Анализ деятельности Республиканской Клинической Инфекционной Больницы г. Ижевск и разработка предлож...
Дипломная работа - Компьютеры, программирование
Другие дипломы по предмету Компьютеры, программирование
одов и расходов (таблица 29). Также в таблице представлены данные за месяц, в проекте нет фактора сезонности.
Таблица 29 Бюджет доходов и расходов.
Наименованиев годв месяцВыручка 1 650 000 137 500 Переменные затраты 610 500 50 875 Культура червей 165 000 13 750 Обработка от патогенной микрофлоры 82 500 6 875 Дополнительные ингредиенты 181 500 15 125 Одноразовая упаковка 16 500 1 375 Сдельная часть зарплаты 165 000 13 750 Валовая прибыль 1 039 500 86 625 Постоянные затраты 211 950 17 663 Амортизация и право аренды 108 000 9 000 Лицензия на право пользования научной разработкой 103 950 8 663 Прибыль до налогообложения 827 550 68 963 Налоги 124 133 10 344 Чистая прибыль общая 703 418 58 618 Чистая прибыль больницы 351 709 29 309Рентабельность74
Калькуляция себестоимости одного курса (10 порций) на одного больного при годовом обороте 825 порций и цене за порцию 200 руб. (таблица 30).
Таблица 30 Калькуляция себестоимости и прибыли препарата.
НаименованиеСумма, руб.Цена2000Переменные затраты740культура червей200обработка от патогенной микрофлоры100дополнительные ингредиенты220одноразовая упаковка 20сдельная часть зарплаты200Валовая прибыль1260Постоянные затраты257Амортизация и право аренды 131лицензия право пользования научной разработкой126Прибыль до налогообложения1003Налоги150Чистая прибыль общая853Чистая прибыль больницы426Рентабельность74
Как видно из таблицы 30 один пациент, прошедший курс по данному препарату принесет больнице 426 рублей чистой прибыли.
Как видно из таблицы денежных потоков 31 совокупный приход денежных средств за год составляет 1650000 руб. и равняется объему выручки. Инвестиционные потоки не отражены в денежных потоках т.к. они вкладываются в неденежной форме. По итогам каждого месяца партнеры получают свою часть прибыли, которая составляет 29309 руб., накапливается только амортизационный фонд, который по итогам года составляет 108 тыс. руб. или 50% от инвестиционных вложений. Данные средства могут быть вложены в развитие дела в случае дальнейшей реализации проекта.
4.1.3. Анализ препарата с медицинской и потребительской точки зрения
Простые препараты из дождевых червей приготавливаемые в домашних условиях известны с древности, однако, серьезным, а иногда и непреодолимым, сдерживающим фактором для многих больных является психологический барьер на стадии сбора, очищения и измельчения биологических объектов. Сезонность получения исходного материала ограничивает продолжительность и время начала лечения 3-4 месяцами, что бывает недостаточно. Нельзя исключить возможность заражения человека (при извлечении дождевых червей из земли и других сред его обитания) гельминтами и простейшими. Все это резко ограничивает применение данного метода в системе лечения разных заболеваний.
Коктейль, приготавливаемый в производственных условиях с соответствующими стандартами (соки в сочетании с свежеприготовленной биомассой красных дождевых червей) решает все вышеперечисленные проблемы, так как является биологически безопасным готовым продуктом, доступным в любое время года. Каких-либо осложнений и побочных действий от приема коктейля не наблюдается.
Таким образом, целесообразность использования данного коктейля при инфекционных заболеваниях обосновывается:
- доказанной экспериментально и в клинических условиях высокой активностью препаратов из дождевых червей;
- отсутствием каких либо побочных эффектов и полной совместимостью с любыми другими медикаментозными методами лечения;
- возможность использовать тогда, когда по разным причинам традиционные способы лечения не могут быть применены;
- физиологичностью метода.
Опираясь на данные о применении белковых препаратов КДЧ в смесях для лечебного питания в различных странах, можно расширить область применения коктейля шанс в качестве дополнительного лечебного и профилактического средства при широком ряде заболеваний, при работе в неблагоприятных условиях, проявлениях экологического иммунодефицита.
4.1.4. Финансово-экономический анализ проекта
Реализация проекта позволит, во-первых, более эффективно решать задачи, для которых и создана РКИБ лечение больных. Во-вторых, позволит заработать прибыль для организации для модернизации и развития больницы, повысить оплату труда, осуществлять научные разработки. В третьих, успешный пример организационно-экономического внедрения научных разработок будет служить одним из примеров их внедрения без государственного финансирования.
Общий объем прогнозируемой выручки составляет 1650 тыс. руб. в год. Выручка равняется входному денежному потоку. Окупаемость затрат составляет 4 месяца.
Анализ точки безубыточности.
Рассчитаем точку безубыточности минимальный объем продаж за месяц (Х) (формула 1):
Х = Постоянные затраты периода / (цена изделия - переменные затраты на единицу изделия) (1)
Х = 17663 / (2000 740) = 14
Таким образом, минимальный объем продаж при котором прибыль равна нулю составляет 14 курсов в месяц, что 4,9 раза меньше планового показателя, такая большая разница дает возможность варьировать ценой для привлечения потребителей.
Проанализируем эффективность инвестиций для больницы. РКИБ в месяц получает 29309 руб. или в год 351709 руб. При той же ценовой политике потенциальная прибыль для больницы может быть в 10 раз больше. Увеличение масштабов предполагается на втором этапе.
Рассчитаем рентабельность инвестиций в рамках одного года для РКИБ:
Рент