Geum.ru

Магістерська програма Науково-методичні основи банківського обслуговування підприємств апк та аграрної іпотеки Спеціалізація

Вид материалаДокументы

Содержание


Список використаних джерел
Механізми фінансової підтримки суб’єктів малого та середнього бізнесу
Продовження додатку В
Подобный материал:
1   2   3   4   5

1. Малий бізнес — самостійний і незамінний елемент ринкової економіки, під яким розуміють особливу форму економічної активності, яка передбачає: орієнтацію на досягнення комерційного успіху; інноваційний та ризиковий характер діяльності; перспективність, спрямування на подальший розвиток, розширення масштабів і сфери діяльності; свободу та самостійність суб'єктів у прийнятті управлінських рішень та здійсненні бізнесу; майнова відповідальність підприємців за результати господарювання; постійний характер господарської діяльності, укладання регулярних, а не одноразових угод.


Перевагами малого бізнесу є мобільність, здатність швидкого пристосування до змін споживчого попиту, гнучкість, раціональна організаційна структура підприємства, оперативність освоєння випуску нової продукції малими партіями, невисокі експлуатаційні витрати.

Саме підприємства малого бізнесу можуть дати швидку віддачу споживчому ринку масою зробленої конкурентоспроможної продукції, а ринку праці створенням нових робочих місць.

2. Однією з центральних проблем в розвитку малого бізнесу в Україні є обмеженість ресурсів, що примушує підприємців шукати якісно нові підходи, фінансові схеми та механізми їх фінансової підтримки. Саме банківський кредит відкриває перед підприємцями можливість реалізації власних проектів та досягнення успіху в бізнесі. Майже на протязі десяти років в Україні ринок кредитних ресурсів для малих і середніх підприємств мав стихійний характер і лише з моменту відкриття першого в Україні мікрокредитного банку, був зроблений крок до організації цивілізованого процесу кредитування малих та середніх підприємств. При цьому за прогнозами провідних економістів даний бізнес є одним з найперспективніших у найближчому майбутньому.

3. Крім сприятливих умов кредитування для нормального розвитку малого та середнього бізнесу необхідною є і державна підтримка, що полягає як у забезпеченні пільговими ресурсами, так і в лібералізації законодавчого поля. Обсяг державних асигнувань на підтримку малого підприємництва визначається у витратній частині Державного бюджету України і в Державній програмі приватизації.

Державну підтримку суб'єктів малого підприємництва доцільно здійснювати шляхом створення розвинутої мережі консультативних, юридичних, бухгалтерських фірм, бізнес-інкубаторів. Державна політика кадрового забезпечення розвитку малого підприємництва передбачає: організацію підготовки кадрів через мережу центрів перепідготовки, курсів підвищення кваліфікації та стажування, сприяння розробці навчальних програм, методичних посібників із підприємницької діяльності, диференційованих за рівнем підготовки, формування культури підприємництва.

4.Фінансування малого бізнесу аграрної сфери в Україні надзвичайно утруднено через високий економічного ризик, що практично виключає можливість довгострокового інвестування. Суб'єкти малого підприємництва в основному тримають в обороті весь свій капітал; вони надзвичайно чутливі до негативних проявів процесу пристосування України до умов відкритої економіки. В умовах існуючої економічної нестабільності підприємства малого бізнесу надають перевагу швидким операціям, у зв’язку з чим вони втрачають інвестиційну привабливість як для вітчизняного, так і для іноземного інвестора.

5. Стрімкий розвиток малого бізнесу в Україні і дослідження достатності забезпечення суб’єктів даного сектору кредитними ресурсами переконливо свідчать про необхідність активізації банківської діяльності в даній сфері. Незважаючи на досить широкий спектр можливостей отримання кредитів, малі підприємства відчувають гостру недостатність позичкових коштів. Отримання кредитів підприємствами малого бізнесу з банківських джерел становлять менше 10 % загального обсягу наданих позичок в сектор малого підприємництва.

6. Незважаючи на ризики в Україні спостерігається активізація діяльності банківських установ щодо кредитування малого бізнесу аграрної сфери. Це пояснюється двома чинниками. Перший — переорієнтація багатьох фінансових установ на малий бізнес, що стає пріоритетним не тільки для великих банків із розвиненою філіальною мережею, а й для середніх, які також готові активно працювати з населенням, малим і середнім бізнесом. Другим чинником збільшення частки кредитів суб'єктам малого бізнесу у кредитних портфелях банків є зростання попиту на відносно невеликі за розмірами позики.

7. Банківською практикою розроблено досить широкий асортимент послуг, які банки можуть запропонувати малим та середнім підприємствам, які останнім часом стають привабливими для банківської сфери. До них належать: надання гарантій на отримання кредиту, пільгове кредитування, співфінасування, лізинг, аудиторсько-консалтингове обслуговування, венчурне фінансування, комплексне обслуговування малих та середніх підприємств, до складу якого входять більш складні схеми, засновані на комбінаціях простих механізмів з додаванням організаційних форм, які прямо не пов’язані з малим чи середнім бізнесом, але вдало вписуються в систему державної, банківської і комерційної підтримки малого підприємництва.

На нашу думку, розвиток банківського кредитування малого підприємництва аграрної сфери в Україні за невеликий період часу досягла досить значних результатів і має значні перспективи для її розвитку в майбутньому.


СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ


  1. Закон України “Про банки і банківську діяльність”// Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. – 2001. — №1. – с. 2 – 47.
  2. Закон України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” від 30.06.1999р., № 784-XIV // www.rada.gov.ua.
  3. Закон України “Про власність” // Відомості Верховної Ради України. — 1991. — № 20. — с. 523 – 537.
  4. Закон України “Про заставу” від 02.10.1992 р. (№ 2854 – 12) // Відомості Верховної Ради України. — 1992р. — № 47.
  5. Закон України “Про державну підтримку малого підприємництва” від 19.10.2000 р. за № 2063-ІІІ // www.rada.gov.ua.
  6. Закон України “Про підприємства” // Відомості Верховної Ради України. — 1991. — № 24. — с. 611 – 630.
  7. Закон України “Про підприємництво” // Відомості Верховної Ради України. — 1991. — № 14. — с. 523 – 596.
  8. Положення «Про порядок здійснення консорціупного кредитування» від 21.02.1996 р.// www.rada.gov.ua
  9. Положення НБУ «Про порядок формування і використання резервів для відшкодування можливих втрат за позиками комерційних банків» // www.nbu.com.ua
  10. Постанова Кабінету Міністрів України “Про Програму державної підтримки підприємництва в Україні” від 17.03.1993 р. за № 201 // www.rada.gov.ua.
  11. Про затвердження Методики інтегральної оцінки інвестиційної привабливості підприємств та організацій: наказ Агентства з питань запобігання банкрутству підприємств та організацій від 23.02.98 № 22 (зареєстровано в Міністерстві юстиції України 31.03.98 за № 214/2654) // ссылка скрыта.
  12. Аграрний сектор України - [електронний ресурс].// Міністерство Економіки України: забезпеченість сільськогосподарських виробників технікою - Режим доступу: ссылка скрыта
  13. Ареф’єва О.В., Городинська Д.М. Економічна стійкість підприємства: сутність, складові та заходи з її забезпечення // Актуальні проблеми економіки. – 2008. – № 8(86.) – С. 83–90.
  14. Банківська енциклопедія / Під ред. Мороза А. М. – К.: Ельтон, 1993 р.
  15. Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. проф. Р. І. Тиркала. – Тернопіль: Карт-бланш, 2001 р.
  16. Банківське право: українське та європейське: Навчальний посібник / П. Д. Біленчук, О.Г.Диннік, І.О.Лютий, О.В.Скороход. — К.: Атіко, 1999.
  17. Банківські операції: Підручник А. М. Мороз, М.І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2000 р.
  18. Банківські операції: Підручник. – 2 – ге вид., випр. і доп. / А. М. Мо- роз, М.І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2002 р.
  19. Білоус Г. Розвиток малого підприємництва в Україні // Економіка України. — 2000. — № 2. — с. 35.
  20. Бобров Є. А. Сучасний стан і перспективи розвитку кредитування малого бізнесу // Фінанси України. — 2004. — № 1. — с. 103 – 108.
  21. Богатырёв И. Финансовие механизмы поддержки предпринимательства // Економіст. — 2000. — № 6. — с. 24 – 27.
  22. Богиня Д. Комплексное иследование проблем малого предпринимательства // Економіка, фінанси, право. — 2003. — № 1. — с. 10 – 16.
  23. Браун Ганс-Герт. Бізнес –середовище в Україні: погляд підприємців // WELCOM. — № 8. — с. 24 – 27.
  24. Бугай В.З., Омельченко В.М. Аналіз та оцінка фінансової стійкості підприємства // Держава та регіони. – 2008. – № 1. – С. 34–39.
  25. Буряк Л., Вакуленко Є., Куліш Г., Нам Г., Островська О. Фінанси підприємств. – К.: КНЕУ, 2003. – 165 с.
  26. Варналій З. С. Мале підприємництво: основи теорії і практики. — К.: Знання, 2001.
  27. Вимоги банків за кредитами, наданими суб’єктам малого підприємництва // Бюлетень НБУ. — 2004. — № 1. — с. 115 – 117.
  28. Винокуров М.А. Економіка труда / М.А. Винокуров, Н.А. Горелов // Спб.: Питер, 2004. — с. 481.
  29. Володченко М. Перспективне кредитування для малого бізнесу // Бухгалтерія — 2001. — №18/1. — ст. 8 — 9.
  30. Воротіна Л. Державна підтримка малого бізнесу в системі трансформації економіки України // Економічні реформи сьогодні. — 2000. — № 28. — с. 32.
  31. Галиця І. Державне регулювання в умовах ринкових відносин // Економіка України. — 2002. — № 6. — с. 43 – 56.
  32. Галь В. Розвиток малого та середнього бізнесу в Україні // Вісник Національного банку України. — 2003. — № 1. — с. 13 – 15.
  33. Гладких Д. Основні тенденції розвитку кредитного ринку в Україні, або колективний портрет українського позичальника // Вісник НБУ, — 2001. — с. 49 – 53.
  34. Гроші, банки та кредит: у схемах і коментарях: Навчальний посібник / За ред. Б.Л.Луціва — Львів: Львівський банківський коледж Національного банку України, 1999.
  35. Гудзь О.Є. Фінансові ресурси сільськогосподарських підприємств: Монографія. – К.: ННЦ ІАЕ, 2007. – 578 с.
  36. Гуцал І. С. Банківське кредитування субєктів ринку в трансформаційній економіці України  Львів: ВАТ “БІБЛЬОС”, 2001. – 244 с.
  37. Гуцал І. С. Принципи та умови реалізації кредитного механізму в економічній системі України // Наукові записки. – 2001. — № 8.
  38. Гуцал І. С. Функціонування кредитного механізму в Україні в перехідний до ринку період. – Тернопіль: “Збруч”, 1999.
  39. Дем’яненко М.Я. Кредитне забезпечення сільськогосподарських товаровиробників / М.Я. Дем’яненко// Київ: Знання-Прес, 2005. — с. 104.
  40. Дем’яненко М.Я. Оцінка кредитоспроможності агроформувань / М.Я. Дем’яненко, О.Є. Гудзь, П.А. Стецюк // Київ: ННЦ «Інститут аграрної економіки», 2008. — с. 63.
  41. Державна підтримка розвитку малого бізнесу в Україні. – [електронний ресурс] // Аграрний сектор України. – Режим доступу: t/economics/documents/category-93/doc-90/
  42. Державна програма сприяння розвитку малого підприємництва в Україні // Бухгалтерія. — 2001. — № 7. — с. 49 – 51.
  43. Державний комітет статистики. – [електронний ресурс].// Режим доступу: at.gov.ua
  44. Диба М. І. Малий бізнес на ринку України // Маркетинг в Україні. — 2001. — № 1. — с. 12 – 14.
  45. Долинський С. В. Становлення і розвиток малого підприємництва на регіональному рівні // Економіка АПК. — 2003. — № 5. — с. 56 – 61.
  46. Дьякон Ю. Ще раз про малий бізнес // Економіка України. — 2000. — № 7. — с. 47.
  47. Економічна енциклопедія: у трьох томах. Т 1 / Ред. кол.:...С. В. Мочерний (відп. ред.) та ін. – К.:Видавничий центр “Академія”, 2000.
  48. Захаренко А. Ф. Кредитна лінія Національного банку України (НБУ) від Європейського банку реконструкції та розвитку (ЄБРР) для малих та середніх приватних підприємств (МСП) // Welcom — 2003. — № 8. — ст. 3 — 5.
  49. Івасів Б. С. Кредитний механізм і деякі його форми // Вісник Національного банку України. — 1997. — № 11. — с. 54 – 56.
  50. Кейри Д., Коссман Р. Повышение эффективности оценки заёмщика с помощью моделей скоринга // Банковские тхнологии. — 2003. — № 9. — с. 32 – 36. Кірпот О. Сутність і зміст малого підприємництва // Вісник УАДУ. — 2001. — № 6. — с. 233 – 239.
  51. Колодізєв О., Нужний К. Теоретичні аспекти управління економічною стійкістю підприємства // Галицький економічний вісник. – 2008. – № 1(16). – С. 53–59.
  52. Копченко І. М. Етапи формування державної регуляторної політики у сфері малого підприємництва в Україні // Актуальні проблеми економіки. — 2002. — № 12. — с. 59 – 64.
  53. Коцовська Р. Кредитна підтримка малого бізнесу установами фінансового ринку України // Регіональна економіка — 2002. — № 3. — ст. 167 — 172.
  54. Кредитування сільськогосподарського виробництва. - [електронний ресурс] //Індекс Банк. – Режим доступу: ссылка скрыта
  55. Кредитування сільськогосподарських підприємств // Вісник НБУ. – 2001. - №4.
  56. Крухмаль О.В. Джерела та проблеми фінансування малих підприємств в Україні // Вісник Сумського національного аграрного університету: фінанси і кредит. – 2010. - №2.
  57. Кяран У. Ключові фінансові показники. Аналіз та управління розвитком підприємства: Пер. з англ. – К.: Всеувито; Наукова думка. – 2001. – 367 с.
  58. Литвиненко Т. І. Основні напрямки реформування системи кредитування в аграрному секторі. Вісник аграрної науки Причорномор’я, Випуск 2, 2006, С. 119.
  59. Лопатинський Ю. М. Трансформація аграрного сектора: інституціональні засади. – Чернівці: Рута, 2006. – 344 с.
  60. Мазур О. Напрями фінансової підтримки малого бізнесу // Фінанси України. — 2001. — № 4. — с. 51 – 54.
  61. Малік М.Й. Кредитне обслуговування сільськогосподарських кооперативів / М.Й. Малік, А.С. Кудінов // Київ: ННЦ «Інститут аграрної економіки», 2008. – с. 126.
  62. Мале підприємництво України: процес розвитку. — К.: Інститут Конкурентного суспільства, 2001.
  63. Національна програма розвитку малого підприємництва // WELCOM. — № 8. — с. 10 – 17.
  64. Національна програма сприяння розвитку малого підприємництва в Україні // Бухгалтерія — 2001. — № 7. — с. 49 – 51.
  65. Обущак Т.А. Сутність фінансового стану підприємства // Актуальні проблеми економіки. – 2007. – № 9. – С. 92–98.
  66. Поддєрьогін А. Фінансовий менеджмент. – К.: КНЕУ, 2005. – 535 с.
  67. Савицкая Г.В. Экономический анализ : учеб. / Г.В. Савицкая. — 11-е изд., испр. и доп. — Мн.: Новое знание, 2005. — 651 с.
  68. Спільна Аграрна Політика. - [електронний ресурс] // Міністерство сільського господарства – Режим доступу: l.gov.pl/
  69. Стратегія розвитку малих і середніх банків у контексті глобалізаційних та євроінтеграйційних процесів// Вісник НБУ. – 2005. № 1. – с. 50.
  70. Худолій Л.М. Поліпшення фінансування малих підприємств аграрної сфери України. – / Л.М. Худолій, І.Л. Годованець / [електронний ресурс] // Електронне наукове фахове видання «Ефективна економіка». – Режим доступу:my.nayka.com.ua /index.php?operation=1&iid=514/
  71. Фурдас Б. В. Підприємництво в аграрній сфері в умовах трансформації економіки України: Автореф. дис. ... канд. екон. наук: 08.01.01 / Львівський національний ун-т ім. Івана Франка. – Л., 2004.
  72. Череп А.В., Кириченко Л.А. Проблеми визначення фінансового стану підприємств в умовах фінансової кризи. – 2008. – № 6. – С. 233–236.
  73. Шапоренко О. Кредити для малого бізнесу // Бухгалтерія — 2002. — № 52/1. — ст. 8 — 9.
  74. Шубко О. Ю. Банківська система України в організації іпотечного кредитування.
  75. Яковлев С. Возможности финансирования малого бизнеса в Украине // Економіст. — 2000. — № 6. — с. 31 – 37.



ДОДАТКИ


Додаток А

Особливості сільськогосподарського виробництва та їх вплив на організацію кредитних відносин



Зумовлює необхідність при визначенні кредитоспроможності агропідприємств враховувати рентабельність виробництва не в цілому, а за окремими видами сільськогосподарської продукції










Великий розрив у часі між здійсненням витрат на виробництво продукції та отриманням доходу від її реалізації створюють нестачу обігових коштів, що в свою чергу зумовлює необхідність її покриття за рахунок короткострокових кредитів




Підвищують ризик неповернення кредитів та зумовлюють необхідність надання надійної застави







Застава землі (при прийнятті відповідних законів щодо приватної власності на землю) може компенсувати всі інші кредитні ризики і забезпечити можливість отримання кредиту






Зумовлює необхідність в довгострокових позиках, а також в залученні інших видів кредиту (наприклад, лізингу)




Зумовлюють необхідність в державній підтримці сільськогосподарських підприємств





Додаток Б

Організаційно-економічний механізм кредитування

сільськогосподарських підприємств





Додаток В

Механізми фінансової підтримки суб’єктів малого та середнього бізнесу





Механізми фінансової підтримки суб’єктів малого та середнього бізнесу
Інтереси комерційних структур
Інтереси підприємств

Гарантійні фонди кредитування
Зниження ризиків
Зниження ставки кредитування на 3-5%

Пільгове кредитування
Мультиплікація обсягу виданих кредитів
Зниження ставок по кредитах за рахунок зниження ставок по депозитам

Співфінасування

Можливість кредитування частини проекту по тарифних ставках
Зниження середніх ставок по кредитах, що надаються на реалізацію проекту на

6-8 %

Лізинг
Забезпечення повернення основної частини кредиту у вигляді обладнання, що надається в лізинг
Розстрочка оплати обладнання, прискорена амортизація, зменшення суми гарантій на 2-3%

Консалтинг
Підвищення якості підготовки і супроводу проектів
Економія на витратах по розробці проектів 2,5-3 %

Централізований бухгалтерський облік
Розширення клієнтської бази
Економія на нарахуваннях на зарплату

Венчурное фінансування
Вихід на високоприбуткові проекти
Первинна фінансова підтримка інновацій



Продовження додатку В





Комплексне обслуговування малих та середніх підприємств
Розширення числа легально працюючої клієнтури
Висока якість послуг для підприємств при мінімальних витратах




1 Для простоти розрахунку рівень рентабельності продажу у нашому випадку пропонується визначати виходячи з результатів від реалізації продукції (рядок 050 або рядок 055) за мінусом адміністративних витрат (рядок 070) та витрат на збут (рядок 080) Звіту про фінансові результати