Данная проблема является одной из сложнейших в российской банковской практике.
Основным и единственно общедоступным источником информации для анализа кредитоспособности предприятия являются его баланс и форма №2 Отчет о финансовых результатах и их использование.
При рассмотрении отчетности заемщика кредитору необходимо установить:
платежеспособен ли он;
ликвиден ли его баланс; ,
наличие и размер чистого оборотного капитала;
финансовую устойчивость заемщика;
перспективы улучшения его финансово-хозяйственной деятель
ности;
доходность и перспективность той области деятельности, в которой работает заемщик.
Очевидно, что для ответа на поставленные вопросы двух вышеназванных документов явно недостаточно. Кроме того, нередко вызывает сомнения достоверность данных, имеющихся в отчетных документах предприятия.
Полагаться, однако, на государственные информационные структуры при поиске информации о заемщике также невозможно, поскольку государственная статистика не располагает достоверными сведениями в силу потери органами госстатистики своей организационной целостности, а также ввиду того, что отчетность перед ними предприятий и организаций перестала носить обязательный характер.
Что касается налоговых инспекций, то у них не хватает ни квалифицированных специалистов, ни современной вычислительной техники. И несмотря на то что, они располагают наиболее достоверной финансовой информацией, перегруженность текущей работой не остав-ляет им времени для создания агрегированных баз данных. Кроме того, действующая в настоящее время инструкция запрещает налоговым ин-спекциям предоставлять какую-либо финансовую информацию об об-служиваемых ими предприятиях и организациях.
Полагаться же на частные информационные агентства и службы рискованно, так как базы данных, которыми они располагают, носят фрагментарный характер, а кроме того, частные службы не располагают достаточным практическим опытом решения информационно- поисковых задач.
Поэтому схема сбора и анализа информации о потенциальном клиенте, по которой может работать кредитный отдел банка, состоит из двух основных блоков:
Получение от клиентов набора определенных документов.
Последующая официальная и неофициальная проверка содержащихся в них фактических сведений.
В настоящее время коммерческие банки истребуют от заемщиков от 9 до 24 документов, предоставление которых является официальным основанием для получения кредита.
|
- 6.2. Реформистский путь становлен ия промышленного капитализма. Германия
пути хозяйственного развития - разрозненность немецких земель. Другой серьезной преградой являлось отсутствие удобных и развитых путей сообщения. Но их создание имело смысл только после ликвидации ограничений для свободного перемещения грузов и пассажиров. Не случайно первая железная дорога была открыта в 1835 г. (через два года после заключения таможенного союза). В 1848 г. протяженность
- Словарь
пути, денежные документы, финансовые вложения, ценные бумаги, долевые вклады в другие предприятия. Актуарная дисконтированная стоимость причитающихся пенсий - дисконтированная стоимость ожидаемых выплат по пенсионному плану, причитающихся вышедшим на пенсию и работающим сотрудникам в зависимости от их трудового стажа. Актуарные допущения - произведенные компанией непредвзятые и взаимно
- 1.4.3. Роль механизмов принуждения к соблюдению правил
разрешении корпо ративных конфликтов в России открыто применяется насилие. Разработчики Закона об акционерном обществе, активное уча стие в разработке которого принимали американские специали сты Блэк и Кракман, создавая модель корпоративного права для России, в недостаточной степени учли слабость механизмов при нуждения к исполнению закона. В отличие от самих формальных правил, механизмы при
- 2.2.4. Издержки контроля за соблюдением контракта и предупреждения оппортунистического поведения
пути развития специализации и разделения труда. Если бы в процессе исторического развития не возникли многообразные механизмы защиты контрактов, то обмен, прежде всего его сложные формы, при которых передача денег и товара не совпадают во времени и пространстве, не смог бы развиваться. К наиболее важным меха низмам защиты контракта и предотвращения оппортунистическо го поведения относятся
- з 2. ИСПОЛНИТЕЛЬНАЯ ВЛАСТЬ: ЕЕ ПОТЕНЦИАЛ И ТРУДНОСТИ
пути к этому оправдано более точное определение функций групп экономических министерств и ведомств.. Блок общерегулирующих ведомств должен обеспечить лсквозную регуляцию, блоки административных, социальных и ресурсных ведомств - гибкое сочетание централизации, децентрализации и саморегулирования. Потребуются изменения в структуре администрации Президента РФ и Правительства РФ. За последние годы
- 16.7. Характеристика экономики среднеразвитых стран
пути проведения либеральных рыночных реформ. Индия с 199! г. приступила к осуществлению кардинальных экономических реформ. Переход к реформам был ускорен не только нарастающими хозяйственными диспропорциями, но сокраще-нием валютных резервов и ухудшением внешнеторгового баланса в связи с распадом СССР - крупнейшего торгового партнера Индии, а также войной в Персидском заливе г. Курс на
- ГЛОССАРИЙ
пути трансформации Разведанные запасы полезных ископаемых - общие (конечные) извлекаемые ресурсы, конкретизированные с помощью геологических изысканий и территориально зафиксированные Разрушающий рост* - наращивание развивающимися странами производства и экспорта сельскохозяйственной и минеральной продукции, что приводит к дальнейшему снижению мировых цен на сырьевые товары и сокращению валютных
- Столб на меже
разрешение выставлять на лправеж своих людей дворянам и детям боярскимЧ лвыколачивать долг по закону разрешлось не более месяца, после этого в случае неуплаты должник поступал в распоряжение истца. 1656 г.Ч Алексей Михайлович Романов предписал вьщавать ссуда и под незаселенные поместья, т.е. полученные за службу, замши. 1685 г.Ч издан закон, по которому обеспечением залога могло стать любое
- 4. Преступления в сфере выполнения гражданами обязанностей содействовать или не препятствовать осуществлению правосудия
пути, отвлекаясь от поиска действительного преступника; во-вторых, если ложный донос делается в отношении определенного лица, то нарушаются его интересы, особенно когда доносы приводят к аресту, привлечению к уголовной ответственности и осуждению невиновного. Ложные доносы порождают в обществе атмосферу подозрительности и неуверенности, а в тоталитарных политических системах нередко используются
- лРУССКИЙ ТРАНЗИТ НАЧАЛА ХХ ВЕКА: ИСТОРИЯ ИЗМЕНЕННОГО МАРШРУТА
пути и необходимость привлечь общество к участию в делах законодательства. По воспоминаниям Крыжановского, указания Мирского были лвесьма неопределенны: ни в чем не затрагивать основ самодержавного строя, не намечать никаких новых учреждений, не касаться земских начальников, а с тем вместе облегчить общественную самодеятельность и наметить ряд льгот, могущих быть благоприятно принятыми
- 2.4. Оценка прокурором отдельных видов доказательств как форма участия в доказывании
пути движения, указывает место, где происходило проверяемое событие, отмечает отдельные детали обстановки, показывает, как происходило событие. При этом лицо, чьи показания проверяются, демонстрирует определенные действия, показывает, какую роль в исследуемом событии играли те или иные предметы, обращает внимание на изменения в обстановке места события, конкретизируя ранее данные показания.
- 3.3. Выявление и устранение прокурором ошибок в определении пределов доказывания при утверждении обвинительного заключения
пути повышения эффективности проведения отдельных следственных действий в ходе доследования и частично восполнять допущенные на начальном этапе недостатки и упущения224. Возвращение дела прокурором на доследование после ознакомления с обвинительным заключением, с одной стороны, способствует своевременному восполнению пробелов следствия, с другой - препятствует направлению в суд дела,
- КОЛЛЕГИАЛЬНОСТЬ И СОСТЯЗАТЕЛЬНОСТЬ В ОЦЕНКЕ ДОКАЗАТЕЛЬСТВ ПО УГОЛОВНЫМ ДЕЛАМ
пути детализации и даже расширения прав народных заседателей, как это сделано применительно к определению процессуального положения присяжных заседателей. Но законодатель пошел по иному пути, который должен оце-ниваться как своеобразная коллегиальная процессуальная деятельность, базирующаяся на состязательных началах процесса. Таким образом, трансформация принципа коллегиальности в уголовном
- Глоссарий
пути их организации в интересах субъектов хозяйствования, населения и государства. Сферы финансовой системы - группы финансовых отношений, выделяемые в соответствии с ролью субъектов этих отношений в общественном воспроизводстве. т Текущий государственный или муниципальный долг - сумма предстоящих расходов по выплате доходов кредиторам по всем долговым обязательствам, принятым на себя органом
- 14.3. Финансовые аспекты поглощений и слияний
пути уменьшения налогов : использование налоговых убытков; использование невостребованных кредитных ресурсов; применение добавочного капитала; возможность списать стоимость амортизационных активов. Бухгалтерская отчетность является одним из важнейших источников информации о корпорации. Пользователями бухгалтерской отчетности наряду с руководством компании являются потенциальные инвесторы и
- Глава 9. Управление долгом в краткосрочном периоде
пути, который надежно защищал предприятия от появления кассовых разрывов в финансовом обеспечении текущей деятельности и обеспечивал непрерывность кругоо-борота их средств. Использование векселя в хозяйственном обороте также создает основу для повышения гибкости кредита, позволяет превратить долг в работающий капитал. Учет векселей1 состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя
- Потребительский кредит
разрешено выдавать три вида жилищных кредитов1: краткосрочный или долгосрочный кредит на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство (земельный кредит); краткосрочный кредит на строительство (реконструкцию) жилья, т.е. непосредственно для финансирования строительных работ (строительный кредит); долгосрочный кредит для приобретения жилья. Выдача этих кредитов
- 5.3. Противостояние рейдерству (захватнической политике)
пути врага оптимального (с точки зрения соотношения лэффективность защиты/затраты на защиту) количества лрогаток и их использование в зависимости от намерений и действий потенциальных и реальных агрессоров. Стратегические способы защиты - это способы, предусмотренные долгосрочным планом развития компании. Их применение обусловливает серьезные организационные изменения в системе управления
- 5.4. Информационная безопасность
пути обхода механизмов защиты); ? в организации не должно быть излишней информации о существовании механизмов защиты. Все перечисленные позиции следует положить в основу формирования системы защиты информации. Теперь, владея основными концептуальными положениями, необходимо освоить механизм выработки детальных предложений по формированию политики и построению системы информационной
- 5.5. Защита информационных ресурсов и повышение информационной безопасности
пути обеспечения безопасности автоматизированной системы и циркулирующей в ней информации; ? перечень значимых угроз безопасности автоматизированной системы, от которых требуется защита, и наиболее вероятных путей нанесения ущерба; ? политику информационной безопасности; ? план размещения средств и функциональную схему системы защиты информации на объекте; ? спецификацию средств защиты
|
Финансы