Обратимся к табл. 4.1, где вы видите отчет под заглавием Компания А: прогноз потока денежных средств. Итак, в первый месяц компания А планирует получить 322 тыс. ф.ст.: 260 тыс. ф.ст. от продажи за наличные деньги; 60 тыс. от про-дажи в кредит - то есть за наличные средства, которые должны поступить от людей или предприятий, купивших товары в кредит (дебиторская задолженность, или счета к получению); и 2 тыс. в виде процентов с внешних инвестиций, которые сделала компания. Мы также видим, что за месяц компания А планирует потратить 260 тыс. ф.ст.: 90 тыс. - поставщикам сырья и материалов, которым не было заплачено сразу
Таблица 4.1. Компания А: прогноз потока денежных средств (в ф.ст.)
Месяц 1 Месяц 2 Месяц 3
Приход
Продажа за наличные Продажа в кредит Полученные проценты 260 000 60 000 2 000 200 000 40 000
Промежуточный итог А 322 000 240 000
Расход
Закупки материалов в кредит Заработная плата Накладные расходы Выплаченные дивиденды Приобретение оборудования 90 000 70 000 60 000 40 000 160 000 70 000 75 000
50 000
Промежуточный итог В 260 000 355 000
Остаток, перенесенный из
прошлого месяца, С Остаток к переносу на следующий месяц, й ? = (А + С) - В 15 000 77 000 77 000 -38 000 -38 000
(кредиторская задолженность, или счета к оплате); 70 тыс. - на зарплату, 60 тыс. в качестве накладных расходов и 40 тыс. ф.ст. - акционерам в виде дивидендов.
Однако в начале первого месяца у компании А были кассовые остатки, перенесенные из предыдущего месяца, 15 тыс. ф.ст. - это называется положительным движением денежных средств. Итоговый остаток к переносу в конце первого месяца получается, таким образом, от сложения прихода (то есть промежуточного итога А, 322 тыс. ф.ст.) и перенесенного остатка (то есть промежуточного итога С, 15 тыс. ф.ст.), что дает 337 тыс. ф.ст., а затем вычитания из этой суммы промежуточного итога В (совокупных расходов за месяц, 260 тыс. ф.ст.). В результате получаем остаток к переносу 77 тыс. ф.ст., то есть также положительное движение денежных средств.
Во втором месяце мы действуем таким же образом лишь с незначительными вариациями. Во-первых, мы не получаем никаких процентов с инвестиций; во-вторых, мы покупаем новое оборудование на 50 тыс. ф.ст.; и конечный остаток к переносу становится минус 38 тыс. ф.ст., что называется отрицательным движением денежных средств.
|
- ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
составлению прогнозов функционирования экономики, организует работу по составле нию проекта федерального бюджета, прогноза консолидирован ного бюджета Российской Федерации, обеспечивает представле ние федеральными и региональными органами заявок на выделе ние финансирования из федерального бюджета, осуществляет ме тодическое руководство в области финансово-бюджетного плани рования, разрабатывает
- 17.2 Направления реструктуризации предприятий
составление прогнозов на ос нове данных из достоверных источников; приспособление системы нормативов труда к специфике трудового коллектива; формирова ние корпоративной культуры как комплекса норм и нормативов производственного поведения, традиций коллектива. 9. Безопасность: прогнозирование возможных направлений не гативного изменения факторов внешней и внутренней среды; раз работка
- 19.3 Разработка бизнес-плана предприятия
составлении бизнес-плана на основе предположе ний, оценок, расчетов и прогнозов. Наряду с расчетно-аналитической оценкой рынка сбыта бизнес- план должен предусматривать способы активизации рынка посред ством маркетинговой и других видов деятельности. При разработке этого раздела необходимо также учитывать дея тельность других предпринимателей, конкурентов, их возможности, способности и ценовую
- 7.2. Методологические подходы к задачам краткосредне- и долгосрочного прогнозирования мировых товарных рынков
составления прогноза конъюнктуры товарного рынка, причем вполне очевидно, что этот процесс реализуется в несколько этапов и доста- чно трудоемок. В самом деле, опыт свидетельствует, что, например, для того, чтобы подготовить прогноз конъюнктуры, например по мировому рынку меди, необходимо в качестве предварительной исходной информа ции иметь информацию о перспективах, по крайней мере, по
- 33.5. Особенности ведения филателистического бизнеса и обучение ему в России
составление прогноза-программы на будущее по наиболее перспек тивным направлениям развития избранной формы нетрадиционного биз неса; осуществление квалифицированной экспертизы предметов и объек тов нетрадиционного бизнеса; консультирование предпринимателей, фирм и фондов на предмет перспективных инвестиций в коллекционные предметы; оказание консультационных услуг государственным, обществен ным,
- 9.1 Роль бюджета в финансовой политике государства
составления прогноза социально-экономического развития страны и в дальнейшем опирается на показатели этого прогноза. Это в полной мере относится к подготовке бюджета РФ как финансового плана правительства. Структурно бюджет строится по балансовому принципу и имеет две части: доходную и расходную. Доходы бюджетов представляют собой часть доходов национальной экономики, подлежащую централизации в
- 1.6. Международные экономические и финансовые организации
составления прогнозов, которые принесли ОЭСР наибольшую известность. Они вырабатываются совместно национальными экспертами и специалистами Совета. Прогнозы охватывают бюджетную и валютную политику, зарплату, цены, денежное обращение, торговлю и т.д. Два раза в год издается сборник Экономические перспективы ОЭСР - наиболее извест-ный среди сотен других публикаций ОЭСР, широко используемый
- 2.2. НЕОЭГАТИСТСКИЙ ВАРИАНТ
составлением планов независимо от государства. Помимо этого, отраслевые комитеты экономического развития ("маленькие Недди") возникли в 1964 г. во всех отраслях экономики. Безусловно, эти изменения были навеяны французским опытом планирования. Тем не менее британское правительство выбрало для себя лишь одну из функций Комиссариата планирования: придать мероприятиям, направленным на ускорение
- Вопросы и задания
составления прогноза относительно того, что будет служить средством платежа в будущем, являются затраты реальных ресурсов на производство этого средства платежа, включая издержки на проверку его подлинности. Если согласиться с данным мнением, что, по вашему, станет деньгами будущего? Должны ли все правительства эмитировать облигации, индексированные в соответствии с уровнем цен в их странах?
- 6.6. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ ТАБЛИЦ
составления прогноза. Формулы выражены в виде переменных в ячейках В2-В5 таким образом, что если введенные значения изменяются, то пересчитывается вся таблица. Итак, величина, введенная в ячейку ВЗ, обозначает объем продаж продукции в единицах. Вначале в ней указано 4000 компьютеров. Строки с 8-й по 15-ю - это прогнозы доходных статей на следующие семь лет. Шестнадцатая строка содержит прогнозы
|
Финансы