Среднесрочный финансовый план ООО «аванта» содержание
| Вид материала | Реферат |
Содержание2.4 Анализ и разработка плана движения денежных средств Отчёт о движении денежных средств (тыс. р.) |
- Среднесрочный финансовый план субъекта Российской Федерации (муниципального образования), 1751.93kb.
- Методика планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования муниципального, 518.44kb.
- Финансовый план предприятия, его значение и содержание, основные показатели финансового, 30.25kb.
- Итоги рассмотрения проекта решения Оренбургского городского Совета «О бюджете города, 2466.36kb.
- Календарный план 14 Финансовый план 14 Расчёт коэффициентов финансовой оценки 15 Настоящий, 217.08kb.
- Бизнес-план ООО приволье Содержание, 1158.84kb.
- Финансовый план Требуется ли финансовый план? Если требуется, то будут ли предоставлены, 23.32kb.
- Календарный план- график, 97.87kb.
- Планирование аудита в соответствии с федеральным аудиторским правилом (стандартом)., 21.14kb.
- В работе приведены государственные программы освоения казахстанского сектора Каспийского, 4.69kb.
2.4 Анализ и разработка плана движения денежных средств
Любое предприятие должно располагать финансовыми ресурсами для того, чтобы осуществлять текущую деятельность, инвестировать средства в свое развитие.
Анализ, планирование и контроль денежных потоков наряду с прогнозом результатов деятельности предприятия, важны для поддержания платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Наличные денежные средства и прибыль одинаково важны для предприятия. Прибыль должна выступать в качестве источника формирования оборотных средств и дальнейшего развития предприятия. С другой стороны, управление денежными средствами должно обеспечить в любой момент достаточное их количество для погашения прошлых обязательств и изменений финансовой структуры предприятия, т.е. поддерживать платежеспособность предприятия. Следует отметить, что часто в практической деятельности руководству приходится выбирать, чему отдать предпочтение, прибыли или наличности16.
Поэтому, следующим этапом финансового плана является составление отчёта о движении денежных средств. Он содержит в себе информацию о будущих наличных поступлениях и выплатах предприятия. Составим сначала график движения денежных средств (приложение 2).
За приобретаемые у поставщиков сырьё и материалы ООО «Аванта» ежегодно в отделении Стромынском отделении Сбербанка берёт краткосрочный кредит (на срок, не более 1 года). В конце года предприятие, по возможности, старается полностью рассчитаться со Сбербанком за предоставленный кредит и по процентам к нему.
В 2005 году планируется увеличение дебиторской задолженности, т.к. на этот год были заключены договора, в основном, с неплатёжными предприятиями (ООО «Восход», ООО «Фактор КС», ООО «Темеринда»). К тому же на предприятии в течение двух лет числится дебиторская задолженность ООО «Пик ЛТД».
С персоналом организации ООО «Аванта» рассчитывается постоянно и в полном объёме. Задержек по выдаче заработной платы нет. Расчёты с бюджетом и государственными внебюджетными фондами проводятся при наличии средств в кассе или на расчётном счёте предприятия. На основании графика о движении денежных средств составляется отчёт о движении денежных средств (таблица 14).
Таблица 14
Отчёт о движении денежных средств (тыс. р.)
| Показатели | Остаток на начало года | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Остаток денежных средств на начало года | 234 | | | | |
| Поступило денежных средств, всего | 4549 | 34471,6 | 25894,1 | 29051,7 | 27468,2 |
| выручка от реализации | | 14471,6 | 25894,1 | 29051,7 | 27418,2 |
| кредиты полученные | | 20000,0 | - | - | - |
| Направлено денежных средств всего | 10147 | 24870,1 | 22081,8 | 34238,1 | 30145,3 |
| на оплату материалов | 8354 | 20000,0 | 17162,7 | 19480,0 | 16371,1 |
| на оплату труда | 681 | 2581,1 | 2912,5 | 2567,5 | 2582,2 |
| во внебюджетные фонды | 267 | 1000,0 | 964,3 | 955,1 | 905,7 |
| на выдачу подотчётных сумм | - | 113,1 | 113,1 | 113,1 | 113,1 |
| на расчёты с бюджетом | 845 | 658,4 | 411,7 | 604,9 | 555,7 |
| на оплату кредита и процентов по кредитам | - | 517,5 | 517,5 | 10517,5 | 10517,5 |
| Остаток денежных средств на конец года | 234 | 9601,5 | 3812,3 | - 5186,4 | - 2727,1 |
| Остаток денежных средств на конец года с нарастающим итогом | 234 | 9835,5 | 13647,8 | 8461,4 | 734,3 |
Как видно из таблицы, к концу 2005 года в кассе и на расчётном счёте предприятия осталась сумма в размере 734 тысячи рублей, что позволит ООО «Аванте» в следующем году при необходимости сразу рассчитываться с поставщиками, стараясь не прибегать к кредиту.