Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках 7
| Вид материала | Отчет |
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках (неаудированный) 4 Консолидированный отчет, 1155.49kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках 4 Консолидированный баланс, 869.92kb.
- Отчет о прибылях и убытках «Альфа» за год, закончившийся 31 марта 2011 Баллы $ 000, 277.5kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008, 1885.44kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
- Неаудированный консолидированный промежуточный отчет об изменениях в капитале 9 Примечания, 1924.95kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
Утвержден 04 июля 2008 года:
| Н. П. Токарев С.Н. Суворова | Президент Генеральный директор ООО «Транснефть Финанс», специализированной организации, оказывающей услуги по ведению бухгалтерского учета ОАО «АК «Транснефть» |
| | Прим | Год, закончившийся 31 декабря 2007 | Год, закончившийся 31 декабря 2006 |
| | | | |
| Выручка | 16 | 221 942 | 202 427 |
| Операционные расходы | 17 | (135 966) | (114 813) |
| Прочие чистые операционные доходы/(расходы) | 17 | 9 359 | (5 587) |
| Операционная прибыль | | 95 335 | 82 027 |
| Финансовые статьи: | | | |
| Прибыль/(убыток) от курсовых разниц | | 1 820 | (53) |
| Чистый процентный расход | 12 | (1 992) | (1 145) |
| Прочие | | (38) | - |
| Итого финансовых статей | | (210) | (1 198) |
| Прибыль до налогообложения | | 95 125 | 80 829 |
| Расходы по текущему налогу на прибыль | | (27 164) | (25 405) |
| Расходы по отложенному налогу на прибыль | | (3 287) | (563) |
| Расходы по налогу на прибыль | 13 | (30 451) | (25 968) |
| Прибыль за год | | 64 674 | 54 861 |
| Участие в прибыли: | | | |
| Доля акционеров ОАО «АК «Транснефть» | | 60 139 | 51 599 |
| Доля меньшинства | 11 | 4 535 | 3 262 |
| | | 64 674 | 54 861 |
Утвержден 04 июля 2008 года:
| Н. П. Токарев С.Н. Суворова | Президент Генеральный директор ООО «Транснефть Финанс», специализированной организации, оказывающей услуги по ведению бухгалтерского учета ОАО «АК «Транснефть» |
| | Прим. | Год, закончившийся 31 декабря 2007 | Год, закончившийся 31 декабря 2006 |
| Денежные потоки от операционной деятельности | | | |
| Денежные поступления от заказчиков | | 264 787 | 234 693 |
| Денежные средства, уплаченные поставщикам, работникам и прочие налоги, отличные от налога на прибыль | | (179 506) | (130 014) |
| Проценты уплаченные | | (6 008) | (874) |
| Налог на прибыль уплаченный | | (27 699) | (25 341) |
| Возврат средств из бюджета | | 10 246 | 28 710 |
| Прочие выбытия | | (7 306) | (3 555) |
| Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности | | 54 514 | 103 619 |
| | | | |
| Денежные потоки по инвестиционной деятельности | | | |
| Приобретение основных средств, включая предоплату | | (146 144) | (151 826) |
| Поступления от продажи основных средств | | 524 | 1 514 |
| Проценты полученные | | 285 | 374 |
| Прочие поступления | | 269 | 404 |
| Чистая сумма денежных средств, использованных в инвестиционной деятельности | | (145 066) | (149 534) |
| | | | |
| Денежные потоки по финансовой деятельности | | | |
| Поступления по долгосрочным и краткосрочным кредитам и займам | | 231 550 | 76 459 |
| Погашение долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов | | (139 921) | (24 708) |
| Погашение обязательств по финансовой аренде | | (6 048) | (4 196) |
| Дивиденды выплаченные | | (778) | (1 321) |
| Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности | | 84 803 | 46 234 |
| Изменение величины денежных средств в результате колебания валютного курса | | (46) | (164) |
| | | | |
| Чистое (уменьшение)/увеличение денежных средств и их эквивалентов | | (5 795) | 155 |
| Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода | 9 | 29 293 | 29 138 |
| Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода | 9 | 23 498 | 29 293 |
Утвержден 04 июля 2008 года:
| Н.П. Токарев С.Н. Суворова | Президент Генеральный директор ООО «Транснефть Финанс», специализированной организации, оказывающей услуги по ведению бухгалтерского учета ОАО «АК «Транснефть» |
| | Доля акционеров ОАО «АК «Транснефть» | | | ||
| | Акцио-нерный капитал | Нераспре-деленная прибыль | Итого | Доля меньшинства | Итого капитал |
| Остаток на 31 декабря 2005 | 307 | 316 708 | 317 015 | 14 650 | 331 665 |
| Убыток от изменений справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | - | (69) | (69) | - | (69) |
| Чистый убыток, отнесенный непосредственно на капитал | - | (69) | (69) | - | (69) |
| Прибыль за отчетный период | - | 51 599 | 51 599 | 3 262 | 54 861 |
| Итого прибылей за отчетный период | - | 51 530 | 51 530 | 3 262 | 54 792 |
| Дивиденды | | | | | |
| - по привилегированным акциям | - | (460) | (460) | - | (460) |
| - по обыкновенным акциям | - | (861) | (861) | - | (861) |
| Остаток на 31 декабря 2006 | 307 | 366 917 | 367 224 | 17 912 | 385 136 |
| Убыток от изменений справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | - | (86) | (86) | - | (86) |
| Эффект от выбытия финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | - | 38 | 38 | - | 38 |
| Чистый убыток, отнесенный непосредственно на капитал | - | (48) | (48) | - | (48) |
| Прибыль за отчетный период | - | 60 139 | 60 139 | 4 535 | 64 674 |
| Итого прибылей за отчетный период | - | 60 091 | 60 091 | 4 535 | 64 626 |
| Дивиденды | | | | | |
| - по привилегированным акциям | - | (351) | (351) | - | (351) |
| - по обыкновенным акциям | - | (472) | (472) | - | (472) |
| Остаток на 31 декабря 2007 | 307 | 426 185 | 426 492 | 22 447 | 448 939 |
Утвержден 04 июля 2008:
| Н.П. Токарев С.Н. Суворова | Президент Генеральный директор ООО «Транснефть Финанс», специализированной организации, оказывающей услуги по ведению бухгалтерского учета ОАО «АК «Транснефть» |
1 ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Открытое акционерное общество «Акционерная компания по транспорту нефти «Транснефть» (далее - «Компания») учреждено в соответствии с постановлением Совета Министров - Правительства Российской Федерации (далее - «РФ») от 14 августа 1993 года № 810 во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 17 ноября 1992 года № 1403. Место нахождения Компании: Российская Федерация, 119180, Москва, ул. Большая Полянка, 57.
Компания и ее дочерние общества (далее - «Группа»), перечисленные в Примечании 18, располагают крупнейшей в мире системой нефтепроводов, составляющей 47 528 км и расположенной на территории РФ. За год, закончившийся 31 декабря 2007 года, Группа транспортировала 463,8 млн. тонн сырой нефти на внутренний и экспортный рынки (за год, закончившийся 31 декабря 2006 года – 458,5 млн. тонн), что представляет собой большую часть нефти, добываемой на территории Российской Федерации.
Группа преимущественно занимается одним видом деятельности, и поэтому деятельность Группы включает только один хозяйственный и один географический сегмент.
2 Условия осуществления хозяйственной деятельности в Российской Федерации
В Российской Федерации происходят политические и экономические изменения, которые уже оказали и, возможно, будут оказывать влияние на предприятия, осуществляющие свою деятельность в России. Как следствие, ведение бизнеса в Российской Федерации сопряжено с рисками, которые нетипичны для других рынков. Консолидированная финансовая отчетность отражает точку зрения руководства на то, какое влияние оказывают условия ведения бизнеса в Российской Федерации на деятельность и финансовое положение Группы. Фактическое влияние будущих условий хозяйствования может отличаться от оценок их руководством.
3 ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ
Заявление о соответствии
Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).
База для определения стоимости
Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена на основе исторической (первоначальной) стоимости, за исключением финансовых инвестиций, классифицированных в категорию финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, которые отражены по справедливой стоимости и балансовой стоимости немонетарных активов и собственного капитала, существовавших по состоянию на 31 декабря 2002 года, которые включают инфляционные корректировки, рассчитанные с использованием коэффициентов на основе индексов потребительских цен, опубликованных Госкомстатом РФ - органом государственной статистики Российской Федерации. Применительно к подготовке финансовой отчетности по МСФО экономика Российской Федерации перестала считаться гиперинфляционной с 1 января 2003 года.
Функциональная валюта и валюта представления отчетности
Национальной валютой Российской Федерации является российский рубль, и эта же валюта является функциональной для Компании и в ней представлена данная консолидированная финансовая отчетность. Все числовые показатели, представленные в рублях, округлены до (ближайшего) миллиона.
3 ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ (продолжение)
Использование профессиональных суждений, расчетных оценок и допущений
При подготовке данной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО, руководство использовало профессиональные суждения, допущения и расчетные оценки, имеющие отношение к вопросам отражения активов и обязательств, и раскрытия информации об условных активах и обязательствах. Фактические результаты могут отличаться от этих оценок.
Профессиональные суждения, которые оказывают наиболее значительное влияние на суммы, признанные в финансовой отчетности и расчетные оценки, которые могут являться причиной значительных корректировок балансовой стоимости активов и обязательств в последующем финансовом годе включают:
Налоговое законодательство
Налоговое и таможенное законодательство Российской Федерации допускают возможность разных толкований (см. Примечание 19).
Сроки полезного использования основных средств
Объекты основных средств отражаются по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации. Оценка срока полезного использования объектов основных средств является предметом суждения руководства, основанного на опыте эксплуатации подобных объектов основных средств. При определении величины срока полезного использования активов руководство рассматривает способ применения объекта, темпы его технического устаревания, физический износ и условия эксплуатации. Изменения в указанных предпосылках могут повлиять на коэффициенты амортизации в будущем.
Резервы на демонтаж основных средств
Резервы под ожидаемые затраты, связанные с демонтажем частей существующей сети нефтепроводов создаются на основе средних текущих затрат на демонтаж 1 км линейной части нефтепровода в соответствии с перспективной программой замены участков нефтепровода. Расчет резервов производится исходя из предположения, что на протяжении периода полезного использования нефтепровода ежегодно будет производиться демонтаж одинакового количества километров.
Резервы под ожидаемые затраты, связанные с демонтажем сопутствующего оборудования создаются в соответствии с программой их замены. Расчет резерва происходит исходя из количества резервуаров, подлежащих ежегодной замене с 2008 по 2016 гг.
Изменения в вышеуказанных предположениях или предположениях в отношении ожидаемых затрат, технических изменений и изменений в ставке дисконтирования могут привести к корректировкам созданных резервов (см. Примечание 14) и соответствующих активов.
- КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
Ниже приведены основные положения учетной политики, которые последовательно от одного отчетного периода к другому применяются Группой при составлении консолидированной финансовой отчетности, за исключением поправок, связанных с изменениями МСФО, описанными ниже.
4 КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (Продолжение)
Принципы консолидации
Дочерние компании
Дочерними являются предприятия, контролируемые Компанией. Контроль имеет место в тех случаях, когда Компания правомочна определять финансовую и хозяйственную политику какого-либо предприятия с целью получения экономических выгод от его деятельности. При оценке наличия контроля в расчет принимается влияние потенциальных прав голосования, которые могут быть использованы. Показатели финансовой отчетности дочерних предприятий отражаются в составе консолидированной финансовой отчетности с даты получения контроля до даты его прекращения.
Операции, исключаемые (элиминируемые) при консолидации
При подготовке консолидированной финансовой отчетности подлежат взаимоисключению сальдо расчетов между членами Группы и любые суммы нереализованной прибыли или расходов, возникающих по операциям между ними. Нереализованная прибыль по операциям с объектами инвестиций, отражаемыми методом долевого участия, элиминируются за счет уменьшения стоимости инвестиции в пределах доли участия Группы в соответствующем объекте инвестиций. Нереализованные убытки элиминируются в том же порядке, что и нереализованная прибыль, но только в части необесценившейся величины соответствующего (базового) актива.
Доля меньшинства
В дочерних компаниях, где Группа не имеет полного контроля, доля меньшинства определялась как доля справедливой стоимости на дату приобретения активов и обязательств дочерней компании, скорректированная с учетом доли меньшинства в отношении последующих дивидендов, прибылей и убытков. Доля меньшинства представлена в составе капитала в данной консолидированной финансовой отчетности.
Операции в иностранной валюте
Операции в иностранной валюте пересчитываются в рубли по обменным курсам на даты совершения этих операций. Монетарные активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте на отчетную дату, пересчитываются в рубли по обменному курсу, действующему на эту отчетную дату. Немонетарные активы и обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по обменному курсу, действующему на дату определения справедливой стоимости. Курсовые разницы, возникающие при пересчете, признаются в консолидированном отчете о прибылях или убытках за период, за исключением разниц, возникающих при пересчете долевых инструментов, классифицированных в категорию финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи.
Непроизводные финансовые инструменты
К непроизводным финансовым инструментам относятся денежные средства и эквиваленты денежных средств, инвестиции в капитал (долевые ценные бумаги) и долговые ценные бумаги, торговая и прочая дебиторская задолженность, кредиты и займы, а также торговая и прочая кредиторская задолженность.
Непроизводные финансовые инструменты первоначально признаются по справедливой стоимости, которая увеличивается на сумму непосредственно относящихся к сделке затрат в части инструментов, не классифицированных в категорию оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, за исключением описанных далее случаев. Впоследствии непроизводные финансовые инструменты оцениваются в описанном далее порядке.
4 КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (Продолжение)
Финансовый инструмент признается в том случае, если Группа становится стороной в договорных отношениях, определяющих условия соответствующего финансового инструмента. Финансовые активы прекращают признаваться в том случае, если теряют силу предусмотренные договором права Группы на потоки денежных средств, связанных с данными активами, либо если Группа передает финансовый актив третьей стороне, не оставив за собой контроля над этим активом или практически всех рисков и выгод, присущих данному активу. Сделки покупки или продажи финансовых активов по контрактам на стандартных условиях признаются в учете на дату заключения сделки, т.е. на дату принятия Группой обязательства по покупке или продаже актива. Финансовые обязательства перестают признаваться в учете и финансовой отчетности в том случае, если предусмотренные договором обязательства Группы исполняются, аннулируются или прекращаются с истечением срока.
К денежным средствам и их эквивалентам относятся денежные средства в кассе, банковские депозиты до востребования и высоколиквидные финансовые вложения, при условия существования незначительного риска изменения их стоимости, с первоначальным сроком погашения менее трех месяцев.
Инвестиции, удерживаемые до срока погашения
Если Группа имеет намерение и возможность удерживать долговые ценные бумаги до наступления срока их погашения, то они классифицируются в категорию финансовых инструментов, удерживаемых до срока погашения. Инвестиции, удерживаемые до срока погашения, отражаются по амортизированной стоимости (рассчитываемой с использованием метода эффективной ставки процента) за вычетом убытков от их обесценения.
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Инвестиции Группы в долевые ценные бумаги и определенные долговые ценные бумаги классифицируются в категорию финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи. После первоначального признания они оцениваются по справедливой стоимости, изменения которой, отличные от убытков от обесценения и положительных и отрицательных курсовых разниц по монетарным активам, имеющимся в наличии для продажи, признаются непосредственно в составе собственного капитала. В момент прекращения признания инвестиции, соответствующая сумма накопленной прибыли или убытка исключается из состава собственного капитала и переносится в состав консолидированного отчета о прибылях и убытках.
Инвестиции, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период
Инструмент классифицируется в категорию финансовых инструментов оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, если этот инструмент предназначен для торговли или определен в данную категорию при первоначальном признании. Группа определяет финансовые инструменты в категорию инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, в тех случаях, когда она управляет такими инвестициями и принимает решения об их покупке или продаже исходя из их справедливой стоимости. При первоначальном признании инструмента, соответствующие затраты по осуществлению сделки признаются в составе прибыли или убытка за период в момент их возникновения. Финансовые инструменты, классифицированные в данную категорию, оцениваются по справедливой стоимости, и изменения их справедливой стоимости отражаются в составе консолидированного отчета о прибылях и убытках.
Прочие
Прочие непроизводные инструменты отражаются по амортизированной стоимости (рассчитываемой с использованием метода эффективной ставки процента) за вычетом убытков от их обесценения. Инвестиции в долевые ценные бумаги, которые не котируются на фондовой бирже и их справедливую стоимость нельзя обоснованно определить другими способами, отражаются по фактической стоимости за вычетом убытков от обесценения.
- КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (Продолжение)
Основные средства
Основные средства принимаются к учету по первоначальной стоимости, включая, где это возможно, чистую текущую стоимость затрат на демонтаж и ликвидацию актива в конце срока полезной службы, за вычетом накопленной амортизации. Объекты незавершенного строительства отражены по первоначальной стоимости с начислением износа с момента ввода данного актива в эксплуатацию. Амортизация основных средств рассчитывается линейным методом от стоимости каждого объекта основных средств, начиная с даты ввода их в эксплуатацию в течение предполагаемого полезного срока их использования следующим образом:
| | Количество лет |
| Здания и сооружения | 8-50 |
| Трубопроводы и резервуары | 20-33 |
| Машины и оборудование | 5-25 |