Лизинговые операции коммерческих банков в РБ
Реферат - Банковское дело
Другие рефераты по предмету Банковское дело
?е скидки у поставщика предмета лизинга.
Организация, которая приобретает автомобиль в лизинг, понимает, что через, предположим, три года предмет лизинга, поступивший на баланс предприятия, официально будет стоить 1% от той стоимости, которую он имеет сегодня. Такая низкая стоимость может помочь организации выгодно перепродать автотранспортное средство, рационально подойти к вопросу уплаты налога на прибыль, иным способом выгодно им распорядиться. В случае приобретения автомобиля в кредит складывается иная ситуация. И хоть уменьшение налогооблагаемой базы также происходит, но предмет кредитования не изменяет так быстро свою стоимость, а, наоборот, часто может ее увеличивать. Стоимость автомобиля увеличивают затраты на выплату процентов по кредиту.
Существенная экономия получается и по налогу на недвижимость вследствие того, что амортизация предмета лизинга ускоренная.
Все эти и другие преимущества приводят к тому, что приобретение основных средств в лизинг становится выгоднее условий совершения покупки в кредит, даже в том случае, когда банковская ставка по кредиту ниже ставки при заключении договора лизинга. Это тот случай, когда простая арифметика не работает.
Реально согласовывать изменения в графике платежей один раз в три месяца. Считается, что это удобно для клиентов. Кредитополучатель также может вносить определенные изменения, но в банках эти процедуры осуществляются сложнее, технически сложнее.
Договор лизинга может заключаться на срок до пяти лет. Лизингополучатель должен понимать, что чем больше срок лизинга, тем больше процентов он переплатит. Также всем участникам сделки необходимо учитывать платежную нагрузку на лизингополучателя и подобрать оптимальный график лизинга.
Один из моментов, на который хочется обратить внимание, - недостаточная информированность субъектов хозяйствования о том, что представляет собой лизинг. С кредитами сталкиваются каждый день, а лизинг пока остается для многих загадкой.
Точка зрения вторая.
Кредит и лизинг: "Плюсов без минусов не бывает"
И для клиентов банка, и для самого банка ни в одном финансовом инструменте не бывает исключительно недостатков или преимуществ. Это в равной степени касается и кредитования, и лизинга. Сравнивая эти финансовые операции, можно сказать, что они проводятся по похожей методологии - с наличием залога, поручительства, гарантий, в них все подчиняется принципу срочности. Но если рассматривать каждый финансовый инструмент в отдельности, то можно рассмотреть существенные отличия.
Во многих банках, например "Белвнешэкономбанк", на практике при кредитовании клиент обязан участвовать в приобретении автомобильной техники суммой собственных средств, составляющей 20% от ее стоимости. Соответственно банк кредитует оставшиеся 80%. Кредит выдается при условии наличия положительной кредитной истории, прибыльного баланса организации-кредитополучателя, соответствующих показателей финансово-экономической деятельности.
Сразу определимся: кредит на приобретение автотранспортных средств является по сути своей инвестиционным кредитом. Это не кредит в текущую деятельность, устроенный по принципу "выдал-погасил". К инвестиционному кредиту подход банка более глубокий и основательный. Этому есть свои объяснения: наш клиент вступает во владение приобретаемой техникой еще до того момента, когда он полностью рассчитается с банком. Под эту технику клиент предоставляет залог, он ею пользуется и извлекает из пользования ею выгоду. С клиентом согласовываются сроки возврата заимствованных средств. Банк не диктует сроки, а исходит из нормальной оборачиваемости оборотных средств клиента. При этом анализируются и многие другие показатели работы клиента.
Насколько хорош кредит как финансовый инструмент? Финансовое участие кредитополучателя ограничивается весьма незначительной суммой, процентная ставка при кредитовании в белорусских рублях в настоящее время колеблется в зависимости от ликвидности залога, состояния баланса, состояния экономики предприятия, срока предоставления кредита и целей кредитования. В отдельных случаях (например, если клиент берет не один автомобиль, а сразу целый автопарк) ставка по кредиту может снизиться. Никаких комиссионных сборов при этом банк не берет.
Теперь о недостатках. Этот финансовый инструмент подходит для субъектов хозяйствования, работающих на рынке несколько лет (скажем, от года до пяти лет). Например, это может быть автотранспортное предприятие, имеющее в парке уже несколько автомобилей. Начинающему перевозчику, не имеющему, что называется, "ни кола, ни двора", т.е. ни возможности предоставить залог, ни собственными средствами участвовать в приобретении автотранспортного средства, и, более того, еще испытывающему определенные организационные сложности, кредитование потянуть будет сложно.
Клиент часто видит только микроуровень своей работы. Макроуровень (темпы инфляции, конъюнктура рынка и организация перевозок, изменение порядка получения разрешений на въезд в страну) для него нередко остается невидимым, плохо прогнозируемым.
Начинающим субъектам хозяйствования, имеющим в своем распоряжении некоторый капитал, вероятно не стоит обольщаться возможностями кредитования и лизинга, а рассмотреть возможность приобретения техники с пробегом, бывшей в употреблении. В работе с начинающими работу на рынке субъектами хозяйствования риски банка, существенно возрастают, что н