Анализ деятельности ООО "ФиаБанк"
Отчет по практике - Банковское дело
Другие отчеты по практике по предмету Банковское дело
ФиаБанк
Наименование статей01. 01. 200601. 07. 2006Сумма
тыс. руб.% к итогуСумма тыс. руб.% к итогу1
Кредиты, полученные банком от Центрального Банка РФ
23
4
05
Кредиты, полученные банком от Центрального Банка РФ0-0-Средства кредитных организаций88199319,04246763537,25Средства клиентов, в т.ч.
юридические лиц
физические лица2491775
908390
158338553,79
19,61
34,182494190
846832
164735837,65
7,82
24,87Доходы будущих периодов по проводимым операциям5360,012680,004Выпущенные долговые обязательства50818610,9777581711,71Прочие обязательства597811,29536520,81Резервы на возможные потери по расчетам, риски и обязательства30810,4920730,03Акционерный (уставный)
капитал
600001,3600000,91Фонды и прибыль, оставшаяся в распоряжении банка63990,14318200,48Переоценка основных средств1502263,241481382,24Нераспределенная прибыль
277080,61432002,16Расходы и риски, влияющие на собственные средства
74810,1622940,04Валюта баланса
4632204
1006624499100
Существенную по размеру долю в структуре источников ООО ФиаБанк составляют средства размещенные на расчетных счетах клиентов в виде депозитов, срочных вкладов и вкладов до востребования 37,65% или в абсолютном выражении 2494190 тыс. руб., что выше значения данного показателя на дату в предшествующем году на 2415тыс. руб.
Следует отметить, что банк отдает предпочтение займам, полученным на межбанковском рынке, нежели привлечению средств клиентов. Привлеченные средства кредитных организаций в ООО ФиаБанк выросли в 2,8 раза.
Выросли также вложения в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, что говорит об уверенности собственников и менеджмента в том, что данные инвестиции окупятся за счет дальнейшего увеличения прибыльности. Для анализа предпосылок для подобных ожиданий менеджмента банка следует проанализировать структуру и динамику доходов и расходов банка как основных элементов определяющих прибыльность.
Центральное место в анализе финансовых результатов ООО ФиаБанк принадлежит объему и количеству получаемых им доходов. Структура доходов и расходов ООО ФиаБанк приведена в таблице 2.
Прибыль ООО ФиаБанк представляет собой объективный показатель характеризующий состояние жизненного цикла. Получение прибыли является одной из основных целей ООО ФиаБанк, поскольку решает большинство важнейших задач стоящих перед ним, таких как наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа. Темп роста составил 557,94% или 217724 тыс. рублей.
Таблица 2
Структура доходов и расходов ООО ФиаБанк
Наименование статей01.01. 200601.07. 2006Темп роста,
+ -Сумма,
млн. руб.Сумма,
млн. руб.34Процентные доходы
530956711316+33,97Процентные и аналогичные расходы
319936404403+26,4Проценты начисленные, включая: просроченные
2869539720+38,42 - Комиссионные доходы
524433525441+0,19 -Комиссионные расходы
99087111-28,23 -Чистый комиссионный доход
514525518330+0,74Прочие операционные доходы, в том числе: 198733132958-33,1-доходы от операций в иностранной валюте164372104094-36,67-доходы от операции по купле-продаже ценных бумаг, и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества
19366
2237
-88,45-доходы, полученные в форме дивидендов
000000-другие текущие доходы
1499526627+77,57Всего текущих доходов
924278958201+3,67Прочие операционные расходы, в том числе:
631922502904-20,42-расходы на содержание аппарата
241579270693+12,05-эксплуатационные расходы
17074099595-41,67-расходы от операций с иностранной валютой
15444998183-36,43-расходы от операции по купле-продаже ценных бумаг, и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества8114473-94,17Другие расходы5704033960-59,54Чистые текущие доходы до формирования резервов292356455297+55,73Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам249226198550-20,33Прибыль за отчетный период39023256747+557,94
Великолепный результат прироста прибыли ООО ФиаБанк, как видно из таблицы, более чем в пять с половиной раз, можно объяснить следующими основными причинами:
- Процентные доходы являются значительными для банка, по данной статье происходит прирост на 180360 тыс. рублей.
- Рост других доходов составил 77,57%,
- Отношение показателя другие расходы на две отчетные даты составило 59,54%, в сторону их понижения.
С развитием филиальных подразделений ООО ФиаБанк увеличивает расходы на содержание аппарата, но вместе с тем, почти в 2 раза снижаются издержки по эксплуатационным расходам на 71145 тыс. рублей в натуральном выражении.
Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка. Анализ рентабельности активов приведенный в таблице 3, осуществляется путем изучения показателей использования активов и маржи прибыли, соотношений прибыли и средств её получения, позволяет детализировать факторы, оказывающие влияние на показатель рентабельности, и определить основные направления его повышения.
Таблица 3
Анализ рентабельности активов ООО ФиаБанк
№ п/пНаименование показателей01. 01. 200601. 07. 2006Темп ростаед.%1Операционные доходы, тыс. руб.198733132958-65775-33,12Чистая прибыль, тыс. руб.39023256747217724+557,943Сумма активов, тыс. руб.46322046624499199229543,014Маржа прибыли, долей ед.0,201,931,738655Использование активов
(стр 1 : стр 3), долей ед.
0,04