Система управления кредитными рисками включает в себя выработку кредитной политики, механизмов ее
реализации, управление кредитным портфелем и т.д. Оценка кредитных рисков позволяет наиболее действенно определить эффективность банковской деятельности, поскольку данные риски касаются наибольшей доли активов, формирующих основную массу доходов банка.
В целях предотвращения возможных потерь, связанных с невозвратом кредитов, анализ кредитного риска проводится на всех этапах кредитования:
отбора потенциального ссудозаемщика,
выдачи кредита;
сопровождения кредита.
На первом этапе анализ потенциального кредитного риска проводится по двум направлениям:
оценка финансового состояния заемщика;
" оценка обеспечения возврата ссуды (см. тему Организация кредитования в коммерческих банках). Оценка финансового состояния клиента осуществляется различными методами.
на основе системы финансовых коэффициентов;
на основе анализа денежных потоков;
на основе анализа делового риска.
Каждый из названных выше методов дополняет фуг друга. Если анализ делового риска позволяет эценить кредитоспособность клиента в момент со-}ершения сделки только на основании одной ссудной операции, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом совокупного долга заемщика, сложившегося его финансового состояния и тенденций развития. Анализ денежного потока позволяет оценить не только его кредитоспособность, масштабы деятельности, но и предельные размеры выдачи ссуды. Поэтому, как правило, три названных метода оценки финансового состояния заемщика используются в совокупности, дополняя друг друга.
Остановимся на характеристике этих методов. I. Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов базируется на расчете и оценке финансовых показателей деятельности юридического лица. Набор показателей может быть различным. Каждый банк разрабаты - вает свою методику оценки финансового состояния заемщика на основе определенного количества коэффициентов. Как правило, в их число входят следующие показатели;
|
- Механизмы реализации кредитной политики
анализу: кредитоспособности клиентов; кредитного портфеля; выполнения кредитных договоров. Указания могут сопровождаться рекомендациями (если та или иная кредитная задача допускает разные варианты решения) и пояснениями (если есть опасность того, что какие-то пункты указаний могут быть истолкованы неоднозначно); е) методики: расчета цены кредитов, определения цен предметов залога, расчета
- 13.6. УПРАВЛЕНИЕ ОБОРОТНЫМИ СРЕДСТВАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ
анализу использования оборотных средств и выработке управ-ленческих решений с целью их минимизации. Работа этой спе-циальной группы должна носить постоянный характер, т. е. она должна систематически отслеживать ситуацию с наличием и уровнем использования оборотных фондов и фондов обращения на предприятии. За каждым членом этой специальной группы (исходя из его специфики работы на предприятии)
- 27.2 Заемные (внешние) средства предприятия
анализу кредитоспособно сти и финансовых результатов работы предприятия, при необходи мости проводятся встречи и переговоры, уточняются условия и сроки кредитования. Обеспечение возвратности кредита - это виды и формы га-рантированных обязательств заемщика перед кредитором (бан ком) по возвращению кредита в случае его возможного невозвра та заемщиком. Различные аспекты обеспечения возвратности
- 13.1. Концепция маркетинга: понятие, цели
анализа информации и проведением сложных рыночных
- 3.1 Кредитные деньги
анализ места банкноты и ее свойств в качестве кредитных денег, показывает, что банкнота - это промежуточная и при этом ущербная форма кредитных денег, предназначенная для выполнения только функции средства обращения. В форме банкноты кредитные деньги как бы несколько деградируют. Это естественно, поскольку банкнота предназначена выполнять функцию средства обращения, которая была важнейшей для
- Кредитная система
анализ причин возникновения необходимости в средствах опускается, что делает контокоррентный кредит достаточно рисковым. Однако выдаче кредита предшествует тщательное детальное исследование финансового положения, всех сторон деятельности заёмщика и других его качеств, начиная от личных характеристик руководителей до прогноза поступлений на контокоррентный счёт. Это ограничивает сферу применения
- 57. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА
анализа изменений кредитной политики, стоит так: возрастут ли доходы от реализации в большей мере, чем
- 2.4. ФИНАНСОВЫЕ НОВШЕСТВА И "НЕВИДИМАЯ РУКА" РЫНКА
кредитоспособности (т.е. того факта, что банк, выдавший вам эту карточку, гарантирует платеж). После этого вам остается только расписаться в квитанции и отправиться путешествовать дальше. Более того, при этой системе можно не беспокоиться о том, что деньги потеряются или их украдут. Если вы не можете найти свою кредитную карточку, то просто отправляетесь в любой близлежащий банк, соединенный с
- Глава 5.2. Заемный капитал
анализа экономической эффективности использован показатель приведенной стоимости (PV) платежа, определяющий стоимость будущих платежей в ценах сегодняшнего дня. Данный показатель рассчитан путем дисконтирования платежей каждого периода и последующим сложением полученных значений. Ставка дисконтирования принята равной 25%, что соответствует средней рыночной стоимости подобного капитала. Для
- Глава 5.3. Кредиторская задолженность 5.3.1. Подходы к оценке кредитоспособности
анализировать следующие позиции: уровень риска кредитной операции; рентабельность; ликвидность предприятия. Эта работа выполняется с помощью анализа следующих документов: устав заемщика, состав его учредителей, размер объявленного уставного и резервного фондов и оплаченная доля этих фондов, бухгалтерский баланс заемщика, оборотный баланс за последний год, счет прибылей и убытков, аудиторская
|
Финансы