Как уже отмечалось, собственный капитал банка - это лишь отправная точка для организации банковского дела. В настоящее время банковские операции базируются на привлеченных и заемных кредитных ресурсах.
Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолжен-ности клиентов. Основным элементом являются депозиты - деньги, внесенные в банк клиентами, хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Заемные (недепозитные) средства включают в себя межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь и реализованные долговые ценные бумаги.
Отличие недепозитных источников банковских ресурсов от депозитов заключается в том, что инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, тогда как в случае с депозитами активной стороной является вкладчик.
В совокупности привлеченные и заемные средства определяют размер балансовых обязательств банка. Обязательства банка - это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций.
Обязательства банка делятся на текущие и прочие. В текущих обязательствах банка выделяют: обязательства перед банками, обязательства перед клиентурой и сберегательные депозиты, невыплаченные дивиденды, неуплаченные налоги и т.д. В прочие обязательства входят пассивы, не носящие текущего характера, такие как пенсионные и страховые фонды, резервы на покрытие сомнительных долгов, другие резервы, за исключением тех из них, которые включаются в собственные средства банка. В целом прочие обязательства не имеют характер обязательств, подверженных непредвиденным и резким ко-лебаниям, и рассматриваются в качестве сравнительно стабильных. Их удельный вес в объеме банковских ресурсов, как правило, невелик.
Анализировать привлеченные и заемные ресурсы необходимо по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка:
срочные депозиты и депозиты до востребования;
средства в расчетах;
средства, поступившие от юридических и физических лиц от продажи им долговых ценных бумаг;
кредиты других банков;
кредиторы.
Соотношение одной или нескольких подгрупп к сумме обязательств банка (в процентах) представляет их удельный вес и дает возможность выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций банка.
В то же время сопоставление обязательств перед банками, отмеченными в пассиве, со средствами, размещенными у них и отмеченными в активе, позволяет судить об устойчивости положения данного банка, так как такие заемные средства подвержены более существенным колебаниям и при отсутствии достаточного объема средств, размещенных в других банках, могут стать потенциальным источником угрозы финансовой стабилизации банка.
Для коммерческих банков вклады - это главный вид пассивов, а следовательно, такой же по значимости ресурс для проведения активных кредитных операций, как и собственные средства. Причем от характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно и размеры доходов банка.
При анализе структуры депозитных привлеченных средств их необходимо группировать по срочности, по субъектам привлечения и т.д. Анализ структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств. Так, увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов.
Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Рекомендуемый их уровень в ресурсной базе - не менее 50%.
Обслуживание расчетных счетов - это самый дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы банка. Однако следует иметь в виду, что расчетные счета - самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля ослабляет ликвидность банка. Оптимальным считается уровень доли расчетных счетов в ресурсной базе до 30%.
В анализе источников средств применяют показатель эффективности использования коммерческими банками привлеченных средств:
Эпс = Привлеченные средства / Сумма кредитных вложений.
Этот показатель характеризует размер привлеченных средств, приходящихся на 1 рубль кредитных вложений. Данный показатель может определять процент суммы кредитных вложений, осуществляемой за счет привлеченных ресурсов. Если его значение, например, равно 75%, то это говорит о недостаточной эффективности использования привлеченных средств.
|
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОТНОШЕНИЙ СОБСТВЕННОСТИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
проблемы, связанные с увеличением безработицы. Эти проблемы необходимо предвидеть и своевре менно принять меры по их решению. Одна из мер заключается в диверсификации производства как по ассортименту выпускаемой продукции, так и по видам услуг и организации внутреннего рын ка рабочей силы. На завершающем этапе разгосударствления образуются круп ные акционерные компании, осуществляется накопление
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ
проблем, которые возникли в развитии внешней тор говли. Общее состояние внешней торговли характеризуется объ емом, структурой импорта и экспорта, их динамикой, эффектив ностью внешнеторговых операций. Поэтому базовым инструмен том государственного регулирования внешнеторговых связей яв ляется торговый баланс страны, состоящий из двух разделов - импорта и экспорта. Баланс используется для анализа
- 27.2 Заемные (внешние) средства предприятия
проблему зависимости. Поставщик может навязать фирме невыгодные цены или товар более низкого качества, потребовать прекращения деловых контактов с конкурентами данного постав щика или выполнения других неподходящих условий. Банковский кредит. Во всем мире коммерческие банки наиболее часто используются предприятиями в качестве источников кратко срочных и долгосрочных кредитных ресурсов.
- Некоторые моменты истории развития кредитной системы России
проблем рыночной экономики в различных регионах страны. Сохранение централизованной банковской системы противоречило интересам союзных республик, независимость которых к этому периоду уже была декларирована. В принятом ВС РСФСР в июле 1990 г. постановлении О государственном банке РСФСР и банках на территории республики все банки со своими службами на территории РСФСР, за исключением союзных
- 6.2 Правовое регулирование деятельности ЦБ РФ. Независимость ЦБ.
проблеме независимости объясняется тем, что она рассматривается как гарантия эффективности деятельности центрального банка. Степень независимости центральных банков неодинакова - от максимально независимых Немецкого Федерального банка и Федеральной резервной системы США до Банка Франции, находящегося в полной зависимости от правительства. Банк России занимает в этом ряду промежуточное место.
- 3. Основные элементы инфраструктуры
проблемам учета и налогообложения, консультирование по хозяйственному законодательству). Аттестацией и лицензированием на право осуществления ау-диторской деятельности по направлениям общего аудита, ауди та бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов, а также аудита страховщиков занимается Центральная атгеста- ционно-лицензионная аудиторская комиссия (ЦАЛАК) Мин фина Российской
- 9.1. ХАРАКТЕРИСТИКА ВАЛЮТНОГО РЫНКА
проблемой отсутствия евро на корсчете. Очевидно, что ему придется, продав 883 000 долл., купить более дорогие евро: 883 000 USD /0,89 = 992 134,83 EUR. Убыток, понесенный банком, составит: 992 134,83 EUR - 1 000 000 EUR = -7 865,17 EUR. Эту сумму банк должен будет купить за счет собственных средств (уставного капитала), чтобы осуществить клиентский платеж. Общее правило, по которому действия
- 11.4. ЭВОЛЮЦИЯ КУРСА РУБЛЯ В РОССИИ
проблем перехода России к рыночной экономике после отказа от централизованно управляемой эконо мики была проблема конвертируемости рубля. Под конвертиру емостью понимается способность одной валюты обмениваться на другую валюту. Различают внутреннюю конвертируемость, когда для резидентов сняты ограничения на куплю-продажу иностранной валюты, и внешнюю конвертируемость, когда сняты ограничения на
- 2.3. Инструменты государственного управления
проблемы и видом объекта управления и затем выработать управляющее воздействие со стороны субъекта на объект. Но всего этого явно недостаточно для достижения желаемого результата управления. Требуется также найти, установить и ввести в действие (применить) способы и средства практической реализации выработанного управляющего воздействия, принятого управленческого решения, которые и называют
- СЛОВАРЬ макроэкономических категорий, понятий и терминов
проблемы экономического спада и массовой безработицы и разработавший меры го-сударственной политики по ее сокращению в своем основном труде "Общая теория занятости, процента и денег" (1936 г.). Кейнсианская экономическая теория - макроэкономические концепции, основой которых является утверждение о том, что рыночная экономика сама по себе не может обеспечить полного использования всех своих
- 5.5. Международные валютно-финансовые и кредитные организации
проблемам мирового хозяйства. МВФ Международный Валютный Фонд (МВФ) - одна из ведущих международных финансово-кредитных организаций. Фонд учрежден в 1944 г., реально начал функционировать в 1946 г. Местопребывания - Вашингтон (США). В МВФ входят 182 страны, в том числе Россия (с 1 июля 1992 г.). Устав МВФ изменялся в 1969 г. (с введением специальных прав заимствования - СДР), в 1976-1978 гг. (с
- Глава 15. Международные валютно-финансовые организации и объединения
проблемам и экономике в целом. Третьи представляют собой форум для межправительственного обсуждения, выработки рекомендаций по валютной и кредитно- финансовой политике. Некоторые из них выполняют все перечисленные функции. Международные валютно-кредитные и финансовые организации условно можно назвать международными финансовыми институтами. Эти организации объединяет общая цель -развитие
- Глава 19. Экономические проблемы России в системе мирохозяйственных связей
проблема политики реформ. Сформулируем главные условия экономического развития: j работоспособная властная вертикаль; 441 наличие эффективного собственника; j благоприятный инвестиционный климат. Создание работоспособной властной вертикали под силу сегодня только Президенту, пользующемуся широкой поддержкой населения. Формирование эффективного собственника будет происходить в условиях, когда
- 1.4 Отечественная н иностранная статистика мирового хозяйства
проблемы либерализации мировой и региональной торговли; деятельность ВТО по содействию развитию международных экономических от-ношений. Во втором томе содержится подробная статистическая информация о развитии мировой торговли, Представленные статистические данные характеризуют развитие торговых отношений как в целом по миру, так и с разбивкой по регионам и основным товарным группам; отдельно
- 7.3. Золотовалютные резервы. Финансовая помощь и внешние заимствования. Внешний долг
проблемы внешнего долга. Официальные золотовалютные резервы мира Физические лица, компании организации и государство часть своих финансовых ресурсов обращаютв резервы, т.е. активы, сбе-регаемый для возможных будущих расходов. При анализе мировой экономики внимание уделяют прежде всего резервам, которые состоят преимущественно из иностранной валюты и золота, и особенно тем из них, что принадлежат
- 13.3. Международные валютно-финансовые н кредитные организации
проблемам мирового хозяйства. МВФ Международный валютный фонд (МВФ) - одна из ведущих международных финансово-кредитных организаций. Фонд учрежден в 1944 г., реально он начал функционировать в 1946 г. Местопребывание - Вашингтон (США). В МВФ входят 182 страны, втом числе Россия (с 1 июля 1992 г.). В Бреттон-Вудсе (США, 1944 г.) СССР принимал участие в выработке Устава МВФ, но лхолодная война
- ГЛОССАРИЙ
проблемы регулирования международной банковской деятельности.. В J975 г. комитетом были выработаны, а в 1983 г. обновлены так называемые Базельские соглашения, или Базельский конкордат. В нем распределяются обязанности по контролю за транснациональными банками со стороны стран их происхождения, со стороны принимающих стран, а также определяется порядок обмена информацией между ними. В последующем
- Вопрос 5.Многосторонние торгово-экономические организации
проблем торговли; развитие международной торговли на основе справедливой конкуренции; предоставление льготного режима для развивающихся стран; заключение региональных торговых соглашений; установление особых норм регулирования международной торговли для текстиля и одежды. Правовой основой ВТО, начавшей действовать с 1 января 1995 г., являются ГАТТ в редакции 1994 г. (поэтому новую организацию
- 3.1. Платежные баланс
проблемой. Например, предположим, что Россия в течение отчетного периода продает некоторый товар странам Западной Европы по цене 100 дол. за единицу, а Украине - по цене 80 дол. Не существует никаких оснований отражать экспорт нефти на Украину по цене, отличной от 80 дол. за единицу (несмотря на то, что это цена значительно ниже мировой или, с точки зрения составителей, не является
- 4.2. Инновации как фактор экономического процветания западных стран
проблемы такого характера: Первое. Утверждение относительной свободы торговли означало защиту от произвольного вмешательства политики властей. Относительная свобода торговли однако вступала в противоречие с фискальными потребностями государств. Второе. Правила торговли (цены и другие условия торговли) определялись территориальными нормативными актами. Однако их соблюдения правители могли
|
Финансы