Обоснование экономической эффективности производства
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
?к 5 гр., 3 раз., 135,84 * 1 * 1,22 * 1 чел = 165,72 руб/час
контролёр отк 5 гр., 4 раз., 135,84 * 1 * 1,36 * 1 чел = 184,74 руб/час
итого среднемесячная зп = ( (296,67 + 209,19 + 275,48 + 165,72 + 184,) * 167,7) / 5 = 37960,592 руб/мес
. вспомогательный персонал
слесарь-механик 5 гр., 4 раз., 135,84 * 1 * 1,36 * 1 чел = 184,74 руб/час
слесарь электрик 5 гр., 4 раз., 135,84 * 1 * 1,36 * 1 чел = 184,74 руб/час
водитель электрокара 5 гр., 2 раз., 135,84 * 1 * 1,1 * 1 чел = 149,42 руб/час
водитель-экспедитор 5 гр., 2 раз., 135,84 * 1 * 1,1 * 1 чел = 149,42 руб/час
кладовщик 5 гр., 2 раз., 135,84 * 1 * 1,1 * 1 чел = 149,42 руб/час
итого среднемесячная зп = ( (184,74 + 184,74 + 149,42 + 149,42 + 149,42) * 167,7) / 5 = 27427,12 руб/мес
. руководители и специалисты
итого среднемесячная зп = 37960,592 * 1,25 = 47450,74 руб/мес
Фонд з/п
. произв. рабочие:
месяц: 37960,592 * 5 = 189 802,96 руб
год: 189 802,96 *, 12 = 2 277 635,52 руб
. вспомогательный персонал:
месяц: 27427,12 * 5 = 137 135,60 руб
год: 137135,6 * 12 = 1 645 627,20 руб
. руководители и специалисты:
месяц: 47450,74 * 11 = 521 958,14 руб
год: 521958,14 * 12 = 6 263 497,68 руб
Всего: 2 277 635,52 + 1 645 627,20 + 6 263 497,68 = 10 186 760,40 руб.
Таблица 7:
категория трудящихсясписочный состав% от итогасредняя месячная з/пмесячный фонд з/пгодовой фод з/ппроизводственные рабочие533,6437 960,59189 802,962 277 635,52вспомогательные рабочие524,3127 427,12137 135,601 645 627, 20руководители и специалисты1142,0547 450,74521 958,146 263 497,68итого персонал21100,00112 838,45848 896,7010 186 760,40
Расчёт основного фонда заработной платы
ФОТдоп= 10 186 760,40 * 20% = 2 037 352,08 руб
ФОТобщ= 10 186 760,40 + 2 037 352,08 = 12 224 112,48 руб
Годовой ФОТ с отчислениями составит: 12 224 112,48 * 1,34 = 16 380 310,72 руб
. Капитальные вложения.
основное оборудование= 880 * 1 = 880 тыс. руб.
дополнительное оборудование= 880 * 30% = 264 тыс. руб.
общая стоимость оборудования = 880 * 264 = 1144 тыс. руб.
. здания и сооружения= 0,35 * 1144 = 400,4 тыс. руб.
. санитарно-технические работы= 0,2 * 1144 = 228,8 тыс. руб.
. административно-бытовое помещение= 0,06 * 1144 = 68,64 тыс. руб.
.400,4 + 228,8 + 68,64 = 697,84 тыс. руб.
.1144 тыс. руб.
. монтаж оборудования= 0,2 * 1144 = 228,8 тыс. руб.
. транспортные расходы= 0,065 * 1144 = 74,36 тыс. руб.
. прочие расходы= 0,015 * 1144 = 17,16 тыс. руб.
.228,8 + 74,36 + 17,16 + 1144 = 1464,32 тыс. руб.
.697,84 + 1464,32 = 2162,16 тыс. руб.
.150 тыс. руб.
.100 тыс. руб.
.150 + 100 = 250 тыс. руб.
Итого: 2162,16 + 250 = 2412,16 тыс. руб.
Расчёт балансовой стоимости:
. оборудование 1144/1,18 = 969,49 тыс. руб.
. транспортные расходы 74,36/1,18 = 63,02 тыс. руб.
. прочие расходы 17,16/1,18 = 14,54 тыс. руб.
.969,49 + 63,02 + 14,54 + 228,8 = 1 275,85 тыс. руб.
.697,84 + 1 275,85 = 1 973,69 тыс. руб.
. техно-рабочая документация 150/1,18 = 127,12 тыс. руб.
. бизнес-план 100/1,18 = 84,75 тыс. руб.
.127,12 + 84,75 = 211,86 тыс. руб.
Итого: 1 973,69 + 211,86 = 2 185,56 тыс. руб.
Таблица 8.
Капитальные вложения
N п/псоставляющие капитальных вложенийнормы в % от стоимости оборудованиязатраты с НДС, тыс. руб. балансовая стоимость без НДС, тыс. руб. 1здания и сооружения35400,4400,402санитарно-технические работы20228,8228,803административно-бытовое помещение668,6468,644итого здания и сооружения (1+2+3) 697,84697,845оборудование 1144969,496монтаж оборудования20228,8228,807транспортные расходы6,574,3663,028прочие расходы1,517,1614,549итого оборудования (5+6+7+8) 1464,321275,8510итого основные фонды (4+9) 2162,161973,6911техно-рабочая документация 150127,1212бизнес-план 10084,7513итого нематериальные активы (11+12) 250211,8614итого кап. вложений (10+13) 2412,162185,56
. Себестоимость продукции
Затраты на металл: Зме= 4650 * 1, 193 * 1,5 - 0,5 * 4650 * (1, 193 - 1) * (1 - 0,003) = 7875,938 руб.
. затраты на сырьё и материалы= 7875,94
. вспомогательные материалы= 7875,94 * 0,02 = 157,52 руб.
. энергоносители= 7875,94 * 0,25 = 1 968,98 руб.
. транспортные расходы= 7875,94 * 0,05 = 393,80 руб.
. затраты на технологическую оснастку= 1 275 850,85/1300 * 0,02 = 19,63 руб.
А. материальные затраты= 7875,94 + 157,52 + 1 968,98 + 393,80 + 19,63 = 10 415,87 руб.
. затраты на з/п с отчислениями= 16 380 310,72/1300 = 12 600,24 руб.
В. Технологическая себестоимость= 10 415,87 + 12 600,24 = 23 016,11 руб.
. Амортизация зданий= 697 840,00/1300 * 0,01 = 5,37 руб/т в год
. Амортизация оборудования= 1 275 850,85/1300 * 0,07 = 68,70 руб.
. Амортизация нематериальных активов= 211 864,41/1300 * 0,2 = 32,59 руб.
С. Итого амортизационные отчисления= 5,37 + 68,70 + 32,59 = 106,66 руб.
. Содержание зданий= 697 840,00/1300 * 0,01 = 5,37 руб.
. Текущий ремонт зданий= 697 840,00/1300 * 0,015 = 8,05 руб.
. Капитальный ремонт зданий= 697 840,00/1300 * 0,054 = 28,99 руб.
. Текущий ремонт оборудования= 1 275 850,85/1300 * 0,02 = 19,63 руб.
. Капитальный ремонт оборудования= 1 275 850,85/1300 * 0,054 = 53,00 руб.. Итого на ремонт= 5,37 + 8,05 + 28,99 + 19,63 + 53,00 = 115,03 руб.
Затраты на охрану труда и прочие расходы 12 224 112,48/1300 * 0,055 = 517,17 руб.
Цеховая себестоимость= 23 016,11 + 106,66 + 115,03 + 517,17 = 23 754,97 руб.
Полная себестоимость= 23 754,97 + 23 754,97 * (0,1 + 0,01) = 26 368,02 руб.
Таблица 9.
Расчёт себестоимости 1 т готовой продукции
№Наименование статей затратНормаБаза расчётаЗатраты, руб. % от полной себестоимости1Сырьё и материалы 7 875,9429,872Вспомогательные материалы2от статьи 1157,520,603Энергоносители25от статьи 21 968,987,474Транспортные расходы5от статьи 3393,801,495Затраты на технологическую оснастку2от балансовой стоимости оборудования19,630,07АИтого материальные затраты 1+2+3+4+510 415,8739,506Заработная плата с отчислениями зп/Q12 600,2447,79ВИтого технологическая себестоимость А+623 016,1187,297Амортизация зданий1от балансовой стоимости зданий5,370,0208Амортизация оборудования7от балансовой стоимости зданий68,700,269Амортизация нематериальных активов20от балансовой стоимости нематериальных активов32,590,12СИтого амортизационные отчисления 7+8+9106,660,4010Содержание зданий1От балансовой стоимости зданий5,370,02011Текущий ремонт зданий1,5От балансовой стоимости зданий8,050,03112Капитальный ремонт зда