| О. Ю. Свиридов. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов О. Ю. Свиридов . - Издание 3-е, исправленное и дополненное. - Ростов н/Д: Издательский центр МарТ; Феникс,2010. - 256 с. - (Экспресс-справочник для студентов вузов)., 2010 |
30. Процентная политика банка по привлеченным средствам |
Проценты, выплаченные вкладчикам, составляют основную часть процентных расходов банка. В банковской практике различают следующие виды процентов:
начисленные проценты по пассивным операциям банка, связанным с привлечением средств, - проценты, причитающиеся к уплате клиентам банка;
причисленные проценты - проценты, зачисленные банками на счета банковского вклада (депозита), в том числе по невостребованным суммам вклада в установленный договором срок и увеличивающие сумму вклада или остатка по счету, на которую в дальнейшем начисляются проценты;
проценты, уплаченные по пассивным операциям, - проценты, зачисленные на счета клиентов или выплаченные физическим лицам через кассу банка;
просроченные обязательства банка по уплате процентов - проценты, начисленные банком-заемщиком по привлеченным денежным средствам в пользу физических или юридических лиц, но не выплаченные в установленные договором сроки.
Проценты по привлеченным средствам выплачиваются в денежной форме: юридическим лицам - только в безналичном порядке, физическим лицам - в безналичном порядке и наличными денежными средствами без ограничения суммы на основании приходных (расходных) кассовых ордеров.
Проценты могут начисляться по формулам простых или сложных процентов. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.
Сумма дохода на депозит зависит от суммы вклада, срока его возврата и процентной ставки. Интервал времени, за который начисляются проценты, называют периодом начисления. Проценты могут выплачиваться по мере их начисления или присоединяться к сумме долга.
Последние указания Банка России закрепили применение английской практики начисления процентов, согласно которой при начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 соответственно).
Проценты по вкладам начисляются банком на соответствующем лицевом счете на остаток на начало операционного дня.
Суммы начисленных процентов по привлеченным средствам относятся на расходы банка лкассовым методом или методом лна-числений. По лкассовому методу проценты, выплаченные по вкладам, относятся на расходы банка в день их фактической выплаты. При использовании метода лначислений все проценты, начисленные в текущем месяце, не позднее последнего рабочего дня текущего месяца относятся на расходы банка.
Проценты по привлеченным средствам выплачиваются в соответствии с условиями соответствующего договора. В случае, когда срочный или другой вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока, предусмотренного договором, проценты выплачиваются в размере по ставке лдо востребования, если иное не предусмотрено договором. Когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении его срока, договор считается продленным на условиях вклада лдо востребования, если иное не предусмотрено договором. Проценты на сумму банковского вклада выплачиваются клиен-ту-вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.
Источники привлечения средств неравноценны по надежности и стоимости. Средства на счетах до востребования очень подвижны и представляют для банка наименее надежный кредитный ресурс, а потому проценты по таким вкладам обычно низкие или вовсе не начисляются. Если владелец счета постоянно имеет на нем значительные суммы несни- жаемого остатка, целесообразно предложить ему открыть срочный вклад - клиент будет получать более высокий процентный доход, а банк получит в свое распоряжение более надежные кредитные ресурсы. Процентные ставки по срочным вкладам тем выше, чем больше срок депозита.
Срочные вклады передаются банку на определенный срок - вследствие этого они более ценны для банка как источник кредитных ресурсов, и процентные ставки по срочным вкладам, как уже говорилось, тем выше, чем больше срок депозита.
Кредиты, полученные от других банков или Банка России, являются более дорогими кредитными ресурсами, чем депозиты, но у них есть преимущество - не устанавливаются резервные требования. Кроме того, межбанковские кредиты можно привлечь очень оперативно, так как банки работают на рынке межбанковских кредитов на основании долгосрочных соглашений, открывая друг другу кредитные линии.
Привлекая средства, банк должен ориентироваться на общее состояние кредитного рынка - ставку рефинансирования, ставки межбанковского рынка. Определяя ставки по привлечению средств, банк сопоставляет их с возможными ставками размещения средств, поскольку от размера полученных банком доходов зависит выплата процентов вкладчикам и кредиторам, а также размер прибыли самого банка.
Таким образом, банк как финансовый посредник при формировании пассивов должен сопоставлять надежность и стоимость привлечения денежных ресурсов из различных источников, добиваясь усиления финансового рычага и поддерживая собственную ликвидность.
|
| << Предыдушая |
Следующая >> |
| = К содержанию = |
Похожие документы: "30. Процентная политика банка по привлеченным средствам" |
- 9.3. ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ, ИНВЕСТИЦИОННУЮ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТЬ И ИНВЕСТИЦИОННУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
процентную ставку коммерческого банка; инвестиционную привлекательность; совершенство нормативной базы в области инвестиционной деятельности; степень совершенства инвестиционной инфраструктуры; созданные условия для привлечения иностранных инвестиций; эффективность проводимой государством инвестиционной политики и др. Кфакторам, влияющим на эффективность инвестиций наре- гиональномуровне, можно
- 9.5.2. Методы финансирования инвестиций
процентные ставки и другие платежи по кредиту; формы обеспечения обязательств (залог имущества, поручительство и др.); перечень документов, предоставляемых банку для оформления кредита. При установлении сроков и периодичности погашения долгосрочного кредита банк принимает во внимание: окупаемость затрат за счет чистой прибыли заемщика; платежеспособность предприятия; уровень кредитного риска;
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЫНКА И ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
процентные ставки за кредит по-прежнему высоки и т.д. Поэтому первоочередная задача государственных регулирую щих органов состоит в скорейшей переориентации влияния фак торов на стимулирование спроса на кредитные ресурсы. Влияние одних факторов может быть переориентировано управленческими органами непосредственно и в достаточно короткие сроки, на пример совершенствование законодательной базы,
- 24.6 Учет инфляции, риска и неопределенности
процентной став ки по кредиту и так далее); ж в возможных прямых финансовых потерях из-за банкротства партнеров, изменения рыночной конъюнктуры и прочих фак торов. Степень риска определяет степень неопределенности результа тов, возникающую при неполноте или неточности информации как внешней, так и внутренней, связанной с условиями реализа ции инвестиций. Для того чтобы расчет эффективности
- 27.2 Заемные (внешние) средства предприятия
процентной ставки устанавливается сторонами по кредит ному договору. Банковский кредит предоставляется специализированными кре дитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осу ществление данных операций от Центрального банка. Заемщиками банковского кредита могут быть только юридические лица. Инст рументом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Процесс
- 23.2. Всемирный банк: партнерство с международным бизнесом
процентных ставок на международных финансовых рынках; проведение консультаций и исследований по экономическим и социальным вопросам; оказание технической помощи развивающимся странам. В 2004 г. акционерный капитал МБРР составил 191,0 млрд дол. Крупнейшими акционерами являлись США (16,4%), Япония (7,9%), Герма ния (4,5%), Франция и Великобритания (по 4,3%). Россия владела 2,8% акционерного
- Кредитная система
процентную) ставку, когда он намерен сдержать экономическую активность, он ограничивает возможности получения кредитов и для этого повышает учетную ставку. Банк может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Повышение официальных ставок сокращает возможности коммерческих банков получить
- Некоторые моменты истории развития кредитной системы России
процентную) ставку. Банк может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Процентные ставки ЦБ РФ представляют собой оптимальные ставки, по которым Центральный банк России осуществляет свои операции. ЦБ РФ использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки в целях
- 6.2 Правовое регулирование деятельности ЦБ РФ. Независимость ЦБ.
процентные ставки рефинансирования коммерческих банков; принимают решения о структурных подразделениях центрального аппарата и местных органов Банка; определяют правила работы кредитных учреждений; утверждают смету расходов и отчет о годовой деятельности Банка; осуществляют оперативное руководство денежно-кредитной системой страны. В целях обеспечения деполитизации деятельности ЦБ его
- Глава Рынок ценных бумаг
процентных купонов. В процессе рыночной сделки доход реализуется как разница между продажной (более низкой) и нарицательной ценой денежного документа. Экономическая роль ценных денежных бумаг состоит в обеспечении непрерывности кругооборота промышленного, коммерческого и банковского капитала, бесперебойности бюджетных расходов, в ускорении процесса реализации товаров и услуг, то есть, в конечном
- 3.2. Методы регулирования денежного кредитного обращения
процентные ставки по операциям Банка России; нормативы обязательных резервов; операции на открытом рынке; рефинансирование банков; депозитные операции; валютное регулирование; установление ориентиров роста денежной массы; прямые количественные ограничения. Процентные ставки по операциям Банка России. Последний может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций.
- 3.6.4 Операции коммерческих банков
процентной ставки. Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны, и в результате финансовых нововведений их количество в последние годы резко возросло. В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов: 1) срока депозита до момента изъятия и 2) категории вкладчика. По срокам депозиты делятся на до востребования, т.е.
- 13.1. Подходы к государственному стимулированию экономического роста.
процентной ставки до уровня рентабельности обрабатываю щей промышленности. Вместе с тем основным препятствием для банковских инвестиций является не уровень процентной ставки, а связанные с кредитованием реального сектора высокие риски. К причинам столь высоких оценок рисков можно отнести непрозрач ность корпоративных финансов, обремененность предприятий ста рыми долгами, общую экономическую
- З.Аккумуляция и эффективное использование сбе режений
процентной ставки Централь ного банка РФ. Наконец, необходима организация регулярного мониторинга и, на его основе, действенного общественного контроля за ходом реализации государственной стратегии фор мирования и использования рынка инвестиционных ресурсов, привлекаемых за счет резервных накоплений
- 2. Активизация функций бюджетной системы
процентных расходов"), а так же повышения до мирового уровня внутренних цен на энергоно сители, что вызывает повторяющиеся волны инфляции издер жек и снижает конкурентоспособность российских предприя тий. Эта стратегия предполагает либерализацию вывоза частного капитала и расширение государственного вывоза бюджетных ре сурсов посредством интенсивной уплаты внешнего госдолга, имеющего в основном
- МАКРОЭКОНОМИЧЕСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРИ ФИКСИРОВАННОМ КУРСЕ: ПРОБЛЕМА ПОДДЕРЖАНИЯ ВНУТРЕННЕГО И ВНЕШНЕГО РАВНОВЕСИЯ
процентной ставки, при которых рынок то варов и услуг находится в равновесии. Кривая ЬМ показывает различные комбинации дохода (выпуска) и процентной ставки, при которых денежный рынок находится в равновесии, т.е. спрос на деньги равен предложению денег. Для характеристики изменений платежного баланса постро им кривую платежного баланса ВР, которая показывает различ ные комбинации дохода
- МАКРОЭКОНОМИЧЕСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРИ ПЛАВАЮЩЕМ КУРСЕ
процентной ставке Я2. Точку 2 называют точкой за рождения дефицита, который рассматривается как сигнал к обес ценению валюты, которое показано смещением кривой ВР в положение ВР{. Аналогичным образом можно рассматривать противополож ную ситуацию, когда при данном уровне дохода У, и соответству ющей ему процентной ставке Щ расположенная над кривой ВР точка 3 показывает зарождающееся положительное
- 14.3. ВАЛЮТНЫЕ КРИЗИСЫ НА РАЗВИВАЮЩИХСЯ РЫНКАХ
процентные ставки были повышены до 40%. Инфляция в январе 1995 г. выросла до 45% после среднегодо вой 10%-й в 1994 г. Для выхода из кризисной ситуации правительству пришлось прибегнуть к поиску внешних заимствований, которые были очень быстро найдены. Уже 22 февраля 1995 г. было подписано согла шение с правительством США и МВФ о предоставлении Мек сике стабилизационного кредита на сумму,
- Глоссарий
процентные ставки. Международная финансовая корпорация - МФК. Создана в 1956 г. для поддержки операций Всемирного банка. Предоставляет кредиты частным предпринимательским структурам разви вающихся стран, прежде всего в промышленности. Международные валютные резервы. Золото, свободно конверти руемые валюты, специальные права заимствования и валют ная позиция в МВФ, используемые денежными
- 1.2. ДВИЖУЩИЕ СИЛЫ И ФАКТОРЫ ГЛОБАЛИЗАЦИИ МИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ
политики - неолиберализма. Неолиберализм являлся домини рующей экономической идеологией в основных развитых странах в 80Ч90-е гг. XX в. - в тот период, когда стали наиболее отчетли вы объективные по своей природе процессы глобализации, уси ления взаимосвязанности и целостности мира. На базе неоли беральной экономической идеологии в 1980-е гг. под влиянием правительств США и других развитых стран
|
Финансы