Активные операции коммерческих банков
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
°ращенной суммы по простым (а) и сложным процентам.
В современных условиях проценты, как правило, капитализируются не один, а несколько раз в год по полугодиям, кварталам и т.д. Число производимых начислений процентов в году обязательно фиксируется в условиях договора. Кроме того, обычно указывается ставка процентов, которая получила название номинальной (j). Номинальная ставка основа для определения той ставки, которая действительно начисляется в каждом периоде. Если номинальная ставка равна j, то в каждом из периодов начисляются проценты по ставке j/m, где m число производимых начислений процентов в году. Например, при j = 0,18 (18% годовых) и начислении процентов по полугодиям ставка в каждом полугодии равна 0,09 (0,18/2), т.е. 9%. Наращенная величина в этом случае определяется по формуле
S = P(1 + j/m)mn.
5. Введём теперь новое понятие эффективная ставка процентов, под которой понимают ту реальную прибыль, которую получают от одной денежной единицы в целом за год. Иначе говоря, эффективная ставка эквивалента номинальной при начислении процентов m раз в год. Она показывает, какая годовая ставка даёт тот же эффект, что и m-разовое наращивание в год по ставке j/m. Обозначим эффективную годовую ставку через i. Если проценты капитализируются m раз в год, то можно записать:
(1 + i) = (1+j/m)mn.
Отсюда i = (1 + j/m)m - 1.
Уровень процентных ставок по банковским ссудам определяется в зависимости от колебаний денежного рынка: изменения соотношения спроса на деньги и предложения денег. Если спрос и предложение уравновешены, то можно рассчитать базовую процентную ставку и величину процентной маржи. Базовая процентная ставка самая низкая процентная ставка по кредитам, предоставляемая коммерческими банками наиболее надёжным компаниям, кредитоспособным клиентам или так называемым первоклассным заёмщикам.
Базовая процентная ставка кредитования складывается в соответствии с уровнем процентов, уплачиваемых коммерческим банком по пассивным операциям. Общая базовая процентная ставка может быть определена по следующей формуле:
БПСо = КРэ * ПСпо / КВ,
где КРэ эффективные кредитные ресурсы; ПСсо процентные ставки по соответствующим видам пассивных операций; КВ объём кредитных вложений (активы, приносящие доход).
Факторный анализ процентных доходов находит широкое применение в практике большинства банков. Экономический отдел ИБ Транс Россия Банк (ЗАО), проводит данный анализ по следующей схеме:
Факторный анализ процентных доходов.
С помощью данной схемы можно определить влияние факторов на сумму отклонений от плана по процентным доходам, а также резервы возможного их увеличения. На величину доходов по полученным процентам за предоставленный кредит влияют два фактора: изменение средней суммы и изменение средней процентной ставки. Количественное влияние этих факторов на изменение величины дохода определяют как разницу в показателях (см. таблицу №1) :
Табл.1.
Расчёт влияния факторов на отклонение от плана величины доходов, полученных за предоставленные кредиты.
(Значения показателей ИБ Траст Россия Банк
за 1-ое полугодие 2001 года.)
Значение показателяОтклонениеРезервыза счётувели-Показательплановоефактическ.всегосуммыiчениякредитадоходаПо краткосрочнымкредитам.Доход -полученныепроценты (Д),тыс. руб.104,499112,8968,397-6,02914,4266,029Средняя суммапредоставленныхкредитов (Кк),тыс. руб.665,6627,2-38,4---Средняяпроцентнаяставка (i),%15,7182,3---По долгосрочнымкредитам.Доход -полученныепроценты (Д),тыс. руб.18,68418,24-0,444-2,2681,8242,268Средняя суммапредоставленныхкредитов (Кк),тыс. руб.69,260,8-8,4---Средняяпроцентнаяставка (i),%27303---
ВСЕГО:-----8,297
Рассмотрим влияние факторов по краткосрочным кредитам:
1).Общее увеличение доходов составило 8,397 тыс.руб.
?Д = Дф Дпл = 112,896 104,499 = +8,397 тыс. руб.
2).Каждый из факторов повлиял следующим образом:
?Кк Д = (Кк ф Кк пл)i пл = (627,2 665,6)*0,157 = -6,029 тыс. руб.
?i Д = (iф i пл)Кк ф = (0,18 0,157)*627,2 = +14,426 тыс. руб.
3).Баланс факторов:
? Д = ?Кк Д + ?i Д; 8,397 = -6,029 + 14,426.
Аналогично можно рассчитать влияние факторов по долгосрочным кредитам.
1).Общее уменьшение доходов составило -0,444 тыс. руб.
?Д = 18,24 18,684 = -0,444 тыс. руб.
2).Каждый из факторов повлиял на изменение дохода следующим образом:
?Кд Д = (Кд ф Кд пл)i пл = (60,8 69,3)*0,27 = -2,268 тыс. руб.
?i Д = (iф i пл)Кд ф = (0,3 0,27)*60,8 = +1,824 тыс. руб.
3).Баланс факторов:
? Д = ?Кк Д + ?i Д; -0,444 = -2,268 + 1,824.
Из приведённых расчётов можно сделать следующие выводы:
- Перевыполнение плана по доходам от краткосрочных кредитных вложений в целом составило 8,397 тыс. руб., в том числе за счёт роста процентной ставки на 14,426 тыс. руб. Однако из-за сокращения суммы предоставляемых кредитов снизился на 6,029 тыс. руб.
- План по доходам от долгосрочных кредитных вложений не выполнен на 0,444 тыс. руб., в том числе из-за снижения суммы предоставляемых кредитов на 2,268 тыс. руб., которое частично было перекрыто полученными доходами за счёт увеличения процентных ставок на 1,824 тыс. руб.
- Общая сумма резервов увеличения дохода от кредитных операций составила 8,297*(6,029 + 2,268) тыс. руб.
Глава III.
Методы инвестиционного анализа деятельности коммерческого банка.
В условиях рыночной экономики коммерческому банку д?/p>