Обоснование экономической эффективности производства
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
ний5,4От балансовой стоимости зданий28,990,11013Текущий ремонт оборудования2От балансовой стоимости оборудования19,630,07414Капитальный ремонт оборудования5,4От балансовой стоимости оборудования53,000, 20DИтого на создание ремонтных фондов (10+11+12++13+14) 115,030,4415Охрана труда и прочие расходы5,5От ФОТ517,171,96EИтого цеховая себестоимость (B+C+D+15) 23 754,9790,0916Общезаводские расходы10От цеховой себестоимости2 375,509,0117Внепроизводственные расходы1От цеховой себестоимости237,550,90 Итого полная себестоимость (E+16+17) 26 368,02100,00
. Финансовый план
Таблица 10.
Расчет цены и товарной продукции
№п/пПоказателиЗначение руб. 1Себестоимость продукции, руб. 26 368,022Рентабельность по балансовой прибыли %3Балансовая прибыль, руб. (1*2) /1004 482,564Цена без НДС, руб. (1+3) 30 850,585Цена с НДС, руб. (4*1,18) 36 403,696Принятая цена для расчётов, руб. (округл. п.5) 36 404
368,02 * 17% = 4 482,56, 26 368,02 + 4 482,56 = 30 850,58
850,58 * 1,18 = 36 403,69
В 1-ом году, при освоении производства во втором полугодии выпускается 25% от планового объёма:
,5 * 1300 * 25% = 162,5
Во втором году, 1-ом полугодии 50%
,5 * 1300 * 50% = 325
во 2-ом полугодии 2-ого года 100%
,5 * 1300 * 100% = 650
Всего за 3-й год будет выпущено 100%, т.е.1300 т.
Тогда товарная продукция равна:
ТП= 162,5 * 36 404 = 5 916 тыс. руб.
ТП= 325 * 36 404 = 11 831 тыс. руб.
ТП= 650 * 36 404 = 23 663 тыс. руб.
ТП= 1300 * 36 404 = 47 325 тыс. руб.
.2 Расчет оборотного капитала
В данных расчётах принят Кзакр= 0,03
ОК= 5 915,650 * 0,03 = 177 470 руб.
ОК= 11 831,300 * 0,03 = 354 939 руб.
ОК= 23 662,600 * 0,03 = 709 878 руб.
ОК= 47 325, 200 * 0,03 = 1 419 756 руб.
.3 Расчет затрат предпроизводственного периода
пп= 0,5 * 16 380 310,72 = 8 190 155 руб.
Таблица 11.
Инвестиционные затраты на создание производства
№п/пПоказателиЗначение, тыс. руб. 1Основные фонды табл.8, п.10. 2162,162Нематериальные активы, табл.8, п.13. 2503Оборотные фонды1 419,764Текущие затраты предпроизводственного периода8 190,16 ИТОГО12 022,07
. Ежегодные производственные затраты
ПрЗ (1й год) = (26 368,02 - 106,66 + 10 415,87 *0,18) / 1300 /1000* 0,125 = 4 572,13 тыс. руб.
ПрЗ (2й год) = (26 368,02 - 106,66 + 10 415,87 *0,18) / 1300 /1000* 0,75 = 27 432,81 тыс. руб.
ПрЗ (3-5й года) = (26 368,02 - 106,66 + 10 415,87 *0,18) / 1300 /1000* 1 = 36 577,08 тыс. руб.
. Организация финансирования
Таблица 12
Календарный план организации и финансирования инвестиционного проекта
№п/пЭтапы реализации проекта1-й год2-й год3-й годИтого тыс. руб. 1кв2кв3кв4кв1кв2кв3кв4кв1кв2кв3кв4кв1Разработка бизнес-плана100 100 2Разработка технорабочей документации150 150 3Заключение договора с банком на предоставление кредита 4Заключение договоров на поставку оборудования 5Подготовка зданий и сооружений697,84 697,84 6Набор и подготовка кадров8 190,16 8 190,16 7Поставка, монтаж и наладка оборудования1 464,32 1 464,32 8Заключение договоров на поставку сырья и материалов 9Заключение договоров на поставку готовой продукции потребителям 10Наращивание оборотных фондов177,471 064,82177,471 419,76 11Выпуск продукции, %, т. 250% 162,53256501300 12Итого инвестиционные затраты за год10 779,781 064,82177,4712 022,0713Инвестиционные затраты с нарастающим итогом10 779,7811 844,6012 022,07
Таблица 13
Организация финансирования инвестиционного проекта
№ п/пНаименование показателяГоды реализации проекта1-й2-й3-йИтого1Собственные средства9 807,38 9 807,382Лизинговые средства972 9723Реинвестиция полученных средств 1 064,82177,471 242,294Всего инвестиционных средств, табл.12, п.12. 10 779,781 064,82177,4712 022,1
,1 - 1144,0 - 177,5 - 1064,8 + 1144,0 * 0,150 = 9807,385
- 1144 * 15,0% = 972,4, 9 807,38 + 972 = 10 779,8
064,82 + 177 = 1 242,29,
807,38 + 972 + 1 242,29 = 12 022,07
. Динамика формирования лизинговых платежей
Таблица 14.
Данные для расчёта лизинговых платежей
Наименование показателяЗначениеСтоимость передаваемого в лизинг имущества с НДС1144в том числе НДС 174,51Срок договора лизинга 4Ставка лизингового процента 18%Периодичность перечисляемых лизингодателю лизинговых платежей (кол-во платежей в год) 4Остаточная стоимость имущества72,0%Авансовый платеж лизингополучателя15,0%
Ставка лизингодателя за кредитные ресурсы = 11,5%.
Стоимость без НДС:
- 174,51 = 969,49
Сумма аванса без НДС:
,5 * 15,0% = 145,42
Остаточная стоимость:
(1144 - 174,51) * 72,0% = 698,0
Сумма ежеквартальных платежей:
Р (ежекварт) = ( (969,5 - 145,42 - 698,03) * 18% / 4) / (1-1/ ( (1+ 18% / 4) ^ (4 * 4))) = 11,22 тыс. руб. (без учета НДС)
Задолженность по остаточной стоимости:
,0 * (1+ 11,5% / 4) ^ (4 * 4) = 1098,59 тыс. руб.
Таблица 15:
Расчёт платежей и НДС по годам
1234ИтогоАванс (без НДС) 145,42 145,42НДС с аванса26,18 26,18Начисления лизинговых платежей без НДС44,8844,8844,8844,88179,50Отсрочка платежа44,88 44,88Начисление и выплата процентов за отсрочку 5,16 5,16Выплата отсроченных платежей с процентами без НДС 50,04 50,04НСД с отсроченного платежа 9,01 9,01Текущие платежи с процентами без НДС044,8844,8844,88134,63НДС с текущих платежей08,088,088,0824,2Оплата ост. стоим. обор. (без НДС) 0 1098,591098,59НДС с ост. стоим. 0 197,75197,75Итого текущие платежи052,9552,951349,291455, 19Суммарные платежи с процентами без НДС094,9144,881143,461283,25Суммарный НДС26,1817,088,08205,82257,16Оплата стоим. обор. без НДС145,4263,0231,5131,51271,46Оплата ост. стоим. обор. без НДС и без начисленных процентов0 698,03698,03Оплата процентов по лизингу 031,9013,3713,3758,63Оплата накопленных процентов начисленных на остаточную стоимость0 400,55400,55Итого оплата процентов031,9013,37413,92459,18Полная плата за оборудование без НДС145,4263,0231,51729,54969,49
Расчёты к таблице 15:
,0 * 0,18 = 125,65
,22 * 4 = 44,9
,88 * 11,5% = 5,16
,88 + 5,16 = 50,04
,04 * 0,18 = 9,01
,88 * 0,18 = 8,08
,88 + 8,08 + 1098,59 + 197,75 = 1349,29
,59 - 698,03