Конспект лекций по дисциплине «Финансовое право»

Вид материала

Конспект

Содержание Правовое регулирование страхования Правовые основы банковского Правовые основы расчетов Валютное законодательство и валютный контроль

Подобный материал:

• Финансовое право, 850.59kb.
• М. Л. Завражных Аграрное право. Конспект, 1976.55kb.
• Конспект лекций 2008 г. Батычко В. Т. Административное право. Конспект лекций. 2008, 1389.57kb.
• Конспект лекций 2010 г. Батычко Вл. Т. Муниципальное право. Конспект лекций. 2010, 2365.6kb.
• Программа дисциплины «финансовое право рф» Москва, 386.82kb.
• Конспект лекций 2011 г. Батычко В. Т. Семейное право. Конспект лекций. 2011, 1718.16kb.
• Конспект лекций 2011 г. Батычко Вл. Т. Конституционное право зарубежных стран. Конспект, 2667.54kb.
• Конспект лекций 2010 г. Батычко В. Т. Уголовное право. Общая часть. Конспект лекций., 3144.81kb.
• Конспект лекций по дисциплине «Маркетинг», 487.79kb.
• Учебная программа (Syllabus) Дисциплина: Финансовое право, 399.94kb.

государственного кредита - непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

• конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;
  
• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
  

В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.

Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит - это предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в т. ч. и во внешнеэкономических связях. Эти отношения осуществляются путем предоставления валютных и товарных ресурсов иностранным заемщикам на условиях возвратности и уплаты %, преимущественно в виде займов.

Средства для международного кредита мобилизуются на Международном рынке ссудных капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, а также за счет использования ресурсов государственных, региональных и международных организаций. Размер кредита и условия его представления фиксируются в кредитном соглашении (договоре) между кредитором и заемщиком.

Международный кредит в современной практике по срокам подразделяются на:

- краткосрочный (до 1 года),

- среднесрочный (от 1 до 10 лет),

- долгосрочный (свыше 10 лет).

В целях обеспечения постоянного процесса финансирования различных потребностей государства оно стремится к максимально­му привлечению денежных средств населения и юридических лиц, ис­пользуя для этого разнообразные методы, в том числе государствен­ный кредит.

Государственный кредит может рассматриваться в раз­личных аспектах, как экономическая и правовая категории.

Как экономическая категория государственный кредит представляет со­бой систему денежных отношений, возникающих в связи с привлече­нием государством на добровольных основах для использования временно свободных денежных средств граждан и хозяйствующих субъектов.

Государственный кредит как правовая категория - это совокупность финансово-правовых норм, регулирующих обществен­ные отношения, складывающиеся в процессе привлечения государ­ством временно свободных денежных средств юридических и физи­ческих лиц на условиях добровольности, возвратности, срочности и возмездности в целях покрытия бюджетного дефицита и регулирова­ния денежного обращения.

В зависимости от субъектов-кредитов раз­личают внутренний и внешний государственный кредит. Функциони­рование государственного кредита ведет к образованию, государствен­ного долга, который делится на капитальный и текущий.

Капитальный государственный долг представляет собой всю сумму выпущенных и непогашенных долговых обязательств государства, включая процен­ты, которые должны быть уплачены по этим обязательствам. Теку­щий долг составляют расходы по выплате доходов кредиторами по всем долговым обязательствам государства и по погашению обяза­тельств, срок оплаты которых наступил. Государственный долг так­же подразделяется на внешний и внутренний. Важной является дея­тельность государства по управлению государственным внутренним долгом, под которым понимается совокупность мероприятий государ­ства по выплате доходов кредиторам и погашению займов, изменения условий уже выпущенных займов, а также порядок, условия выпуска (выдачи) и размещения долговых обязательств РФ.

2. К основным методам управления государственным долгом относятся следующие.

Выплата доходов по займам и их погашение обычно производятся за счет бюджетных средств, но в условиях постоянного роста государственной задолженности государство может прибегнуть к рефинансированию, т. е. к погашению старой государственной задолженности путем выпуска новых займов.

Следующим методом управления государственным долгом можно назвать конверсию, т.е. изменение размера доходности займа, например, снижение или повышение процентной ставки дохода, выплачиваемого государством своим кредиторам.

Государство заинтересовано в получении займов на длительные сроки. Увеличение срока действия уже выпущенных займов называется консолидацией государственного долга. Совместно с консолидацией может проводиться |и унификация займов, т. е. объединение нескольких займов в один.

Отсрочка погашения займа и всех, ранее выпущенных займов, вводится в условиях, когда дальнейшее активное развитие операций по выпуску новых займов неэффективно для государства. Под регулированием государственного долга понимается отказ государства долговых обязательств.


3. В соответствии с Законом РФ «О государственном внутреннем ; Российской Федерации» одной из форм государственного кредита выступают государственные займы, при которых свободные денежные средства населения и юридических лиц привлекаются на финансирование общественных потребностей путем выпуска и реализации облигаций, казначейских обязательств и других видов ценных бумаг.

Различают несколько видов государственных займов, которые могут быть классифицированы по следующим основаниям:

По срокам действия (погашения долговых обязательств) займы бывают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

По субъекту эмиссии государственные займы подразделя­ются на выпускаемые Правительством Российской Федерации, правительствами субъектов РФ и местные.

В зависимости от субъектов-держателей ценных бумаг госу­дарственные займы могут реализовываться;

- только среди население;

- только среди юридических лиц;

- среди физических и юридических лиц.

По форме выплаты доходов бывают процентные, выигрыш­ные, смешанные, целевые и другие виды займов.

В зависимости от методов размещения государственных зай­мов среди физических и юридических лиц займы делятся на добро­вольные, размещаемые по подписке и принудительные.

По форме займы могут быть облигационными и безоблигационными. Облигационные займы связаны с эмиссией ценных бумаг. Безоблигационные займы оформляются подписанием соглашений, договоров, а также путем записей в долговых книгах и выдачей осо­бых обязательств.

4. Привлечение денег во вклады играет значительную роль в стабилизации денежного обращения, поскольку влияет на сокращение находящихся в обращении наличных денег, ускоряет их оборачиваемость, способствует укреплению национальной валюты.

Правовой основой сберегательного дела в России являются федеральные законы «О цен­тральном банке Российской Федерации (Банке России)», «O банках и банковской деятельности».

По вкладами понимаются денежные средства в валюте Российс­кой Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.

Структура органов уп­равления Сберегательного банка состоит из следующих подразделе­ний: общее собрание акционеров, являющееся высшим органом уп­равления Банка. Общее собрание акционеров проводится один раз в год, на котором утверждается отчет Совета Банка, годовой баланс, счет прибылей и убытков и др. К исключительной компетенции отно­сятся изменения Устава и уставного капитала, избрание Совета Бан­ка, утверждение годовых результатов деятельности, определение раз­меров дивиденда по акциям Банка, создание и ликвидация дочерних банков. Совет Банка рассматривает решает вопросы деятельности банка, не относящиеся к исключительной компетенции Общего собрания акционеров. Президент Сберегательного Банка назначается общим собранием акционеров из числа членов Совета Банка. Сберегательный банк предлагает разнообразные виды вкладов, среди которых наиболее распространены следующие:

1. Вклад до востребования. Он может быть получен любым лицом, предъявившим сберегательную книжку с пометкой «на предъя­вителя», в любое время, а также в полном объеме вклада или частич­но. Но за пользование этим видом вклада Сберегательный банк пла­тит самый низкий процент.

2. Срочные вклады принимаются на срок не менее одного года, выплата средств с вклада по частям не производится.

3. Целевые вклады на детей принимаются на имя ребенка в возрасте до 16 лет на десятилетний срок.

4. Срочный вклад с ежемесячной выплатой доходов. Вклад вносится в сумме не менее определенной суммы, и проценты на него начисляются ежемесячно, производится капитализация доходов, когда начислен­ие проценты причисляются к сумме вклада и на следующий месяц проценты начисляются уже от этой общей суммы и т.д.

Используются также такие новые формы вкладов как сберегательный и депозитный сертификаты. Держателями сберегательного сертификата являются только физические лица, а депозитного - юридические лица.

Наиболее популярным сейчас становятся различные виды вкладов иностранной валюте, а также целевые накопительные вклады.

Лекция № 11.

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВАНИЯ

1. Понятие страхования. Государственное регулирование страховой

Деятельности.

2. Страховые правоотношения.

3. Основы страховой деятельности.


1. Понятие страхования содержится в Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», в со­ответствии с которым страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных доходов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов, страховых премий.

Особую значимость для развития страхового дела име­ют общественные отношения, складывающиеся между страховщиками и государственными органами, осуществляющими на современном этапе рыночных преобразований регулирование их деятельности и выполне­ние надзорных, контрольных функций по отношению к ним. Источни­ками страхового права являются нормативно-правовые акты разного уровня, и, как отмечалось, ряда отраслей российского законодатель­ства, что также обусловлено комплексным характером данного инсти­тута. Страховая деятельность регламентируется инструкциями Мини­стерства финансов Российской Федерации, Государственной налоговой службы, нормативными актами Центрального банка Российской Фе­дерации по валютному регулированию страховой деятельности; про­должают действовать инструкции Федеральной службы России по над­зору за страховой деятельностью и др.


2. Страховое правоотношение возникает между страховщиком и страхователем. Страховщиками в соответствии с законом могут быть как государственные, так и негосударственные юридические лица, имеющие соответствующую лицензию (разрешение) заниматься страховой деятельностью на территории Российской Федерации. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-производственная и банковская де­ятельность.

Страхователями могут быть юридические и дееспособные фи­зические лица.

Объектами страхования в соответствии с Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федера­ции» являются не противоречащие законодательству Российской Фе­дерации имущественные интересы, связанные:

- с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обес­печением страхователя или застрахованного лица;

- с владением, пользованием, распоряжением имущества;

- с возмещением страхователем причиненного им вреда лич­ности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

В России существуют различные виды страхования. При клас­сификации страхования могут быть использованы разнообразные критерии.

Если в основу классификации положен организационный признак, то страхование в условиях создания страхового рынка под­разделяется на: внутреннее (ограниченное), внешнее и смешанное.

По основаниям возникновения страховых отношений страхование можно подразделить на обязательное (в силу закона) и добровольное (в илу соглашения).

Обязательное страхование может осуществляться как за счет федерального бюджета и бюджетов субъектов Федерации (обязательное государственное страхование), так и за счет страхователей.

Страховые отношения по объекту страхования подразделяются на:

- имущественное страхование (страхование материальных цен­ней);

- личное страхование (жизнь, здоровье, трудоспособность);

- страхование ответственности и страхование предпринимательского риска.

Имущественное страхование подразделяют по роду опасности следующие виды:

- страхование от огня и других стихийных бедствий таких объектов, как строения, сооружения, оборудование, домашнее имущество и т. п.;

- страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий;

- страхование на случай падежа или вынужденного забоя животных;

- страхования от аварий, угона и других опасностей средств транспорта.

Добровольное страхование возникает на основании договора имущественного или личного страхования, заключаемого граждани­ном или юридическим лицом (страхователем) со страховой организа­цией (страховщиком).

Имущественное страхование - вид страхова­ния, в котором объектом страховых отношений выступает имуществен­ный интерес, связанный с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

Перестраховочный договор - юридический документ, содер­жащий в соответствии со ст. 967 ГК РФ соглашение сторон о том, что риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, приня­тый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика по зак­люченному с последним договору перестрахования.


3. В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового на в Российской Федерации» основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала, страховых резервов, а также система перестрахования.

Страховые резервы создаются путем аккумулирования страховых премий.

В названном Законе предусматриваются правовые основы создания страховых резервов; резервов для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества; образования фондов, необходимых для обеспечения их деятельности, а также инвестирования страховых резервов и других средств, выдачи ссуд страхователям, заключившим договоры личного страхования.

Лекция 12, 13.

ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО

КРЕДИТОВАНИЯ И ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ.

1. Понятие и виды банковских кредитов.

2. Принципы банковского кредитования.

3. Банковская система РФ.

4. Учреждение кредитной организации.

5. Ответственность кредитных организаций.

6. Денежная система России.


1. Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит, как экономическая категория, является од­ной из форм движения ссудного капитала. При банковском кредито­вании возникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства юри­дических и физических лиц, аккумулированные кредитными органи­зациями, предоставляются хозяйствующим субъектам (а также граж­данам) на условиях возвратности. Отношения по банковскому креди­тованию регламентируются нормами права и поэтому приобретают правовую форму.

Правовое регулирование банковской деятельности, в том числе и кредитования, осуществляется Федеральным законом «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Феде­ральным законом «О банках и банковской деятельности», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.


Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

2. По способам погашения.

Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам взимания ссудного процента.

Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.

Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

4. По способам предоставления кредита.

Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5. По методам кредитования.

Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

• Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.
  

Кредитные линии бывают:

• возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.
  
• сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.
  

Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы

6. По видам процентных ставок.

Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.

Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.

7. По числу кредитов.

Кредиты, предоставленные одним банком.

Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.

Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.

8. Наличие обеспечения.

Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.

Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.

Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.

Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

9. Целевое назначение кредита.

Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.

Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

10. Категории потенциальных заемщиков.

Аграрные ссуды — одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций - агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России эти кредитные операция осуществляются в основном по линии государственного кредиты из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков — традиционных для плановой экономики аграрных структур, практически не адаптируемых к требованиям рыночной экономики.

Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных операций российских банков.

Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике — изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости (прежде всего — на землю).

Межбанковские ссуды — одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов. Отсутствие эффективного планирования таких операций в августе 1995 г. вызвало кризис межбанковских платежей, охвативший всю кредитную систему России.

2. Банковское кредитование предприятий и других ор­ганизационно-правовых структур на производствен­ные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые установлены действующим банковским законодательством. Они представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содер­жание кредита, а также требования объективных эко­номических законов, в том числе и в области кредит­ных отношений.

К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое назначение, срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

При определении качества заемщика коммерческие банки оперируют в основном заемным капиталом, значительная часть которого может быть востребована владельцами в краткие сроки и без предварительного уведомления. Рассматривая заявку на получение ссуды, банк всегда должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками, поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга - таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций. При получении заявки на кредит, банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика, будь то частное лицо или руководитель фирмы

Для более правильного выбора клиента коммерческие банки в настоящее время создают единую сеть учета клиентов и их кредитной истории.

Цель кредита зависит от категории заемщика. Если это частное (физическое) лицо, то оно берет потребительскую ссуду на покупку недвижимости, товаров длительного пользования или же персональный кредит для погашения долгов, выплата взносов за учебу. Если речь идет о предпринимателях, то цели кредита будут существенно изменяться: им требуется капитал для финансирования капитальных затрат, покупки оборудования, сырья и материалов, выплаты заработанной платы персоналу, погашение срочных обязательств.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от дру­гих экономических категорий товарно-денежных отно­шений. Без возвратности кредит не может существо­вать. Возвратность является неотъемлемой чертой кре­дита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необ­ходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определен­ный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть вре­менная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахож­дения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количествен­ные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажа­ется сущность кредита, он теряет свое подлинное на­значение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.

С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зави­сит нормальное обеспечение общественного воспроиз­водства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-тре­тьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает воз­можность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.¹

С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, та­кие, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претен­дующим на его получение. Кредит должен предостав­ляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе пока­зателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверен­ность в способности и готовности заемщика возвра­тить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются по­средством анализа их баланса на ликвидность, обес­печенность хозяйства собственными источниками, уро­вень его рентабельности на текущий момент и в перс­пективе.

До недавнего времени принцип обеспеченности кре­дита трактовался нашими юристами и экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кре­дита. Это означало, что ссуды должны были выда­ваться под конкретные материальные ценности, на­ходящиеся на различных стадиях воспроизводствен­ного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обес­печенности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской пра­ктике видами кредитного обеспечения кроме мате­риальных ценностей, оформленных залоговым обя­зательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и фи­зических лиц, а также страховые полисы оформлен­ного заемщиками в страховой компании риска не­погашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспече­нием выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с принятием Закона «О банках и банковской деяте­льности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кре­диты под различные формы обеспечения кредита. Та­ким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: за­логового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственно­сти непогашения кредита.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предус­матривается обеими сторонами кредитной сделки в за­ключаемом между собой кредитном договоре.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определен­ную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого при­нципа на практике осуществляется через механизм бан­ковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Бан­ку платность кредита обеспечивает покрытие его за­трат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение при­были для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собствен­ные и другие нужды.


3. В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для «влечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

Кредитные организации подразделяются на две группы: банки и небанковские кредитные организации. Банки - это такие кредитные организации, которые имеют исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности (кредитование);

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные организации - это такие кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банков­ские операции предусмотренные в законодательстве. Сочетание ука­занных операций устанавливает Банк России.

Иностранным является банк, признанный таковым по законо­дательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральны­ми законами. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой. страховой деятельностью.

Классифицируя кредитные организации, следует назвать такие виды, как универсальные (совершающие широкий круг банковских операций); ограниченные (совершающие какой-то один вид банковских ус­луг); региональные и общероссийские; акционерные и паевые банки.

Банк России является главным банком Российской Федерации, Правовое положение Банка России и его взаимоотношения с банками и другими кредитными организациями определяются тем, что, с од­ной стороны, Банк России наделен широкими властными полномочи­ями по управлению денежно-кредитной системой Российской Феде­рации, а с другой стороны, Банк России - юридическое лицо, всту­пающее в определенные гражданско-правовые отношения с банками и другими кредитными организациями.

Обеспечением для кредитов Банка России могут выступать:

- золото и другие драгоценные металлы в различной форме;

- иностранная валюта;

- векселя в российской и иностранной валюте со сроками по­гашения до шести месяцев;

- государственные ценные бумаги.

Банк России вправе предъявлять в арбитражный суд иск о лик­видации юридического лица, осуществляющего без лицензии банков­ские операции.

Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности

4. Учредителями кредитной организации могут быть юридические и физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено законом.

Для государственной регистрации и получения лицензии кредитная организация должна представить целый ряд документов, к числу которых относятся:

-ходатайство о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

- учредительный договор (в случае создания кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью);

- устав кредитной организации;

- протокол общего собрания учредителей;

- нотариально-удостоверенные копии свидетельств о государственной регистрации учредителей - юридических лиц;

- аудиторские заключения о достоверности их финансовой четности с приложением балансов и отчетов о прибыли и убытках за три последние года деятельности;

- подтверждения органами Федеральной налоговой службыI РФ выполнения учредителями - юридическими лицами обязательствей за последние три года;

- декларации о доходах учредителей - физических лиц, заверен­ная органами налоговой службы РФ;

- анкеты кандидатов на должности руководителей исполни­тельных органов и главного бухгалтера кредитной организации, со­держащие сведения о наличии у этих лиц высшего юридического, финансового или экономического образования и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации не менее одного года, а при отсутствии специального образования – опыта руководства таким подразделением не менее двух лет,

- сведения о наличии (отсутствии) судимости;

- список учредителей кредитной организации.

Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации. Данные o гoсyдарственной регистрации кредитной организации публикуется в «Ве­стнике Банка России».

5. Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства.

Для осуществления своих функций в области банковского регулирования и надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в деятельности нарушений и принимает предусмотренные законом санкции по отношению к нарушителям (Закон РФ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».

В случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений Банк России вправе применить санкции, если совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков).

Банк России вправе:

- взыскать с кредитной организации штраф до 8% от размера обозначенного уставного капитала, но не более 1% от минимального размера уставного капитала;

- потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации,

- замены руководителей кредитной организации, реорганизации кредитной организации;

- изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;

- ввести запрет на осуществление кредитной организацией сдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;

- назначить временную администрацию по управлению кредитной й организацией на срок до 18 месяцев;

- отозвать лицензию на осуществление банковских операций порядке, предусмотренном федеральными законами.

4. Правовой основой денежного обращения выступают нормы Конституции Российской Федерации, Федеральные законы «О Центральном банке РФ (Банке России)» и Закон «О банках и банковской деятельности».
   

Под денежным обращением понимается движение денежной массы внутри страны в наличной и безналичной формах. Главная задача правового регулирования денежного обращения заключается в поддержании правильного соотношения между доходами населения |(в денежной форме и стоимостью товаров и платных услуг, предлагае­мых на внутреннем рынке, поскольку именно в этом случае в обраще­нии находится достаточное, необходимое количество денег, в чем и. заинтересовано государство. Регулирование денежного обращения в стране осуществляется с помощью таких операций, как денежная ре­форма и деноминация.

Денежная реформа - полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью стабилизации i укрепления денежного обращения.

Деноминация - в отличие от денежной реформы является экономической операцией, выражающейся в замене старых денег новыми с приравниванием одной денежной единицы в новых знаках к большему количеству рублей в старых знаках.

В зависимости от изменения курса валюты различают процессы ревальвации и девальвации.

Ревальвация - повышение курса валюты по отношению к валютам других стран, международным счет­ам единицам.

Девальвация - обеспечение, национальной валюты, выражающееся в снижении ее курса по отношению к иностранным валютам или международным счетным денежным единицам.

В целях организации наличного денежного обращения на территории страны на Банк России возлагаются следующие функции:

- прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов;

- установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

- установление признаков платежеспособности денежных зна­ков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их унич­тожения;

- определение порядка, ведения кассовых операций для кредит­ных организаций.

Денежное обращение может выступать в форме наличного и безналичного денежного обращения. В первом случае средством платежа являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъек­том другому за товары, работы и услуги.

Безналичное денежное об­ращение состоит в списании определенной денежной суммы со счета одного субъекта в кредитной организации и зачислении ее на счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организации либо в иной форме, при которой наличные денежные знаки как средство пла­тежа отсутствуют.

В сфере регулирования денежного обращения в стране только Банк России наделен правом осуществлять эмиссию наличных денег, т.е. дополнительно выпускать в обращение денежные знаки.

Лекция 14.

ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТОВ

1. Понятие расчетных отношений и банковского счета
   
2. Формы безналичных расчетов.
   
   1. Большинство имущественных отношений в условиях становления рынка носит возмездный характер, который предполагает необходимость производства расчетов (платежей) за полученные ценности, оказанные услуги, выполненные работы.
      

Расчеты, являясь элементом возмездных имущественных отношений (купли-продажи, строительного подряда, аренды и др.) могут выступать одновременно получением каких-либо благ, но могут быть по времени отдалены от этого момента. Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта - кредитной организации.

Расчет­ными правоотношениями являются правоотношения, возникающие при производстве платежей в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды.

Договор банковского счета - соглашение, по которому одна сторона (владелец счета) обязуется:

- хранить свои денежные средства на данном счете;

- платить кредитной организации вознаграждение за расчетно-кассовое обслуживание (услуги по совершению операций хранения денежных средств);

- сохранять тайну по операциям и счетам клиента. Основными видами договора банковского счета являются договоры расчетного, текущего и бюджетного счетов.

По расчетному счету производятся операции коммерческого характера, на него поступают доходы и производятся расходы хозяйствующего субъекта по месту нахождения нехозрасчетных подразделений открывается расчетный субсчет. Текущий счет используется для финансирования административно-хозяйственных расходов субъектов, а также на oплату труда, расчетные счета открываются коммерческим юридичес­ким лицам (хозяйственным товариществам и обществам, производ­ственным кооперативам, государственным унитарным предприятиям т.п.).

Текущие счета открываются некоммерческим юридическим ли­цам (учреждениям, общественным и религиозным организациям и т.д.). Депозитные счета предназначены для хранения свободных неисполь­зуемых хозяйствующим субъектам денежных средств, а также денеж­ных средств, ему не принадлежащих. В соответствии с законодатель­ством договор банковского счета может быть расторгнут по заявле­нию клиента в любое время.

По требованию кредитной организации договор банковского счета может быть расторгнут судом в следую­щих случаях: если сумма денежных средств, хранящихся на счете кли­ента, минимального размера и не будет увеличена в течение ме­сяца со дня предупреждения об этом; при отсутствии операций по это­му счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. Расторжение договора банковского счета является основанием для закрытия счета.


2. Безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами мо­гут производиться в следующих формах: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской прак­тике обычаями делового оборота.

Расчеты платежными поручениями производятся как одногородними, так и иногородними получателями.

Платежное поручение - это поручение плательщика обслуживающей его кредитной органи­зации о перечислении определенной суммы со своего счета на счет третьего лица. Платежное поручение — это банковский перевод.

Расчеты по аккредитиву заключаются в том, что кредитная орга­низация (эмитент) по поручению плательщика об открытии аккреди­тива и в соответствии с его указанием обязуется произвести платежи получателю средств или выплатить, акцептовать или учесть перевод­ной вексель против представленных получателем документов, опре­деленных условиями аккредитива.

Расчеты чеками заключаются в том, что владелец счета (чекодатель) дает письменное поручение обслуживающей его кредитной организации перечислить со своего счета ни счет кредитора (чекодержателя) определенную сумму денежных средств. В ст. 877 ГК РФ содержится легальное определение чека.

Расчеты в порядке плановых платежей применяются при равномерных поставках товаров и оказании услуг.

Расчеты путем перевода через предприятия Министерства связи. Сумма перевода не ограничивается при переводах на имя отдельных лиц пенсий, алиментов, заработной платы, командировочных, авторского гонора своих уполномоченных и в иных случаях.


Расчеты инкассовыми поручениями производятся на основе платежного требования, в котором указывается законодательный акт, предоставляющий взыскателю право на списание средств в бесспорном порядке.

Лекция 15, 16.

ВАЛЮТНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ


1. Анализ правового регулирования валютных правоотношений