Финансовое состояние предприятия характе-ризуется размещением средств (активов) и источниками их информирования. Аудиторская фирма дает оценку финансовогосостояния организации на основе всестороннего анвлиза финансовых результатов ее деятельности. Он включает в себя следующие параметры: ,
<) исследование изменений каждого показателя за текущий анализируемый период (горизонтальный анализ);
исследование структуры соответствующих показателей и их изменений (вертикальный анализ);
изучение динамики изменений показателей. Основными показателями, определяющими
финансовое состояние, являются выполнение плана и пополнение по мере возникновения по-требности собственного оборотного капитала; скорость оборачиваемости оборотных средств. Сигнальным показателем выступает платежеспособность предприятия, т.е. его способность вовремя удовлетворять платежные требования поставщиков, возвращать кредиты, производить оплату труда работникам, вносить платежи в бюджет. Финансовое положение определяется всей совокупностью хозяйственных факторов и является наиболее обобщающим показателем.
В рамках внутреннего финансового анализа осуществляется углубленное исследование финансовой устойчивости предприятия на основе построения баланса неплатежеспособности,
|
- 39. Методы оценки кредитоспособности заемщика
оценке (такие как его моральный облик, репутация и т.д.). Наконец, значительные сложности порождает инфляция, искажающая показатели, характеризующие возможности погашения ссудной задолженности. Кроме того, сложность оценки кредитоспособности обусловливается наличием разнообразных подходов к этой задаче в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора.
- Анализ кредитоспособности клиента
оценка финансового состояния заемщика; " оценка обеспечения возврата ссуды (см. тему Организация кредитования в коммерческих банках). Оценка финансового состояния клиента осуществляется различными методами. на основе системы финансовых коэффициентов; на основе анализа денежных потоков; на основе анализа делового риска. Каждый из названных выше методов дополняет фуг друга. Если анализ делового
- III.Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска
оценке делового риска учитываются следующие факторы: Х экологические характеристики продукции; конкурентные товары; другие. Факторы могут быть формализованы, на их основе рассчитываются баллы и определяется класс кредитоспособности
- 6.4. Кредитоспособность ссудозаемщиков и методы ее определения
оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку объективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. Под кредитоспособностью ссудозаемщика понимается его способность погасить долговые
- Дифференцированность
финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в срок, обусловленный договором. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе. Оценка кредитоспособности хозяйственных органов,
- Цель и задачи финансового анализа
оценка финансовых параметров деятельности организации. Результаты финансового анализа дают необходимую информацию о состоянии объекта анализа и служат основой для принятия соответствующих управленческих решений. Задачами финансового анализа являются: определение текущего финансового состояния организации; выявление и оценка изменений финансового состояния в пространственно-временном разрезе;
- 17.4. ПОКАЗАТЕЛИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
оценки кредитоспособности могут быть использованы следующие группы показателей: показатели, характеризующие структуру баланса предприятия; показатели оборачиваемости; показатели рентабельности. В первую группу, в частности, могут входить такие показатели, как: отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженно- : сти. Этот показатель отражает реальный уровень платежеспособности предприятия,
- Кредитоспособность заемщика и порядок ее оценки: общие положения
оценки кредитоспособности, недо-статочностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов. Большинство средних и мелких банков вообще не имеет должного аналитического аппарата и не поддерживает связь со специальными информационными, аналитическими и консультационными службами, сведения которых могут помочь более точно оценивать кредитоспособности
- Перспективный анализ
оценка реальности выполнения намечаемых планов. В зависимости от глубины аналитического исследования выделяют: экспресс-анализ - проводится для общей и оперативной оценки финансового состояния и эффективности деятельности организации; углубленный анализ - проводится для фундаментальной оценки финансового состояния и эффективности деятельности организации. По признаку регулярности выделяют:
- Контрольные вопросы к главе 10
финансовых ко-эффициентов? Каков смысл показателя стоимости чистых активов организации? По каким параметрам оценивается достаточность залога? В чем заключается сущность поручительства как способа обеспечения кредитных обязательств? В чем заключается сущность банковской гарантии как спо-соба обеспечения кредитных обязательств? Какая ссуда считается обеспеченной в соответствии с кри-териями,
- Содержание проблемы
оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче - в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений
- Вопросы и задания для самоконтроля.
оценке финансового состояния предприятия играет совместный анализ активов и пассивов? Может ли при расчете собственного оборотного капитала получиться отрицательная величина и почему? Какие показатели позволяют судить об устойчивости или неустойчивости финансового состояния предприятия? Какую роль в оценке финансового состояния играют финансовые коэффици-енты? Что общего и чем отличаются понятия
- 4.3. Количественные прогнозные модели банкротства
оценки вероятности банкротства, основанные на математической обработке статистических данных по обанкротившимся предприятиям и организациям, успешно функционирующим на рынке. Для оценки риска банкротства и кредитоспособности предприятий широко используются факторные модели известных западных экономистов Альтмана, Лиса, Таффлера, Тишоу и др., разработанные с помощью многомерного дискрими- нантного
- Контрольные вопросы
оценке его кредитоспособности? Какие виды финансовой устойчивости предприятия вы знаете? Назовите основные источники формирования запасов и затрат предприятия. Какие активы предприятия относятся к быстро реализуемым активам? Какие пассивы предприятия включаются в наиболее срочные обязательства? Охарактеризуйте ликвидность предприятия. Перечислите коэффициенты, характеризующие финансовую
- Жулега И. А.. Методология анализа финансового состояния предприятия: монография, 2006
оценка существующей системы взглядов и различных кон-цепций на анализ финансового состояния предприятия, представленной в нормативных документах, в работах отечественных и зарубежных авторов. Обосновывается система обобщающих и частных показателей, нормативов для оценки финансового состояния предприятия. Рассматривается способ комплексной оценки устойчивости финансового состояния организации с
- 17.1. СУЩНОСТЬ И ФАКТОРЫ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
оценки финансового состояния предприятия принимают решения по дальнейшему повышению эффективности его работы; поставщиков различных товарно-материальных ценностей и подрядчиков, для которых важна своевременная оплата поставленных ресурсов и выполненных работ по капитальному строи-тельству; инвесторов, заинтересованных в наиболее выгодном вложении капитала и снижении риска потери инвестиций. При
- 11.1. Сущность и назначение финансового анализа
оценка количественных и качественных изменений финансового состояния; оценка финансового положения на определенную дату; определение тенденций изменения финансового состояния организации. Группы потребителей, которым необходимы результаты анализа финансового состояния: менеджеры организаций и в первую очередь финансовые менеджеры. Невозможно руководить организацией, принимать хозяйственные
- Audit Expert
оценки активов и пассивов баланса. Провести регламентируемый анализ финансового состояния АО и ФГУП, анализ рентабельности, платежеспособности, ликвидности и финансовой устойчивости предприятия, факторный анализ рентабельности собственного капитала, оценить кредитоспособность заемщика, оценить риски банкротства предприятия, выявить признаки фиктивного или преднамеренного банкротства - все это
- Анализ финансового состояния предприятия
оценка имущественного состояния; оценка финансовой устойчивости и автономности; оценка платежеспособности; анализ оборачиваемости оборотных
- 57. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА
оценка для каждого клиента в большинстве случаев является субъективным решением. Для оценки кредитоспособности предприятия в общем случае необходимы: 1) баланс и отчет о прибылях и убытках; 2) ряды основных коэффициентов, показывающие тенденцию развития предприятия; 3) информация, полученная от поставщиков, о случаях просрочки оплаты, о случаях, когда задолженность поставщикам не была выплачена
|
Экономика