Довідка про підсумки виконання місцевих бюджетів області за 9 місяців 2011 року
| Вид материала | Документы |
- Проект про підсумки соціально-економічного розвитку області та виконання місцевих бюджетів, 68.03kb.
- Інформація про підсумки соціально-економічного розвитку району та виконання місцевих, 269.06kb.
- Довідка про підсумки виконання місцевих бюджетів Кролевецького району за 2011 рік, 358.45kb.
- Чому не виконується доходна частина місцевих бюджетів?, 22.95kb.
- Україна дубенська міська рада рівненської області виконавчий комітет рішення, 118.18kb.
- Аналітична довідка щодо економічного розвитку вінницької області за 10 місяців 2011, 593.22kb.
- Звіт про підсумки роботи зі зверненнями громадян за 9 місяців 2011 року, 40.37kb.
- Довідка про підсумки соціально-економічного розвитку району за І квартал 2011 року, 585.84kb.
- Лебединська районна державна адміністрація розпорядження голови районної державної, 50.87kb.
- Р І шенн я «12» 12 2011 №575 м. Чугуїв Про виконання Програми соціального захисту населення, 262.19kb.
Довідка
про підсумки виконання місцевих бюджетів області
за 9 місяців 2011 року
І. Доходи місцевих бюджетів
За 9 місяців 2011 року до місцевих бюджетів області надійшло 3 049 млн. грн. доходів, у тому числі до загального фонду – 2 759,7 млн. грн., або 74,5 відсотка до затверджених обсягів, до спеціального фонду – 289,3 млн. грн. (66,4 відсотка).
З державного бюджету отримано: дотацію вирівнювання – 939,7 млн. грн. (75 відсотків затвердженого на рік плану); додаткових дотацій – 27,6 млн. грн. (41,8 відсотка), субвенцій – 778,6 млн. грн. (68,4 відсотка).
За підсумками роботи 9 місяців забезпечено надходження власних і закріплених доходів у сумі 1 098,7 млн. грн., що склало 74,4 відсотка до контрольних показників Міністерства фінансів України та 75,1 відсотка до затверджених місцевими радами обсягів на 2011 рік.
Доведені контрольні показники на 9 місяців в цілому по області виконано на 103,4 відсотка, понад план надійшло 36 млн. гривень.
Забезпечено виконання затверджених місцевими радами обсягів на відповідний період на 103,6 відсотка, понад затверджені обсяги отримано 38 млн. гривень. Затверджені показники виконали всі регіони області, за виключенням міста Шостка (рівень їх виконання склав 90,1 відсотка не надійшло 4,1 млн. гривень).
У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження власних і закріплених доходів зросли на 176,1 млн. грн., або на 19,1 відсотка. Найвищий приріст досягнуто в Роменському районі – 30,5 відсотка, Глухівському – 29,7 відсотка, Краснопільському – 28,1 відсотка, Лебединському – 25,3 відсотка, ще у 2 районах (Білопільському та Недригайлівському) він перевищує середньообласний показник, проте в інших 19 регіонах темпи зростання є нижчими від середнього показника по області і складають в межах від 5,1 до 17,8 відсотка.
Приріст доходів по області отримано за рахунок зростання надходжень податку на доходи фізичних осіб та плати за землю.
Податок на доходи фізичних осіб забезпечує 73,2 відсотка надходжень власних і закріплених доходів місцевих бюджетів. За звітний період його надійшло 804,5 млн. грн., що склало 101,8 відсотка до плану 9 місяців та 73,2 відсотка до затвердженого показника на рік. У порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження збільшилися на 112,2 млн. грн. або на 16,2 відсотка. Приріст цього податку забезпечили всі регіони області. По 10 регіонах (Глухівському, Середино-Будському, Краснопільському, Роменському, Сумському районах, містах Ромни, Шостка, Суми, Конотоп, Лебедин) темпи зростання перевищують середній показник по області, а по 15 є нижчими і склали від 6,9 до 14,1 відсотка.
У зв’язку із заборгованістю з виплати заробітної плати, яка станом на 01.09.2011 складала по області на економічно активних підприємствах 9,7 млн. грн., місцеві бюджети недоотримали понад 1 млн. грн. податку на доходи фізичних осіб. Сума боргу по податку на доходи фізичних осіб станом на 01.10.2011 склала 17,7 млн. гривень.
У результаті перегляду договорів оренди земельних ділянок та приведення їх у відповідність до вимог чинного законодавства, в частині визначення суми орендної плати, проведення оновлення нормативної грошової оцінки земель населених пунктів надходження плати за землю збільшилися на 30,6 млн. грн. або на 22,5 відсотка і склали 166,6 млн. гривень. По 11 регіонах темпи зростання перевищують середній показник по області. Найбільший приріст плати за землю отримано в містах Охтирка (87,9 відсотка) та Глухів (33,6 відсотка), Білопільському (39,8 відсотка), Недригайлівському (34,2 відсотка), Липоводолинському (29,4 відсотка), Лебединському (28,3 відсотка) районах, а найменший по місту Конотоп (2,9 відсотка) та Шосткинському району (3,1 відсотка). По 4 регіонах області (Середино-Будському, Тростянецькому районах та містах Лебедин, Ромни) надходження плати за землю у порівнянні з відповідним періодом минулого року зменшились в межах від 1,5 до 8 відсотків.
Затверджені місцевими радами показники по цьому джерелу на 9 місяців виконано на 112,2 відсотка, а річні обсяги – на 84,6 відсотка.
Резервами збільшення надходжень є вжиття заходів щодо погашення податкового боргу по основних бюджетоутворюючих джерелах доходів, завершення роботи по оновленню нормативної грошової оцінки землі, вжиття органами місцевого самоврядування відповідних заходів щодо передачі земель, права на які входять до складу спадщини, що може бути визнана відумерлою, до комунальної власності та передачі їх в оренду.
ІІ. Видатки місцевих бюджетів
Видаткова частина місцевих бюджетів із врахуванням субвенцій з державного бюджету за звітний період склала 2 881,1 млн. грн. і виконана на 67,7 відсотка до річних призначень, що на 425,6 млн. грн. (17,3 відсотка) більше відповідного показника за 9 місяців 2010 року. Видатки загального фонду зросли у порівнянні з відповідним періодом минулого року на 353,9 млн. грн., або на 15,9 відсотка, і склали 2 576,4 млн. грн., а їх рівень виконання забезпечено на 70,7 відсотка до затвердженого річного обсягу. Видатки спеціального фонду здійснені в обсязі 304,7 млн. грн., що на 71,7 млн. грн. більше аналогічного показника 2010 року.
На виконання повноважень органів місцевого самоврядування по галузі " Державне управління" по загальному фонду витрачено 135,9 млн. грн., або 70,5 відсотка до затвердженого місцевими радами. На заробітну плату з нарахуваннями спрямовано 119,5 млн. грн. (або 87,9 відсотка), на оплату комунальних послуг і енергоносіїв – 5,6 млн. грн. (4,1 відсотка), решта поточні видатки – 10,8 млн. грн. (8 відсотків). У порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшилися на 8,5 млн. грн., що пов’язано з зростанням розміру мінімальної заробітної плати, тарифів на енергоносії та цін на паливно-мастильні матеріали, папір тощо.
Слід відмітити, що головою Середино-Будської міської ради при невиконанні дохідної частини з початку року нараховані і виплачені працівникам ради виплати стимулюючого характеру (надбавки за високі досягнення в праці і премії) в сумі 70 тис. грн., тоді як відповідно до щомісячної інформації обсяг незабезпеченості складає на сьогодні 80 тис. гривень.
На утримання установ соціально-культурної сфери і соціального захисту населення та проведення заходів використано 1 727,3 млн. грн., що складає 69,9 відсотка до річного плану, з яких 921 млн. грн. направлено на освіту, 588,9 млн. грн. – охорону здоров’я, 90,7 млн. грн. – соціальний захист і соціальне забезпечення, 101,3 млн. грн. – культуру, 25,4 млн. грн. – фізичну культуру і спорт.
Найбільша питома вага (53 відсотка) в загальній сумі видатків належить видаткам на освіту. Із розрахунку на одного споживача послуг (діти дошкільного та шкільного віку) в середньому по містах і районах це становить 4,1 тис. гривень. Найбільшу суму коштів витрачено в Конотопському та Глухівському районах (по 6,8 тис. грн.), Роменському (6,4 тис. грн.), Середино-Будському (6,1 тис. грн.), Буринському та Краснопільському (по 6 тис. гривень). Найменша вартість послуги – по містах обласного значення Лебедин (3 тис. грн.), Конотоп та Шостка (по 3,2 тис. грн.) та Ромни (3,5 тис. гривень).
На охорону здоров’я спрямовано 34,3 відсотків від загальної суми видатків, або в перерахунку на одного мешканця в середньому по містах і районах 337,71 гривень. Вище середнього показника видатки в Буринському (399,34 грн.), Тростянецькому (378,19 грн.), Недригайлівському (363,26 грн.), Кролевецькому (356,03 грн.) районах та містах Ромни (371,57 грн.), Шостка (363,59 грн.) та Охтирка (359,74 гривень). Найменший показник у Сумському (273,26 грн.), Охтирському (287,18 грн.) та Шосткинському (287,43 грн.) районах.
У загальній сумі видатків на соціальну сферу частка видатків на культуру складає 6 відсотків, соціальний захист – 5,2 відсотка. Або в сумарному виразі в розрахунку на одного споживача послуг відповідно 67,89 та 854,27 гривень.
На виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетних установ соціально-культурної сфери та соціального захисту населення спрямовано 1 308,7 млн. гривень. Її частка в загальному обсязі видатків зазначених галузей становить 75,8 відсотка. При цьому на виплату заробітної плати працівникам освіти було використано 691,4 млн. грн. (75,1 відсотка всіх видатків галузі), охорони здоров’я – 459 млн. грн. (77,9 відсотка), культури – 78,7 млн. грн. (77,7 відсотка), соціального захисту і соціального забезпечення – 63,7 млн. грн. (70,2 відсотка), фізичної культури і спорту – 15,9 млн. грн. (62,6 відсотка).
Слід відмітити, що станом на 01.10.2011 по видатках на оплату праці з нарахуваннями обліковується прострочена кредиторська заборгованість на загальну суму 91,6 тис. грн. по бюджетних установах Буймерської (67,4 тис. грн.) та Дернівської (24,2 тис. грн.) сільських рад Тростянецького району, у тому числі по органах управління – 51,5 тис. грн., закладах соціально-культурної сфери – 30,5 тис. грн., установах правоохоронної діяльності – 9,6 тис. гривень.
Поряд з цим, в області не виконуються вимоги статті 77 Бюджетного кодексу України щодо забезпечення у повному обсязі видатків на заробітну плату. При формування місцевих бюджетів така незабезпеченість складала 71,3 млн. гривень.
Розпорядниками коштів розроблені і протягом звітного періоду вживались заходи, спрямовані на економію коштів по заробітній платі, зокрема надано відпусток без збереження заробітної плати в кількості 85 154 людино-днів, скорочено 351,5 ставок, переведено на умови неповного робочого дня 363,6 посад, перепрофільовано 2 установи та закрито 12 установ. Загальна сума економії отриманої від зазначених заходів становить 23,1 млн. гривень. Слід зазначити, що робота із зазначеного напрямку у цьому році активізована (для порівняння економія від проведених заходів за весь 2010 рік склала 14,3 млн. гривень).
За результатами проведених заходів незабезпеченість бюджетних установ області видатками на оплату праці з нарахуваннями зменшена в цілому по області на 29 млн. гривень. Значну роботу по зменшенню незабезпеченості проведено у Великописарівському (сума економії – 3,1 млн. грн.), Лебединському (3,9 млн. грн.), Охтирському (2,6 млн. грн.) районах та містах Конотоп (1,1 млн. грн.) і Лебедин (2,2 млн. гривень). Сума економії від проведення заходів у Тростянецькому та Шосткинському районах склала лише по 0,5 млн. грн., Недригайлівському районі – 0,9 млн. грн., містах Шостка і Охтирка відповідно 0,4 та 0,6 млн. гривень.
Як наслідок на сьогодні незабезпеченість видатками на оплату праці з нарахуваннями по обов’язкових виплатах в цілому по області становить 62,5 млн. грн. та обліковується по 20 регіонах області. Повністю забезпечені видатками на оплату праці з нарахуваннями лише Конотопський, Липоводолинський, Роменський, Сумський райони та місто Лебедин. Найбільшу незабезпеченість мають Ямпільський (6,8 млн. грн., або 1,9 місячних фонди оплати праці) та Середино-Будський (5 млн. грн., 1,8 місячних фонди), Охтирський (4,5 млн. грн., 1,3 місячних фонди), Буринський (4,1 млн. грн., 1 місячний фонд), Шосткинський (1,9 млн. грн.., 0,9 місячних фонди) райони та місто Глухів (5,1 млн. грн., 1,3 місячних фонди).
З метою більш детального вивчення можливостей повного забезпечення видатками на заробітну плату та надання реальної допомоги у вирішенні цієї проблеми були організовані перевірки з виїздом у найбільш проблемні регіони (Ямпільський, Середино-Будський, Білопільський, Глухівський, Кролевецький, Краснопільський, Охтирський, Путивльський, Шосткинський Великописарівський, Буринський, Тростянецький, Лебединський, Недригайлівський райони та міста Глухів, Лебедин і Охтирка) та селекторні наради з керівниками фінансових управлінь районних державних адміністрацій та міських рад.
Перевірки засвідчили, що в регіонах є реальні можливості щодо її зменшення, як при плануванні видатків, так і у збільшенні доходної частини місцевих бюджетів відповідно до статті 78 Бюджетного кодексу України.
Заходи, що заплановані по зменшенню вказаної незабезпеченості на жовтень-грудень цього року, дадуть можливість повністю ліквідувати її у Білопільському, Краснопільському, Сумському районах та містах Суми і Лебедин.
Згідно з інформаціями регіонів прогнозний обсяг незабезпеченості місцевих бюджетів видатками на оплату праці працівників бюджетних установ за умови виконання запланованих заходів по економії та раціональному і ефективному використанню бюджетних коштів становитиме до кінця року 48,5 млн. гривень.
Крім того, з початку року спостерігається тенденція невиконання окремими регіонами статті 77 Бюджетного кодексу в частині повного спрямування фінансових ресурсів на оплату комунальних послуг і енергоносіїв, що споживаються бюджетними установами області. У цілому по області проти початку року незабезпеченість на звітну дату збільшилась на 21,3 відсотка і обраховується в обсязі 12,7 млн. грн., що пов`язано зі зростанням вартості енергоносіїв упродовж року, а саме природного газу – на 36,3 відсотка, електроенергії – 22 відсотки, теплопостачання – в середньому на 25 відсотків. Така ситуація склалася у Білопільському, Буринському, Глухівському, Липоводолинському, Сумському, Шосткинському районах та містах Конотоп, Охтирка, Ромни і Глухів. Водночас Краснопільським, Недригайлівським, Путивльським районами та м. Шостка була зменшена незабезпеченість на загальну суму 5,2 млн. гривень. На її покриття планується спрямувати кошти за рахунок: перевиконання затверджених доходів – 1 млн. грн.; направлення вільних залишків коштів – 1,2 млн. грн.; перерозподілу інших видатків – 1,7 млн. грн.; проведення заходів по економії енергоносіїв – 0,1 млн. гривень. За попередніми розрахунками до кінця року після проведення всіх заходів залишиться незабезпеченість у сумі 8,7 млн. грн., з яких по Липоводолинському району – 1,3 млн. грн., Путивльському – 1,2 млн. грн., м. Охтирка – 1,1 млн. грн., м. Ромни – 0,8 млн. грн., Білопільському району – 0,6 млн. грн., Буринському – 0,5 млн. грн., Краснопільському – 0,4 млн. гривень.
Протягом звітного періоду спеціалістами Головного фінансового управління були проведені перевірки в Білопільському, Краснопільському, Путивльському, Липоводолинському, Тростянецькому, Недригайлівському, Сумському, Шосткинському районах та у містах Шостка, Ромни щодо виконання статті 77 Бюджетного кодексу в частині забезпечення потреби в коштах на проведення розрахунків за енергоносії та комунальні послуги, в ході яких встановлено завищення розрахункових обсягів потреби в коштах на проведення розрахунків за енергоносії на загальну суму 0,9 млн. гривень. За результатами перевірок направлені відповідні листи головам районних державних адміністрацій та міським головам. Поряд з цим порушене питання було розглянуто на колегії Головного фінансового управління за участю начальників фінансових органів.
За 9 місяців цього року фактично спожито енергоносіїв та комунальних послуг бюджетними установами в сумі 171,6 млн. гривень. Розрахунки проведені в обсязі 169,9 млн. грн., з яких на погашення заборгованості минулих років спрямовано 2,6 млн. грн. та 167,3 млн. грн. на проведення розрахунків поточного року. Разом з цим, проведено розрахунків за придбане тверде паливо у сумі 6,9 млн. гривень. У зв’язку з невиконанням доходної частини бюджету (м. Шостка), одержанням рахунків за спожиті енергоносії від підприємств-надавачів послуг наприкінці вересня та затримкою у проведенні платежів органами казначейської служби в останні робочі дні вересня станом на 01.10.2011 рахується кредиторська заборгованість у сумі 4,8 млн. грн., у тому числі за теплопостачання – 3,4 млн. грн., тверде паливо – 0,6 млн. грн., електроенергію та воду – по 03 млн. гривень. Найбільша – по м. Шостка – 3,1 млн. грн., м. Суми – 0,5 млн. грн., Липоводолинському району – 0,2 млн. грн., Середино-Будському – 0,1 млн. гривень.
З метою більш ефективного та раціонального використання бюджетних коштів на обласному рівні запроваджено проведення круглих столів з головними розпорядниками коштів та розпорядниками нижчого рівня обласного бюджету. За їх результатами запроваджений найбільш прийнятний механізм фінансування захищених статей і як наслідок кредиторська заборгованість по закладах обласного бюджету зменшилась з 2,8 млн. грн. станом на 01.03.2011 до 0,5 млн. грн. станом на 01.09.2011 і продовжує зменшуватись.
Згідно рішень відповідних місцевих рад розподілено 98,2 млн. грн. вільних залишків, або 86,9 відсотка їх загальної суми. Із розподіленої суми вільного залишку 20,3 відсотка (20 млн. грн.) становлять видатки на заробітну плату, 3,3 відсотка (3,2 млн. грн.) – оплату енергоносіїв, 44 відсотка (43,2 млн. грн.) – капітальні видатки, 32,4 відсотка (31,8 млн. грн.) – інші видатки.
Обсяги перевиконання власних та закріплених доходів місцевих бюджетів, відповідно до статті 78 Бюджетного кодексу України, направлено на збільшення бюджетних призначень у сумі 5,8 млн. грн., з них на заробітну плату спрямовано 1,7 млн. грн., оплату енергоносіїв – 0,4 млн. грн., капітальні видатки – 0,7 млн. грн., інші видатки – 3 млн. гривень.
ІІІ. Дебіторська та кредиторська заборгованість
Дебіторська заборгованість по загальному фонду місцевих бюджетів станом на 01.09.2011 становить 792,5 тис. грн., що менше в порівнянні з початком року на 2,5 млн. гривень. Із загальної суми прострочена заборгованість складає 582,9 тис. грн., або 73,6 відсотка, і найбільша по установах обласного бюджету – 505 тис. грн. (обласній раді – 392,2 тис. грн., установах освіти – 87,8 тис. грн., культури – 19,3 тис. грн. та медичних установах – 5,7 тис. гривень). Виникнення простроченої дебіторської заборгованості допустили міста: Суми – 44,6 тис. грн., Шостка – 29,4 тис. грн.; райони: Роменський – 2,4 тис. грн., Сумський 1,3 тис. грн. та Ямпільський – 0,2 тис. гривень. Зазначена заборгованість пояснюється відновленням в обліку заборгованості згідно перевірок контролюючих органів, невідшкодуванням платежів на оплату за спожите тепло, воду, електроенергію та природний газ орендарями, які фінансуються з державного бюджету, а також як попередня оплата організаціям, які реорганізовані, ліквідовані та збанкрутіли.
Кредиторська заборгованість по загальному фонду обліковується у сумі 70,9 млн. грн., що більше проти початку року на 52,6 млн. гривень. У загальній сумі прострочена заборгованість складає 27,1 млн. грн., або 38,3 відсотка. Найбільші борги допущені по містах: Шостка – 5,4 млн. грн., Суми – 2,5 млн. грн., Конотоп – 1,3 млн. грн., Охтирка – 1,3 млн. грн., Лебедин – 1,1 млн. грн., а також районах: Сумському – 1,9 млн. грн., Охтирському – 1,2 млн. грн., Роменському – 1,2 млн. грн., Недригайлівському – 1,1 млн. грн.. Найбільш питому вагу в структурі простроченої заборгованості займає заборгованість по субсидіях і поточних трансфертах – 22 млн. грн., або 81,2 відсотка. Основна причина виникнення якої – недофінансування субвенції з державного бюджету. Крім того, має місце заборгованість по оплаті комунальних послуг та енергоносіїв – 4,3 млн. грн., майже вся вона по м. Шостка і виникла через недостатність коштів для її погашення в місцевому бюджеті.
ІV. Фінансування обласних програм
У 2011 році з обласного бюджету передбачено фінансування 36 бюджетних регіональних програм. На їх виконання за рахунок загального та спеціального фондів з обласного бюджету передбачено 157,4 млн. грн., профінансовано – 109,3 млн. грн., або 69,5 відсотка.
Найбільші кошти виділені на:
міжгалузеву комплексну програму "Здоров`я нації" на 2002-2011 роки – 51,3 млн. грн.;
обласну програму протидії захворюванню на туберкульоз на 2007-2011 роки – 3,2 млн. грн.;
обласну програму розвитку фізичної культури і спорту на 2007-2011 роки – 6 млн. грн.;
регіональну програму боротьби з онкологічними захворюваннями на період до 2016 року – 3,4 млн. грн.;
програму розвитку олімпійського руху в Сумській області на 2006-2012 роки – 1,4 млн. грн.;
регіональну програму боротьби з онкологічними захворюваннями на період до 2016 року – 2,9 млн. грн.;
обласну програму оздоровлення та відпочинку дітей на 2011 рік – 2,9 млн. грн.:
програму економічного і соціального розвитку Сумської області на 2011 рік – 18 тис. грн.;
комплексну програму охорони навколишнього природного середовища Сумської області до 2015 року – 6,2 млн. грн.;
програму "Цукровий діабет" на 2010-2013 рік – 7,9 млн. грн.;
обласну регіональну програму молодіжного житлового кредитування на 2011-2017 роки в Сумській області – 435,3 тис. грн.;
обласну цільову програму підтримки індивідуального житлового будівництва "Власний дім" на 2006-2011 роки – 586 тис. грн.;
програму взаємодії органів виконавчої влади, органів місцевого самоврядування та інститутів громадського суспільства на 2011 рік – 600,4 тис. грн.;
регіональну програму інформатизації на 2010-2012 роки – 644 тис. грн.;
програму розвитку обласного комунального підприємства "Аеропорт Суми" на 2008-2012 роки – 118,3 тис. грн. та інші.
V. Субвенції з державного бюджету
З державного бюджету область отримала субвенції на:
виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам та тимчасової державної допомоги дітям – 463,1 млн. грн. (79 відсотків до річного плану);
виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях за принципом "гроші ходять за дитиною" – 7,2 млн. грн. (72,7 відсотка);
соціально-економічний розвиток – 37 млн. грн., з яких на добудову обласного психоневрологічного диспансеру на 240 ліжок м. Суми (ІІ черга) – 20 млн. грн., центральній районній лікарні м. Охтирка (розширення) – 17 млн. гривень. Станом на 01.10.2011 заплановані на цей період асигнування в сумі 24,6 млн. грн. отримані в повному обсязі;
реалізацію пріоритетів розвитку регіонів – 27 млн. грн., з яких отримано 16,2 млн. грн. (60 відсотків);
погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію – 187,2 млн. гривень. На виконання постанови КМУ від 11 травня 2011р. № 503 територіальною комісією погоджено обсяг зазначеної заборгованості на рівні 67,4 млн. гривень. Фактично проведено розрахунків з підприємствами-надавачами послуг у сумі 63 млн. грн.;
фінансування ремонту приміщень управлінь праці та соціального захисту –лише 22,5 тис. грн. (4,4 відсотка);
фінансування у 2011 році Програм-переможців Всеукраїнського конкурсу проектів та програм розвитку місцевого самоврядування – 0,9 млн. грн. (кошти повністю отримані та використані);
збереження середньої заробітної плати на період працевлаштування посадових осіб місцевого самоврядування з числа депутатів відповідних рад, що потребують працевлаштування у зв’язку із закінченням строку повноважень –1,4 млн. грн. (77,8 відсотка);
будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання доріг комунальної власності у населених пунктах – 22 млн. грн. (81,9 відсотка до затвердженого річного обсягу). При цьому залишок невикористаних коштів субвенції станом на 01.10.2011 складає 10,8 млн. грн. і виник частково через складнощі з проведенням капітального ремонту дороги по м. Суми та у зв’язку з надходженням коштів з державного бюджету у сумі 6,5 млн. грн. в останній робочий день місяця;
забезпечення розрахунків по пільгах та субсидіях населенню за спожиті енергоносії та житлово-комунальні послуги – 136,6 млн. грн. (68,4 відсотка). З отриманих коштів відповідно до механізму постанови КМУ від 11.01.05 № 20 (зі змінами) проведено розрахунків з підприємствами-надавачами послуг у сумі 128 млн. грн., що становить 93,7 відсотка загального обсягу отриманої субвенції. Грошовими коштами перераховано 8,6 млн. грн., що дало можливість скоротити заборгованість за житлово-комунальні послуги перед підприємствами, по яких неможливо провести розрахунки згідно механізму на 58 відсотків. За звітний період фактично нараховано пільг та субсидій населенню на 148,9 млн. грн.. Питома вага пільг у зазначеному періоді становить 60,7 відсотка, субсидій – 39,3 відсотка. Заборгованість станом на 01.10.2011 склала 24,2 млн. грн., у тому числі за природний газ – 21,1 млн. грн., теплопостачання – 0,6 млн. грн., електроенергію та інші житлово-комунальні послуги – 2,5 млн. гривень. Причиною боргів за природний газ є не завершення розрахунків ПАТ «Сумигаз» з ДК «Газ України». У вересні проведена нарада у форматі «круглого столу» за участю ПАТ «Сумигаз» щодо вирішення даної проблеми та направлений лист Міністерству фінансів України з проханням сприяти проведенню вказаних розрахунків. Проте на сьогодні питання залишається відкритим. Крім того, з метою забезпечення повних розрахунків по пільгах та субсидіях за спожиті енергоносії та житлово-комунальні послуги за попередніми обрахунками області додатково необхідно коштів у сумі 50 млн. грн.;
надання пільг з послуг зв`язку, інших передбачених законодавством пільг та компенсації за пільговий проїзд окремих категорій громадян – 25,4 млн. грн., (72,5 відсотка). З отриманих коштів відповідно до механізму постанови КМУ від 11.01.05 № 20 (зі змінами) проведені розрахунки з надавачами послуг на 8,6 млн. грн. та перераховано грошима 16,8 млн. гривень. Разом з цим, якщо раніше область грошима отримувала лише 47,6 відсотка від передбаченого обсягу асигнувань, то починаючи з лютого по серпень цей відсоток збільшився до 64,6 відсотка. Як наслідок, заборгованість на звітну дату зменшилась у порівнянні з початком року на 57 відсотків і станом на 01.10.11 склала 2,8 млн. грн., у тому числі за пільгове перевезення – 2,5 млн. гривень. Заслуговує уваги той факт, що у цьому році вперше відшкодування за надані пільги по санаторно-курортному лікуванню частково проведені кліринговими розрахунками відповідно до механізму постанови КМУ від 11.01.05 № 20 (на 99 тис. грн.);
надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу - 13,8 млн. грн. (станом на 03.10.2011 повністю отримана та використана). При цьому, сума непогашеної кредиторської заборгованості становить 4,9 млн. гривень. Поряд з цим, очікуване нарахування по зазначених видатках до кінця року складе 2,5 млн. грн., тобто з метою забезпечення повних розрахунків області додатково необхідно 7 млн. гривень.
Стан розрахунків місцевих бюджетів області за надані пільги та субсидії було розглянуто на колегії Головного фінансового управління за участю начальників фінансових органів та під час наради у форматі «круглого столу» з головним управлінням праці та соціального захисту населення Сумської обласної державної адміністрації, за результатами якої Головним фінансовим управлінням підготовлений та направлений за підписом першого заступника голови Сумської обласної державної адміністрації лист (від 10.10.2011 № 01-17/5655) Міністру фінансів України Ярошенку Ф.О. з проханням сприяння у вирішенні питання збільшення області річного обсягу асигнувань по вищезазначених субвенціях.
VІ. Висновки і пропозиції
Протягом звітного періоду місцевими радами області забезпечено виконання затверджених обсягів власних та закріплених доходів на відповідний період на 103,6 відсотка, понад план поступило 38 млн. грн.. Затверджені показники виконали всі регіони області, за виключенням міста Шостка (рівень їх виконання склав 90,1 відсотка не надійшло 4,1 млн. гривень). У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження цих доходів зросли на 176,1 млн. грн., або на 19,1 відсотка.
Станом на 01.10.2011 по видатках на оплату праці з нарахуваннями обліковується прострочена кредиторська заборгованість на загальну суму 91,6 тис. грн. (Буймерська та Дернівська сільські ради Тростянецького району).
За енергоносії та житлово-комунальні послуги по бюджетних установах області склалась кредиторська заборгованість у сумі 4,8 млн. грн. (найбільша по м. Шостка – 3,1 млн. гривень).
Не виконуються вимоги ст. 77 Бюджетного кодексу України щодо забезпечення у повному обсязі видатків на заробітну плату та розрахунки за енергоносії. Незабезпеченість видатками на виплату заробітної плати складе на кінець року 48,5 млн. грн., енергоносії – 8,7 млн. гривень.
З огляду на вищезазначене, просимо розглянути підсумки виконання місцевих бюджетів на засіданні колегії обласної державної адміністрації та пропонуємо головам районних державних адміністрацій, головам районних рад та міським головам:
проаналізувати можливості забезпечення додаткових надходжень до бюджету та вжити вичерпних заходів щодо створення нових робочих місць та легалізації тіньової зайнятості населення, своєчасну виплату працівникам підприємств заробітної плати та погашення її заборгованості;
разом з органами державної податкової служби активізувати роботу щодо скорочення податкового боргу по платежах до бюджетів усіх рівнів та посилити контроль за повнотою сплати до бюджетів вже нарахованих податків і платежів;
зосередити роботу всіх учасників бюджетного процесу на безумовному виконанні розпорядження голови Сумської обласної державної адміністрації від 21.01.2011 № 27;
вжити вичерпних заходів щодо виконання вимог ст. 77 Бюджетного кодексу України в частині забезпечення у першочерговому порядку потреби в асигнуваннях на заробітну плату працівників бюджетних установ та проведення розрахунків за енергоносії, комунальні послуги та послуги зв`язку, що споживаються бюджетними установами;
утримувати чисельність працівників та здійснювати фактичні видатки на заробітну плату, включаючи видатки на премію та інші види заохочень, матеріальну допомогу, лише в межах фонду заробітної плати, затвердженого для бюджетних установ у кошторисах (відповідно до статті 51 Бюджетного кодексу).
невідкладно забезпечити погашення кредиторської заборгованості по видатках на заробітну плату працівників бюджетних установ і за спожиті енергоносії та житлово-комунальні послуги, а також вжити вичерпних заходів з метою недопущення її зростання у подальшому;
з метою погашення та недопущення заборгованості по пільгах та субсидіях забезпечити роботу з максимального проведення розрахунків з суб`єктами господарювання за надані послуги по пільгах та субсидіях відповідно до механізму, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11 січня 2005 р. № 20.
Матеріали підготовлено Головним фінансовим управлінням Сумської обласної державної адміністрації