Активные операции коммерческих банков
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
? нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода.
Кроме наличности коммерческие банки обязаны поддерживать определённые остатки средств на своих счетах в ЦБ для обеспечения ежедневного балансирования клиринговых расчётов с другими банками (когда банки могут проводить платежи на основе не валовых, а чистых операций). Подобные счета используются коммерческими банками и для расчётов с казначействами за наличные банкноты и монеты, получаемые от них через ЦБ для пополнения своей кассы.
Клиенты коммерческих банков, внося чеки, рассчитывают на кредитование своих счетов инкассированными сумами в тот же день. Однако оплата этих счетов фактически производится на второй или даже третий день. Общая сумма остатков на текущих счетах коммерческого банка в банках-корреспондентах или в ЦБ не приносит ему дохода, а вместе с наличностью и чеками, находящимися в процессе инкассации, является кА бы замороженной в беспроцентных вложениях. Этим обстоятельством и обусловлено стремление коммерческих банков получить максимально возможный доход на оставшуюся часть своих ресурсов. Поскольку ЦБ применяет меры для нормативного отвлечения средств коммерческих банков на счета обязательных резервов, это вынуждает банки сокращать свои кредитные операции.
Инвестиции в ценные бумаги. Казначейские векселя - это векселя казначейства страны сроком на 91 день, выпускаемые в обращение под гарантию правительства. Векселя могут переходить от одного владельца к другому в течение всего срока действия, при этом их цена рассчитывается исходя из числа дней, оставшихся до срока оплаты, и согласованной между сторонами процентной ставки. Коммерческие банки имеют определённые запасы казначейских векселей в качестве страхового резерва. В среднем 8-15% привлечённых средств размещаются банками в казначейские векселя.
Основная часть инвестиций коммерческих банков приходится на долю правительственных ценных бумаг, а также местных органов власти.
Кредитные операции. Данная группа активных операций включает:
1.Кредиты до востребования или с краткосрочным предварительным уведомлением о необходимости их погашения.
2. Кредиты клиентуры и другие счета. По этому разделу проходят основные источники валовых доходов банка. Основная часть кредитов используется для образования и пополнения оборотного капитала заёмщиков, кредитования предприятий, организаций, а также для жилищного строительства и др. Кредиты частным лицам в сравнительно небольших размерах предназначаются главным образом для оплаты потребительских товаров. Данные виды кредитов сопряжены с большой степенью риска, поэтому по ним взимается большой процент. В среднем допускается, чтобы кредиты клиентуры достигали 50% общей суммы остатков текущих, депозитных, сберегательных и других счетов клиентов.
Прочие активы. К ним относятся акции дочерних, филиальных компаний и фирм, стоимость банковских зданий, оборудования и др.
Для расчёта итога баланса по активу используют следующую классификацию.
1.Денежные и приравненные к ним средства (денежные активы):
-денежные и приравненные к ним средства в кассах банках, в пути и в приписанных к банку к банку кассах;
-текущие (расчётные) и другие счета хозрасчётных и нехозрасчётных предприятий и организаций банков;
-валютные ценности: драгоценные металлы, наличная иностранная валюта, счета у иностранных банков;
-остатки средств коммерческого банка на корреспондентских счетах;
-средства на резервном счёте в ЦБР;
-средства, размещённые в ЦБР на депозитном счёте;
-средства на корреспондентском счёте в ЦБ.
2.Ссудные и приравненные к ним активы.
2.1.Ссуды общий объём выданных банком кредитов:
-кредиты (ресурсы), предоставляемые коммерческим банком другим банкам;
-кредиты небанковские физическим лицам (гражданам), народному хозяйству.
2.2.Объём, осуществляемых факторинговых операций:
-суммы, перечисленные фактор-банком поставщикам.
2.3.Оплаченные коммерческим банком гарантии, невзысканные с клиентов.
3.Отвлечённые активы.
3.1.Дебиторы:
-по операционной деятельности банка;
-по капитальным вложениям;
-по иностранным операциям;
3.2.Инвестиции (инвестиционные активы):
3.2.1.Капитализированные активы:
-инвестиции материальные (инвестированные активы в материальные средства;
-инвестиции нематериальные (инвестированные активы в нематериальные средства).
3.2.2.Финансовые инвестиции:
-прямые финансовые инвестиции:
а).участие коммерческого банка в деятельности других юридических лиц;
б).финансирование хозрасчётных и нехозрасчётных организаций;
-портфельные финансовые инвестиции инвестиции в ценные бумаги;
3.3.Средства, отвлечённые в расчёты:
-по клиринговым операциям клиентов;
-между банками.
Сегодня в отечественных коммерческих банках повышен интерес к валютным операциям, в то время как ипотечный кредит менее развит. Кроме того, надо отметить, что растёт процент межбанковского кредита, который стал источником финансирования долгосрочных проектов.
Следует иметь в виду, что банки ограничены видами деятельности, в которых они могут принимать участие, Наиболее опасной областью кредитования является протекционистский кредит, т.е. выдача кредита предприятиям, которые прямо или косвенно связаны с управляющим (правлением), акционерами или пе?/p>