Тем, кто руководит предприятием, жизненно важно понимать, как движутся денежные средства. Они должны отдавать себе отчет в том, что окажись они без денег, когда деньги понадобятся, их дело может рухнуть. Решения мотивиру-ются в большей степени потребностью в денежных средствах, нежели подлинными нуждами предприятия.
Основной метод контроля за денежными средствами, то есть оценки их доступности, - просто дать прогноз ожидаемого поступления наличных на предстоящий период и затем вычесть из них денежные средства, которые, как предполагается, будут потрачены. Именно такой прогноз позволяет руководителям предприятия анализировать ситуацию с наличностью на будущее. Отчет, отражающий это положение, называется прогнозом потока денежных средств. Он разбивается на месяцы, недели и даже дни - в зависимости от конкретных нужд предприятия.
|
- Счет прибылей и убытков,баланс и прогноз потока денежных средств
прогнозировать денежные потоки. Кроме того, следует подчеркнуть, что все, что должен знать заинтересованный инвестор, также необходима-знатъ-и менеджеру. В конце концов, менеджер просто действует от имени инвестора, а потому их требования к финансовой информации полностью идентичны. В последующих главах мы отдельно рассмотрим каждый из этих трех финансовых доку-ментов и попробуем реально
- Составление прогноза
прогноз потока денежных средств. Итак, в первый месяц компания А планирует получить 322 тыс. ф.ст.: 260 тыс. ф.ст. от продажи за наличные деньги; 60 тыс. от про-дажи в кредит - то есть за наличные средства, которые должны поступить от людей или предприятий, купивших товары в кредит (дебиторская задолженность, или счета к получению); и 2 тыс. в виде процентов с внешних инвестиций, которые сделала
- Временной разрыв
прогноз потока денежных средств? Если да, то их надо включить; если нет, то надо
- Читаем прогноз потока денежных средств
прогноз потока денежных средств. Во-первых, нам нужно понять, почему деньги в деле так важны. Как мы уже говорили, это смазка, необходимая для принятия решений на пользу предприятия в целом. Благодаря своей доступности наличность позволяет предприятию создавать прибыли и осуществлять инвестиции по мере необходимости. Еще можно сказать, что денежные средства - это цена автобусного билетика для
- ПЛАНИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ и РАЗВИТИЕ
прогноз потока денежных средств, затем необходимо сопоставлять его с реальными событиями по мере их осуществления - то есть стараться идти в ногу со временем. Если в результате такого сопоставления обнаруживается расхождение между фактическими и сравнительными показателями, нужно проверить, какое это окажет влияние на предстоящий период. Например, если, сравнивая прогноз продаж в кредит из табл.
- Прогноз потока денежных средств: дополнительные вопросы
прогноза потока денежных средств, следующий вопрос. Предположим, вы - менеджер банка, и к вам приходит представитель компании А и просит ссуду, которая могла бы помочь ей в этот шестимесячный период, дадите вы ему деньги или нет? При ответе исходите только из того, что вы видите в прогнозе потока денежных средств. Таблица 4.16. Компания А: прогноз баланса на 31 декабря (в ф.ст.) Основные
- Заключение
прогноз потока денежных средств. И на этом все? Мы закончили? Ну, не совсем. В конце концов, когда футбольная команда завершает матч с выигрышным счетом, а мяч покоится у ног, - разве не задается она вопросами, как прошла игра и как она будет играть в будущем? То же самое относится и к бизнесу. Остается еще множество лбелых пятен, с которыми мы встретимся при изучении управленческого учета в
- ЭВОЛЮЦИЯ ФИНАНСОВОЙ ИНФОРМАЦИИ
прогноз потока денежных средств. Однако эти три основных инструмента оценки не исчерпывают всех вопросов. Например, можно ли увеличить прибыли, сократить инвестиции или сосредоточить наличность в какой-то сфере. Поиск ответов породил явление, которое можно назвать лэволюцией информации, а поскольку заслугу в этом очень часто приписывают менеджерам, появился и новый термин - управленческий учет.
- Прогноз потока денежных средств
прогноз потока денежных средств. Таблица 5.4. Компания А: прогноз потока денежных средств (в ф.ст.) Месяцы 1 2 3 План. Факт. План. Факт. План. Факт. Приход: Объем продаж товаров - дебиторская задолженность 50 ООО 60 ООО 40 000 Продажа основных средств 5 ООО Ч Ч Полученные дивиденды/проценты 1 ООО 500 2 000 Промежуточный итог А 56 ООО 60 500 42 000 Расход: Затраты на материалы
- Прогноз потока денежных средств: производные методы
прогноз потока денежных средств. С его помощью мы пытаемся узнать в точности, сколько денег будет нам доступно в предстоящий период. Следует особо подчеркнуть, что в сфере наличности мы имеем дело с определенным финансовым товаром: собственно деньгами. Пусть мы говорим о прибылях и убытках, изучаем балансы, но в руки берем деньги. Вероятно, в силу близкого знакомства со звонкой монетой менеджеры
|
Финансы