Обоснование экономической эффективности производства
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
= 400,55
Таблица 16.
Расчет сумм платежей, тыс. руб.
Аванс145,42Платежи за оборудование с процентами с учётом отсрочки184,66Остаточная стоимость1098,59Итого (1+2+3): 1428,67НДС (18%) 257,16Всего (4+5): 1685,84
. Расчёт налоговых выплат
Выручка= 1300 * 36 404 /1000= 47 325 тыс. руб.
НДС (в составе поступлений) = (47 325 *0,18/1,18= 7 219,10 тыс. руб.
Мат. затраты с НДС = 10 415,87 * 1300 /1000= 13 540,63 тыс. руб.
НДС (в составе затрат) = 13 540,63 *0,18/1,18= 2 065,52 тыс. руб.
НДС 5 к оплате = 7 219,10 - 2 065,52 = 5 153,58 тыс. руб.
Во 2-м году производство осуществлялось в размере 75% от полного объема. НДС составит: 5 153,58 * 75% = 3 865,18 тыс. руб.
НДС во 2-м году уменьшается на размер НДС в составе затрат на ОС полученные по договору лизинга: 17,08 тыс. руб.
НДС к оплате в 2-м году составит: 3 865,2 - 17,08 = 3 848,10 тыс. руб.
НДС в 1-м году реализации проекта: 5 153,6 * 0,125 = 644,20 тыс. руб.
НДС с кап. вложений без оборуд.: 2412,16 - 2185,56 - (1144 - 969,49) = 52,10 тыс. руб.
НДС к оплате в 1м году: 644,2 - 52,10 - 26,18 = 565,92 тыс. руб.
НДС к оплате в 3м году: 5153,6 - 8,08 = 5 145,50 тыс. руб.
НДС к оплате в 4м году: 5 153,6 - 205,82 = 4 947,76 тыс. руб.
Балансовая стоимость основных фондов 1973,69 тыс. руб.
Амортизационные отчисления на все имущество в 1-й - 3-й годы: 106,66 * 1300 /1000= 138,66 тыс. руб.
Амортизационные отчисления в 4-й и 5-й года составят: (5,37 + 68,70) * 1300 /1000= 96,29 тыс. руб.
Таблица 17.
Расчёт среднегодовой стоимости основных фондов и налог на имущество
№ п/пНаименование показателяГоды реализации проекта12345Всего тыс. руб. 1 Балансовая стоимость основных фондов табл.8, п.101 973,691 973,691 973,691 973,691 973,69 2 Амортизационные отчисления138,66138,66138,6696,2996,29608,563 Стоимость основных фондов на начало года. (п.3-п.2 посл.) 1 973,691 835,031 696,371 557,711 461,42 4 Стоимость основных фондов на конец года. п.3-п.2. 1 835,031 696,371 557,711 461,421 365,13 5 Среднегодовая стоимость основных фондов, (п.3+п.4) /21 904,361 765,701 627,041 509,561 413,28 6 Налог на имущество (2,2% от п.5) 41,9038,8535,7933,2131,09180,84
. Отчет о финансовых результатах
Выручка от реализации продукции без НДС в 3-ем году и последующих периодах
850,58 * 1300 /1000= 40 105,76 тыс. руб.
Выручка от реализации продукции без НДС во 2-ом году
105,76 * 75% = 30 079,32 тыс. руб.
Выручка от реализации продукции без НДС в 1-ом году
105,76 * 12,5% = 5 013,22 тыс. руб.
Всего выручка от реализации продукции без НДС составит
105,76 *3+ 30 079,32 + 5 013,22 = 155 409,82 тыс. руб.
Издержки на производство без НДС в 3-ем году
368,02 * 1300 /1000= 34 278,43 тыс. руб.
Издержки на производство без НДС во 2-ом году
278,43 * 75% = 25 708,82 тыс. руб.
Издержки на производство без НДС в 1-ом году
278,43 * 12,5% = 4 284,80 тыс. руб.
Издержки на производство без НДС в 4-ом и 5-ом годах
(26 368,02 - 32,59) * 1300 /1000= 34 236,05 тыс. руб.
Всего издержки на производство без НДС
278,43 + 25 708,82 + 4 284,80 + 34 236,05 *2= 132 744,16 тыс. руб
Таблица 18. Отчет о финансовых результатах, тыс. руб.
№Наименование показателяГоды реализации проекта12345Всего1 Выручка от реализации продукции без НДС5013300794010640106401061554102 Издержки на производство без НДС4285257093427834236342361327443 Валовая прибыль (1-2) 7284370582758705870226664 Налог на имущество 2,2% (табл.14. п.6) 42393633311815 Налог на прибыль - 20% от (3-4) 13786611581167116844976 Чистая прибыль (3-4-5) 549346546334669467117988
Валовая прибыль:
013,22 - 4 284,80 = 728,42 тыс. руб.
079,32 - 25 708,82 = 4 370,50 тыс. руб.
105,76 - 34 278,43 = 5 827,33 тыс. руб.
105,76 - 34 236,05 = 5 869,71 тыс. руб.
105,76 - 34 236,05 = 5 869,71 тыс. руб.
Налог на прибыль: (728,42 - 41,90) *0,2= 137,30 тыс. руб.
(4 370,50 - 38,85) *0,2= 866,33 тыс. руб.
(5 827,33 - 35,79) *0,2= 1 158,31 тыс. руб.
(5 869,71 - 33,21) *0,2= 1 167,30 тыс. руб.
(5 869,71 - 31,09) *0,2= 1 167,72 тыс. руб.
Чистая прибыль: 728,42 - 41,90 - 137,30 = 549,22 тыс. руб.
370,50 - 38,85 - 866,33 = 3 465,32 тыс. руб.
827,33 - 35,79 - 1 158,31 = 4 633,23 тыс. руб.
869,71 - 33,21 - 1 167,30 = 4 669,20 тыс. руб.
869,71 - 31,09 - 1 167,72 = 4 670,89 тыс. руб.
. Расчёт движения денежных средств
. Поступления от реализации продукции:
в 3-ем году: 1300 * 36 404 /1000= 47 325,20 тыс. руб.
во 2 году: 47 325,20 * 75% = 35 493,90 тыс. руб.
в 1-ом году: 47 325,20 * 12,5% = 5 915,65 тыс. руб.
. Текущие затраты
С 3-его года: 36 577,08 тыс. руб.
Во 2-ом году: 27 432,81 тыс. руб.
В 1-ом году: 4 572,13 тыс. руб.
. НДС к оплате рассчитан раннее
. Ликвидационная стоимость оборудования
Сл = 1973,69 + 1 419,76 - 608,56 = 2 784,89 тыс. руб
Таблица 19.1:
Движение денежных средств при оценке проекта в целом, тыс. руб.
№Наименование показателяГоды реализации проектаИтогоп/п12345Основная деятельность1 Поступления от реализации продукции5915,6535493,9047325, 2047325, 2047325, 20183385,152 Текущие затраты (без амортизационных отчислений) 4572,1327432,8136577,0836577,0836577,08141736,183 Налоги, в том числе (3.1+3.2+3.3.): 745,124753,286339,606148,276352,3924338,663.1 НДС к оплате565,923848,105145,504947,765153,5819660,863.2 Налог на имущество табл.16, п.441,9038,8535,7933,2131,09180,843.3 Налог на прибыль табл.16, п.5137,30866,331158,311167,301167,724496,964 Оплата % по кредиту------А Поток от основной деятельности (1-2-3-4) 598,393307,814408,524599,864395,7317310,30Инвестиционная деятельность5 Инвестиционные затраты табл.13, п.410779,781064,82177,47 12022,076 Поступления от реализации активов0 2784,892784,89В Поток от инвестиционной деятельности (6-5) -10779,78-1064,82-177,470,002784,89-9237,18Финансовая деятельность7 Собственные средства табл.1310779,781064,82177,47 12022,078 Заёмные средства 9 Погашение кредита С Поток от финансовой деятельности (7+8-9) 10779,781064,82177,470,000,0012022,0710 Денежные средства на начало периода0598,393906, 208314,7212914,5820095, 1911 Изменения в потоке денежных средств (А+В+С) 598,393307,814408,524599,867180,6220095, 1912 Денежные средства на конец периода598,393906, 208314,7212914,5820095, 19
Таблица 19.2:
Движение денежных средств с позиции конкретного инвестора
№Наименование показателяГоды реализации проектаИт?/p>