кредит, как источник стартового капитала, играет, особенно для представителей малого бизнеса, огромное значение. Проблема кредитования малого бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода. Кроме того, необходимо отметить некоторое противоречие: с одной стороны, предприниматели нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди представителей малого и среднего бизнеса, лишь около 12 % регулярно пользуются банковскими кредитами.
В 2006 – 2007 гг. большинство банков разработали собственные программы кредитования малого и среднего бизнеса. При этом слабым местом подобных программ является отсутствие универсальной системы оценки бизнесменов, обращающихся за кредитом. В Европе и США система оценки носит название скоринг и является полностью автоматизированной. Скоринг представляет собой балльную систему оценки, позволяющую отсеять субъективные факторы и определить насколько целесообразно давать кредит тому или другому предприятию. В России баллы выставляются человеком. Таким образом, оценка предприятия не может быть всецело объективной. Основными факторами, которые способствуют увеличению вероятности получения кредита, являются:
- регистрация предприятия и ведение бизнеса в регионе присутствия банка не менее шести месяцев;
- отсутствие просроченной задолженности по кредитам, взятым ранее;
- хорошая кредитная история;
- отсутствие проблем с законом у предприятия или у собственников;
- чёткие перспективы развития;
- возможность представить банкам ликвидный залог;
- показатель успешной деятельности предприятия – наличие постоянного дохода;
- высокая легитимность бизнеса.
Необходимо отметить, что последние три позиции для большинства банков имеют определяющее значение: ведь гарантом возврата кредита является, в первую очередь, стабильный и приносящий доходы бизнес и его легитимность. Существуют и положительные моменты кредитования: крупные банки поощряют постоянных клиентов, что выражается в упрощённой форме получения кредита, а также в снижении процентной ставки. Так, например, хорошая кредитная история может снизить процентную ставку до 6 %.
Сложность получения кредита связана с исключительно высокими требованиями по наличию залога, или поручителей, а также со сложной процедурой оформления самого кредита. При этом оценочная стоимость залога должна быть очень высокой против суммы выдаваемого кредита. Коэффициент, определяющий сумму кредита от стоимости залога, колеблется в пределах 0,4- 0,7. Еще одним моментом, который не способствует стремлению предпринимателя получить кредит, является условие, при котором возврат основной суммы кредита начинается сразу же после его получения, и только в отдельных случаях предпринимателю могут дать отсрочку на срок от одного до шести месяцев.
Проведем сравнительный анализ между собственными исследованиями и исследованиями рабочего центра экономических реформ «Либеральная альтернатива»46 наиболее важных причин, которые влияют на выдачу кредита (табл. 53). Анализ показывает практически полное совпадение результатов по значимости причин и заметное отличие в процентном отношении. Так, собственные исследования отдают предпочтение финансовому состоянию предприятия – 48 против 25,4 % и кредитной истории 19 против 10,4 %, так же интересна оценка значимости личных связей с сотрудниками банка 16,0 против 7,8 % .
Таблица 53
Наиболее веские основания для получения кредита с точки зрения предпринимателей ( % / по значимости) (опрос 2007 – 2008 гг.)
| Причины | Исследования рабочего центра: «Либеральная альтернатива» | Собственные исследования |
| Финансовое состояние предприятия | 25,4 / 1 | 48 / 1 |
| Репутация предприятия | 15,5 / 2 | 13 / 3 |
| Рекомендации государственных и муниципальных органов | 13,5 / 3 | 3/ 5 |
| Кредитная история | 10,4 / 4 | 19 / 2 |
| Наличие расчетного счета в банке | 7,8 / 5 | 1 / 6 |
| Личные связи с сотрудниками банка | 7,8 / 6 | 16 / 4 |
Приведем сравнительные результаты исследования по основным проблемам (факторам) кредитования субъектов МП и ИПБОЮЛ, проведенные центром экономических реформ «Либеральная альтернатива»47 (табл. 54) и исследования, проведенные авторами (табл. 55).
Таблица 54
Факторы, ограничивающие возможность получения банковского кредита, в % от числа ответивших респондентов (опрос за 2007 г.)
| Факторы | % |
| Банк отказывает в кредитах | 3 |
| Величина кредита слишком мала | 3 |
| Срок кредитования недостаточен | 3,9 |
| Минимальный размер кредита слишком велик | 6,9 |
| Банк не кредитует такие небольшие предприятия | 9,9 |
| Оформление документов на кредит сложное или занимает много времени | 26,7 |
| Предприятие не может предоставить обеспечение, требуемое банком | 28,7 |
| Цена кредита слишком высока | 28,7 |
| Другое | 36,6 |
Таблица 55
Основные проблемы кредитования субъектов МП и ИПБОЮЛ:
по значимости проблемы (опрос за 2007 г.)
-
Проблемы
Место
Слишком жесткие условия выдачи кредитов
1-2
Личная некомпетентность
6
Предприятие не может предоставить обеспечение, требуемое банком
1-2
Срок кредитования недостаточен
4
Величина кредита слишком мала
8
Оформление документов на кредит занимает много времени
3
Уверенность в невыдаче кредитов
5
Недостаточная информация
7
Если не брать во внимание «Другое», то видно, что проблема «Цена кредита слишком высока» в наших исследованиях не является для предпринимателей основной, что связано с тем, что за последние годы уровень процентной ставки по кредитам предпринимателей устраивают (данные исследования относятся к предкризисному периоду 1-е полугодие 2008 г.).
Необходимо выделить еще две проблемы, выявленных в ходе нашего исследования и которые стали проявляться в банковской деятельности.
Первая проблема – это формально-бюрократический подход работников банков на местах, при этом постоянно происходит усложнение требований к выдаче кредитов. Самое интересное, что эти дополнительные требования не связаны с объективной возможностью заемщика вернуть кредит в срок, а связаны с формальными требованиями. Как пример, можно привести требование банков, при выдаче кредитов под поручительство третьими лицами – привлечения в качестве еще одного дополнительного поручителя супруга заемщика.
Вторая проблема, заключается в том, что банки неохотно принимают в качестве гарантий сведения о теневых доходах предпринимателей, хотя на декларативном уровне заявляют об этом. При этом при выдаче кредитов спокойно принимают в качестве доказательства обеспеченности заемщика и его поручителей справку о доходах НДФЛ-2, которые очень часто являются фиктивными.
Необходимо отметить, что операции банков по кредитованию субъектов малого предпринимательства, характеризуются определенной спецификой. Здесь очевиден как повышенный уровень всех традиционных источников риска, так и наличие специфических «зон риска» самого малого бизнеса. Приведем основные из них:
- Низкий уровень фондовооруженности российского малого бизнеса, ставший следствием того, что российский малый бизнес возник в период перераспределения коллективной собственности, приведшей к переходу прав собственности на большую часть активов к ограниченному кругу лиц. В результате сложилась ситуация, при которой обнаруживается слабость, неадекватность позиций российского малого бизнеса как собственника некой доли совокупного капитала, что самым отрицательным образом сказывается на залоговом потенциале субъектов малого предпринимательства.
- Изолированность малого бизнеса от формирования всей предпринимательской среды. Эта изолированность была связана с тем, что малый бизнес (еще в стадии кооперативного движения) входил в рыночную среду ранее крупных предприятий; последние сделали этот шаг позднее и в большинстве весьма неудачно. В итоге российский малый бизнес развивался и развивается «без прикрытия» со стороны крупных предприятий, которые сообразно мировому опыту выступают гарантом устойчивости взаимодействующих с ними малых форм хозяйствования, а в ряде случаев - и прямыми гарантами по необходимым им кредитно-инвестиционным ресурсам.
- Деформализация хозяйственной среды малого бизнеса. Основными ее проявлениями являются разрыв между реальными и формально учтенными объемами хозяйственного оборота малых предприятий, а также между формально числящимися малыми предприятиями и их фактически действующим числом.
- Минимальная внутренняя информационная обеспеченность субъектов малого предпринимательства вследствие таких причин, как использование упрощенных форм бухгалтерского учета и отчетности и отсутствие необходимых кадров, способных представить адекватную информацию о предприятии в случае его обращения с кредитной заявкой в банк. Проведенные обследования показывают, что представители малого бизнеса и сами не всегда адекватно оценивают финансовое положение своего предприятия, не в состоянии спланировать и оценить его деятельность и финансовое положение на длительную перспективу.
- Специфика формирования «кадрового состава» малых предприятий, прежде всего из числа их собственников и управленцев, что в этой области хозяйствования чаще всего и совпадает. Зачастую такие кадры демонстрируют исключительные способности в решении текущих проблем своих предпринимательств, но испытывают серьезные трудности с долговременными проблемами, разработкой и осуществлением крупных инвестиционных проектов. Восполнять такой недостаток приходится не только специализированным системам «бизнес-обучения», но и работникам кредитных отделов банков, что негативно сказывается на имидже представителей малого бизнеса, складывающегося в банковской сфере.
Таблица 56
Факторы, препятствующие интенсивному росту объемов кредитования
малого и среднего бизнеса48
-
Место
Фактор
1
Непрозрачность заемщиков
2
Отсутствие залогового обеспечения
3
Плохое качество залогового обеспечения
4
Неразвитость субсидирования кредитов в рамках госпрограмм
5
Неразвитость законодательства
6
Недостаточность развития филиальных сетей банков
7
Отсутствие у малого бизнеса понимания сути банковских продуктов
8
Недостаточность наработанного банками опыта
9
Нехватка квалифицированных кадров
10
Высокие процентные ставки по кредитам
Данные табл. 56 свидетельствуют о том, что перечень рисков, возникающих при кредитовании малого бизнеса коррелирует с опасениями опрошенных банкиров.
Сложность получения кредитов заставляет предпринимателей искать другие источники финансовых средств, в т.ч. теневые. Получение кредитов из теневых источников значительно облегчается, но возрастает процент по кредитам и опасность применения насильственных действий со стороны кредитора, в случае его невозврата.
Согласно собственным исследованиям, уровень процентов по кредитам, в этом случае, колеблется в пределах 36- 72 % годовых, а предельные значения достигают 150 %. Оформление документов упрощенно, в основном берется расписка, которая имеет юридическую силу, в случае обращения кредитора в суд, хотя система залога так же широко распространена. При оформлении теневого кредита сумма залога превышает сумму выдаваемого кредита в 3 – 5 раз.
Прочие источники финансирования имеют широкий спектр, так согласно исследованиям рабочего центра экономических реформ «Либеральная альтернатива» в 2006 г., на втором месте среди источников финансирования находятся «Частные лица» (табл. 57) .
Таблица 57
Сравнительная структура источников финансирования
средних, малых предприятий и ИПБОЮЛ*, %
| Источники финансирования | средние | малые | Источники финансирования | средние | малые |
| В банке | 32 | 18 | В органах власти | 3 | 1 |
| У частных лиц | 11 | 17 | В фондах поддержки | 1 | 4 |
| У других предприятий | 7 | 6 | В других организациях | 1 | 2 |
*Результаты опроса за 2006-2007 гг.
Необходимо рассмотреть еще один источник финансирования – это собственные источники предпринимателей. Деятельность микропредприятий очень часто попадает в сектор неформальной экономики, которая характеризуется небольшими объемами и наличными денежными расчетами, при этом такая деятельность фактически полностью неучитываемая. Следовательно, такой сектор неформальной деятельности требует и нелегальные источники финансирования, что порождает теневые услуги по предоставлению денежных средств.
Экономический кризис и малое предпринимательство49. Ухудшение предпринимательского климата, трудности с получением кредита привели к тому, что многие малые и средние предприятия (МСП) оказались неспособными рассчитаться с образовавшимися долгами. Немало МСП оказались несостоятельными перед контрагентами из-за отсутствия необходимых им оборотных средств. Резко возросла степень неопределенности в перспективах. Банки и другие кредитные организации, работающих с предприятиями малого и среднего предпринимательства, подразделяют клиентов-заемщиков в основном на три группы.
Первая включает те МСП, которые предельно устойчиво работают с банками50. Представители этой группы сигнализируют в банк порой даже до того, как подходит срок расплачиваться по кредиту. Предупреждают, если у предприятия возникли или могут возникнуть трудности, просрочки в связи с тем, что вовремя не поступили средства от контрагента (партнера-поставщика). При работе на взаимном доверии и ответственности клиент честно рассказывает про свои проблемы и представляет по запросу банка необходимые ему сведения. В этом случае совместно с антикризисной командой банка проводится экспресс-диагностика с тем, чтобы помочь клиенту найти выход из создавшейся ситуации. С такими клиентами (заемщиками) находятся необходимые решения. В крайнем случае банк может попросить увеличить залог, дополнить его новым взносом. В экстренных случаях банк может реструктуризировать кредит или пролонгировать его.
Ко второй группе клиентов относятся те предприятия, кто делает «хорошую мину при плохой игре». Чаще всего руководители таких МСП изображают, что у них «все хорошо» даже в том случае, если платежи не поступают уже немало дней и просрочка налицо. В ответ на звонки из банка такие руководители обычно обещают, что средства вот - вот поступят – «обязательно завтра». Завтра история повторяется.
Самая «тяжелая» - третья группа. Это – типичные мошенники, количество которых не снижается. Например, заемщик имеет или арендует склад, где хранятся товары, которые могут быть обеспечением по кредиту. При возникновении просрочки банковский менеджер проверяет этот склад и обнаруживает, что товаров-залога на складе нет. В случае если товары реализованы, банк обращается в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела.
Банки стремятся избегать подобных ситуаций, которые требуют дополнительного времени и немалых средств на судебные издержки. Поэтому банки стали значительно чаще проверять обеспечение по кредиту, стремясь отсекать потенциально ненадежных клиентов еще до принятия решения о выдаче кредита. Для этого собирается как можно более полная и надежная информация о деятельности заемщиков (для проведения аудита). Имеют место и так называемые технические просрочки, когда клиенты допускают их регулярно, но, тем не менее, погашают долг. Просрочки в один-два дня в крупных и средних банках, даже в кризисных условиях, считаются допустимыми. Если же клиенты-заемщики допускают более длительные просрочки, то они попадают в черные списки. Опыт «Альфа-банка» показывает, что, если опоздал с платежом на десять дней, то один раз после этого еще можно вернуться к обычному графику. Но во второй раз это уже не получится. Предпочтение отдается заемщику, имеющему положительную кредитную историю и пользующемуся всем набором услуг банка. Клиент должен иметь устойчивый, прозрачный и понятный бизнес, способный выдержать кризисную нагрузку.
Одной из существенных причин, вызывающих трудности кредитования МСП, является отсутствие у предпринимателей надежных залогов и серьезных антикризисных планов. Недостаток средств у банков и их желание застраховаться при работе с испытывающими значительные трудности МСП привело к повышению процентных ставок по кредитам и резкому ужесточению требований при выдаче займов. Ситуация с кредитованием МСП приобретает очень острый характер, что может повлечь за собой разорение большого числа малых предприятий. По данным руководства ОПОРы России, 90 % МСП осенью 2008 г. не могли получить средства в долг [26] Банковскими услугами пользуются 36-40% малых и средних предприятий, составляющих ядро сектора. Перед кризисом кредитные ставки для МСП составляли 14-16 % годовых при наличии залога и 20-22 % при его отсутствии. В ноябре-декабре 2008 г. даже при залоге кредитные ставки выросли до 22-25 %, а в отдельных случаях превышали 30 %.
Рост кредитных ставок усугубился еще и переходом многих банков к так называемым «коротким» деньгам. В то же время, очевидно, для планирования развития предприятий предпочтительнее «длинные» кредиты. Но получить долгосрочный кредит в кризисных условиях намного труднее, чем краткосрочный. Кризис является кризисом потери доверия. Банк «Возрождение» с начала 2008г. постепенно переориентировал на краткосрочные кредиты до шести месяцев структуру активов, что дало банку дополнительную ликвидность и стабильность. В Росавтобанке рассматривают в основном кредиты со сроком до одного года. В кредитных договорах отсутствует возможность одностороннего пересмотра процентных ставок. В этих условиях затруднены прогнозы развития ситуации на финансовых и фондовых рынках.
Перечисленные в данной главе основные причины, препятствующие развитию малого бизнеса в России и регионах, приводят к постоянному обновлению субъектов предпринимательской деятельности в секторе малого предпринимательства из-за их добровольной или принудительной ликвидации. Стремление выжить и невозможность преодолеть официальные бюрократические барьеры, при открытии предприятия и самой его деятельности, является также дополнительным «стимулом» ухода предпринимателей в тень.
Авторы данной монографии считают, что налоги для субъектов малого бизнеса должны составлять единую гибкую систему, увязанную со ставкой рефинансирования Центрального Банка России. В фазах стабилизации и развития субъектов МП система налогов не должна играть чисто фискальную роль, а быть фактором, стимулирующим развитие сектора МП в целом, и в том числе инновационное направление и регулирующим структуру сектора. Видится целесообразным предложение о том, что бы налоги и платежи от деятельности субъектов МП полностью оставались муниципальным образованиям (города, районы), в этом случае местные власти становятся напрямую заинтересованы в развитии малого бизнеса.
Экономический кризис ухудшил предпринимательскую среду для субъектов малого бизнеса. При этом предприниматели отмечают не значительное улучшение условий для осуществления предпринимательской деятельности. Это подтверждает опрос проведенный 26 мая 2008 г. на Всероссийском Форуме «Малый и средний бизнес - основа социально-экономического развития России в XXI веке» социологами Информационно-аналитического Управления Московского центра развития предпринимательства и службы «Кассандра» при поддержке Комитета ТПП РФ по информационному обеспечению предпринимательства В исследовании приняли участие индивидуальные предприниматели (15%), представители малых и средних предприятий (58%), микропредприятий (6%), а также органов исполнительной и законодательной власти (9%), структур поддержки и/или предпринимательских объединений (12%) на уровне владельцев (совладельцев) предприятий – 49%, руководителей (директоров) предприятий и организаций - 35%, руководителей среднего звена – 8%, прибывших на Форум из центров Субъектов РФ (41%), «глубинки» (44%) и Москвы (15%). Средний стаж деятельности опрошенных составляет примерно 10 лет. Результаты опроса приведены в приложении 3.